Y-!

LI
r 'r-\
t
11 l-t l\

MANA]E,MEN
DANA
BANK

1. Urrtuk mengetahui sumber dana bank dan

mekanisme pengelolaan dana bank.
1
Untuk mengetutui prinsip pengelolau.t',iur',u
M r.. N.+.1 i,r, t rx PeRseNKa^-
M. Fai:ai AbCullah

MgxnNtsl,te DeN a Bar.ix

Dana bagi r"by1h. bank merupakan sesuatu yang vital,
karena
tanpa dana, bank ticiak dapat berbuat sesuatu.
lv{enurut Dahlan siamat (1993 : g4} ciana bank aciaiah
uang t.r.ai
vang dimiliki bank ataupun akdva lancar vang dikuasai bank clan
setiap waktu dapat cliuangkarr.
-il::ng
tunai dimiliki bank bisa bersumber clrrr seniiri,
maupun suinber 'ang 'rrrrlli
lain cli iuar bank vang dititipkan 1.r;.1j;1 bank tlirn
sewaktu - rvaktu dapat ditarik kernbili bark secara keserururran
maupun secara berangsur-angsur.
selarrjutnva berdasarkan peran bank sebagai perantara keuangan
(financial intermecliaey) dana terscbut disalurkin kembali teplaa
n"iasyarakat ya^g rnembutuhkan (clefisit dana) dalam berbagai
bentuk
krcdit dan alternatif investasi lairm'a Berdasarkan u.aiJn cli atas
maka operasiorral bank bertujuan mendapatkan keuntungan clari
selisih bunga pinjarna. kepada crebii,ur dengan suku bunga simpanan
,vang dibayarkan kepada masyarakat sebagai ,.i'or-"uboh yang
menvimpan dananv;a kepada bank. Selrsih suku Jrr.rgu yang diterirn"a
sc'bagai keuntungan bank itr ciisebut sebagai SpREid.
Apu yanu tliuraikan di atas memberikin dasar pemahaman kita,
-bahwa "l\{anaiemen Dana Bankr acialah: proses pengerolaa. dana
(perencanaa., pengalokasiaru dan pengawasan cta.,i) balk paaa aspek
penghimpunar, maupun penyaluran dana rnuryurikut guna
nrendapatka. keuntungan baik bagi masvarakat utuu .,urubuh,
maupun keuntungan bagi bank.
Setiap bank mungkin berbeda dalam soal pengeioiaan dana berutama
hal vang bersifat teknikal mendapatkan dan me-nraiurican ciana. akan
tetapj memiliici tujuan vang sama yaitu menghasilkan spreaci.
Bertitik tolak clari. apa yang dinvatakin di atas dapat drgaris
baivahi adanya ruang lingkup dan mekanisme ma'ajemen dana bank
yang meiiputi:
a. segaia aktivitas bank dalam usaha penghimpunan cana-dana
rrraSVarakat.
b. Aktivitas bank untuk- menjaga kepercavaan masyarakat melalui
penyerliaan uang tunai.
c. Penempatan dana dalam bent'uk kredit guna melayani kebufuhan
masyarakat yang defisit d.ana dan penempatan dana pacia
alternatif investasi lainnya guna mencapai prtfitabilitas bank.
d' Pengelolaan modal banI secara ufiriu" demi mencapai
keseimbangan struktur modal barrk.

i32i
 lvl,tl,i.,itrrt,:tr Drrru r Bank

' ':.R DANA BANK

::mber ,-lan.r barrk at.ru clari mana bank mcnclapatktrlr dana
--.. iepcrltran opcrasionaln\'.1 t'libeclakarr men;acli 3 surr,ber; 1'aitu:
--,:na ','ang be rasirl clari Mo,.ial Senciiri.
::iirbcr rlatra ini sering.{i5cbut t'lana pihak I vattu tiana varlg
::irrr5al cl.rri tlal.rnr l..rlrk, t'rait: tlari 1.r(11111'1'aIltl sahalll ntaui't1111
--..tri *sutnber l.rin.
-''rtr.i t'.ltrg bcras.ll tlari Itirlj,rnralr
:umber clan,r itri serirrli ciisebtrt sur)lber. tlatl;t 1''ihak ll, r'aitu
run-,ber,-'lana t'arrg tteras.rl d.rri 1-rl11j;lnrarr b.rItk l.ritr rllauput't
i:'tlbaga kcuaugan laiu l:ep,rtl.r bank.
lana yang berasal clari lt{ast'.rr.rkat
Sr.rmber dana itri serirrg .l151'btrt sumber cl.rtr.i piltak Ill, r'aittr
sunrL)er citrtra v.rtrg treras.ll tlari mtrsVar.rk;rt sctr.rll,ri I'rasabiih
.i.r lant bentuk si tttpatr.trr 13irtl, tabttl.rgau ciatr tlcl-rosi tt r
rlatrjutlrt"t ketiga sullrber t{'111'1 [atrk terst't.;trt tl(r])(lt tiittririk'rti
scbagai beriktrt:
r Dana Ilt'r.rs.rl I)ari N{t-,ti..rl Sendiri (Dana I'iir;rk I)
[)arra vang bct'suttrber tl.rri mcltl.rl st'ntliri tt'rtiiri .rtas:
1. N'loclal tiisetor
N'lociai tiisetor atialah ualrg Vallg tlisetor sccar(l cfektif
oleh pe'rnegallt, sclh<llll pacl.r saat bank tlidirik.rtr' I'at.la
umunutvil, selragirn tlari setorall Pertama mo.ll pcmilik
bank (penlegang sah.rm) tlipergunakarl ballk untuk
l-rcnvecliaan saralla Perkantoran st'pc'rti tanah atau
gecl'rrrg, Freralatatl kantor, tlan p'lromosi ulrtuk n'renarik
nrirrrl nr :crr-rrrL':f
^^"'-J"""""'
2. Laba rlitaharr
I-aba dital'ran aclalah i.rb.r nrilik Lr.lril L-r(-rlcg.lllq saham
vang tlipuhrskan oir'h tnereka selrt'liri n'relalui ral'rat
unrum pemegang sahal-n untr:k ticiak clibagik.rtl sebag.li
tleuitlcn, te'tapi climasukkarr kembali dalam n'rc'clai kerja
unfuk operasional barrk.
3. Caclangan-carlangan
Caclangan-caclanqar-r ailal.-rh se'bagiar-r laba bank 1'ang
ciisisihkar, clalam trenlr.rk caclarngan moclal tialrr catlarrglru
iainrry'a vanfl tligun.rkan uI'ttuk mcirtifup keuluIrgkittan
timbulnva resiko tii kcmtrtii.tn lrari.
1. Agio sairam
rrgio saham .rclalair nilai sciisih iumlal, ucrIl$ \'ilr.l$

33i
MnNal n.rsr Prns,".Ni(ex
I'f. liarul jMultil
dibavarkan cleh pemegang saham baru dibandingkan
dengan nilai nominal saham.

b. Dana Pinjarnan dari pihak Luar (Dana pihak Kedrral

Dana pihak kedua adalah ,iu.,a-.iunu prnjaman yang berasal
dari pil-,ak luar, I'ang terdiri ai;rs darra-dinu r,-'ungolberikut:
1 I']injaman Biasa Antarbank
Piniaman bias.r antarbank ar'ralarr pinjanran r-'rari bank
lain berupa pinjaman bias.r clenganlarrgka u.aktu relahf
lebih lama. Pinjama. ini umumnya terjadijik.r antarbank
peminjam dan bank yang memberikan pinjaman
bekerjasama dalam barrtuan keuangan r'tengan
persyarata't-pcrsyaratan tertenfu yang disepakati kedua
belah pihak, jangka w-aktuny,a bersifat menengah atau
panjanu dengan tingkat burrga reiatif lebiir lunak.
2. Cail Monel'
Call Nlone'1'trclalah pinjaman dari bank lain varig berupa
pinjaman harian anLar ba^k. pinjaman iru tiiminta apabila
ada kebutuhan menciesak l.ang diperlukan bank. jangka
waktu call nloney biasanl,a ticlak lama, 1,aitu sekitar
satu rningg'1, safu bulari, bahk.rr-, hanya beberapa hari
saja. Jika jangka u'akf'.r pinjaman hanya satu malim saja,
pinjaman itu clisebut ouentttht call ntctrtttl
3. Pinjaman dari Bank Sentrai (BI)
Pinjaman dari bank sentral atrarah oinjaman (kreciit)
yang diberikan Bank Indonesia kepada bank untuk
mernbiayai usaha-usaha nlas)/a_raka1
1r3po tergolong
berprioritas tinggi. Terrr,asuk dalam pinjaman ini antara
lain kredit-kredit program, rnisalnya, kredit in'estasi
pada sektor-sektor ekonomi y;rng harus ditunjang sesuai
cier,gan petunjuk pemerintal-r (sektor pertanian,
iu.,gu.,,
oerhubungan, ind ustii kecil, kope ra si, eks por r,o,-,_* i"gur,
kredit untuk golongan ekonomi lemah, ciin sebagainl,a).
Pinjaman dari Bank Indonesia untuk jenis_jeniJ sektor
tersebut dikenal dengan istilah kredit tikuttlitos Btink
lndonesia (KLBI). KLBI merupakan instrumen mcneter
dari bank sentral daiarr, rangka refnancing
iastlity demi
niernberikan motivasi gerakan moneter bagi bank ciar.
masyarakat ekonorni, serta merupakan sumber dana
yang tergoiong murah dengan tingkat b,rrrga Vang relatif
sangat rendah (soft ioon).
l3+l
 MarurjcmenDcru Bonk

I Pinjaman dari Lembaga Keuangan Bukan Bank (LKBB)

Pinjaman ini terutama teriadi ketika lembaga-lembaga
keuangan tersebut masih berstatus LKBB, sebelum
dikeluarkannya Undang-Undang No. 7 Tahun 1992
tentang Perbankan. Setelah clikeluarkannya undang-
undang tersebut, LKBB ini hampir semua btlrubah
statusnYa menjacli bank umum. Pinjaman ''lari LKtsLl ini
lebih banyak berbentuk surat berharga vanli clapat
dipe4u116.likan clalam pasar uang sebelum iabuir tempo
tla''ipada berbentuk kredit.
.. Dana dari N'lasyarakat (Dana Pihak Ketiga)
Bank bertugas membcrikan pelal'anan kepada mas','arakat
dan bertindak selaku perantara tragi keuangan masl'arakat'
Oleh karena itu, bank harus selalu berada ditengah
masyarakat agar arus uang dari masvarakat yang kelebihan
clana dai-rat ditampung dan ciisalurkan kembaii kepada
masyarakat. Kepercayaatr masyarakat akan keberat-laan bank
clan ke'vakinan masyarakat bahwa bank akan menl'elesaikarr
1'rermasaltrhan ke-uangan clengan sebaik-baiknya
tnerup.rk.rtt
satu keatlaan yang cliharapkan oleh semua bank. Untuk itu
bank selalu berusaha memberikan pelayarran (scn'ice7 ,vang
memuaskarr masyarakat.
Dana-ciana yang ciihimPun dari masyarakat ternyata
merupakan sumber dana terbesar yang paling diandalkan
oleh bank (bisa mencapai B0% - 90% dari seluruh dana yang
dikelola oleh bank). Dana dari masyarakat terdiri atas
beberapa jenis, yaitu sebagai berikut:
1. Gfto (Dennnd deposit)
2. Deposito (Time deVosit)
3. Tabungan Gattng)
L. Giro (Denrand deposit)
Giro adalah simpanan pihak ketiga pada bank yang
penarikanni'a clapat clilakukan setiap saat ciengan
menggunakan cek. bilyet giro dan surat perintah pembat'aran
lainnva atau dengan cara pemindahbukuan.
Daian-r pelaksanaannva, giro ditatausahakarr oleir bank dal.rm
suatu rekerring yang disebut rt'kctuttg koran. Jenis rekcning
giro ini dai'a1 berupa:
a. rekening atas nama perorangan,
b. rekerring atas nama suatu badan usaha atau lcnrbaq,r,
dan
l35 l
MnNn;rlreN PrRanruxaN
M. Farsal .:l/lullah

rekening bersama atau gabungan.

:Menurut Dahlan Siamat (19i3 : t0i0), sifat sumber dana ini
dapat dikategorikan sangat labil, karena pemegang rekening
giro dapat rnenarik dananya setiap saat tar.ipa ada
pemberitahuan terlebih dahulu kepada bank. jenis simpanan
masyarakat ini tictak memiliki jatuh tempo.
", Deposito (Time Depositl
Deposito a.tau simpanan berjangka acialah simpanan pihak
ketiga pacla bank yang penarikannya hanva dapat dilakukan
jangka r.r'aktu tertentu berdaiarkan perjanjian. Menurut
{"11T
Dahlan Siamat (1993 : 102), dilihat clari sudui biaya dana,
dana hank yang bersumber dari simpanan dalam bentuk
deposito merupekan dana yang relatif mahal dibandingkan
dengan sumber dana_ lainnya, misaln1,3 giro atau tabunlgan.
Kelebihan sumber riana ini adalah siiaUrya yang dapat
c'likategorikan sebagai sumber dana semi teiap,-karena
penarikannya da pa t di perkira kan dengan berdasarkan tanggal
jatuh. tempo sei'ringga ringkat fluktuasinya dapat diantisiii'si.
Apabila sumbe'r da.a bank diciominasi oieh dana yang beiasal
dan deposito berjangka, prengaturan likuiditas.,ya .etitlf Uaut
terlalu suht. Akan ietapi, da' sisi biaya dana akan sulit
untuk ditekan sehingga akan mempengaruhi tingkat suku
bunga yang bersangkutan.
Ilerbecia elengan giro, dana deposito akan mengenclap di
bank karena para pemegangnya (deposan) tertarfk aerrgan
Singlat bunga yang ciitarvarkan oieh bank dan adaiya
kel'.rkinan bahwa pada saat jat.rh tcn-.po (apabila dla tldak
TBin memperpanjang) dananya dapat dltarik kembali.
Terdapat berbagai jenis depcsito, !.akni:
a. deposito berjangka,
b. sertifikat deposito, dan
c. deposits on call.
t
Tabungan (Saaing Deposit)
Tabungan acialah simpanan pihak ketiga pada bank yang
penarikannya hanya dapat diiakukan menurut syarat_svara"t
tertentu. Program tabungan yang pernah diperke.,urlku.,
pemeiintah sejak tahun 1921 adalah tabinas, taska,
tappelpram, tabungan ongkos naik haji dan lain_lain.
Akan tetapi, adanva berbagaicieregulaii di bidang perbankan
scperhi PaketJuni 1983 can paket cktober 19gg menvebabkan

l36 l
 Muwjemen Dcnr Eank

semua bank memiliki berbagai jenis produk tabungan dengarr

nama ','ang khusus serta memberikan rangsangan vang
menari-k bagi nasabah.yu.semua bank diperkenankan untuk
mengernbangkan sendiri bcrbagai jenis tabungan vanS st-suai
tlengan kebutuhan masyarakat tanpa Lre;lu ac'latt\"t
L-re.sei,r1uu,-, tlari bank sentral
(Bank Incl,lnesia), selt'rti
iiperk..nalkannya tabungan harian (denqan tinl',kat l-rui-i't.t
yang dlhitung h;rrian scc?rcl rata-rata), atlatrva Pt'Ilarlk'tll
urrcliarr be'rhacliah, kemuclahan unluk men\,etctr nlatlPan
menarik tlana, serta bt'rbagai iasilitas lainrrva"

3:rre Dnrun BeNr

Sebagai le'mbaga yang beroricntasi bisnis (mtlnper<rlch
.=.rntung"an), bank perlu menghiturrg besarnya biaVa clana (cast t-ri
--: J) 1'ang dikeluarkan.
Bia1,a darra bank, mcrupakan sejumlah clana yang tlikeluarkarr
:::.k untuk schap rupiah clana vang clihinrpun dari berbagai sumbt'r
.:eium dikurangi clerrgan besarnVa likuiditas wajib (rescrVc
- - -rirement).
Dalam situasi bisnis pt:rbankan \rang semakin koml'etitii'
--:.entuan besarnl'a biaya dana merupakan aktivitas penting guna
-:rgt'tahui besarnya kese'i:nbangan antara keuntungan vang
: .aLpkan dengan resiko \rang mungkin dihaclapi clalam operasional
:,:-\ Selain itu, cialam menghitung besarnya biaya clarra bank perlu
:-:erhatikan ketentuan cadangan h'ajib yang ditetapkan Baiik
: .:,-.nesia; n',engingat besarnya cadangan u'ajib akan mempengaruhi
r€sarnva biaya dana. Semakin tinggi cadangan waiib maka semakin
-::r;gi pula biava clana bank. Dana vang dapat dipinjamkan atau
r.oiulu^ seteiair dikurangi dengan cadangan wajib disebut cost of
,:':.;lle funtl (COLF). Secara keseluruhan faktor yang mempengaruhi
:=S3rfl|? biaya dana bank Yaitu:

i Struktur Sumber Dan:i

Struktur sumber ciana tlimaksucll<an komposisi dana ber,-iasarkan
.larimana dana iersehut diperoleh. sebagaimana bahasan c1i nluka,
surnber rlana hcr.rsal ci.rri rlalra motlal senciiri, tiana r-ang ber.tsal
Jari piniamarr rlan rlarra Yani; berasal dari masvarakat Apal-'ilil
\omposisi dar.a menunjukkarr bagian terbesar nrcrul-rakatr r.lalra
.,'.rrrg bc.rsun',bcr drri rlana vang n-rt:rniliki labilitas retrclal-r (lt'bih
.,tma tersimpan p.rrla bar-rk), maka se.makir] Snggi biaYa cl.rtra

iJTi
Mnx,ilt,lrr-s PeRgeNxaN l{. Ijarwl .,1\lulla/r

Demikiarr sebaliknya, semakin iabil dana maka semakin kecil

pula biaya 1'ang ciikeluarkan untuk menclapatkan dana (cost of
fund).
2. Tingkat Bunga
Tingkat burrga simpanan (giro, tabungan, dan cleposito) ikut
rncnrl'regartrhi besarnya bial'a ciana. Apabila bunga vang
rlibayarkan kepada r-leposan ;riau para !:re,.-!itur sen,akin tir,ggi,
inaka sernakirr tirrggi pula biava t-lana vang dikeluarkan b;rnk.
3. Cadangan Waiib
Cailangarr rvajib clalam pengertian ini merupakarr bagiarr tlana
','.rnc clicadangkan bank gurra menyanggah likuiriitas bank
I'crriasarkan ketentuarr Ilank lndonesia. Sesarnya catiangan r'ajib
tlitetapkan se cclril pcrserrtasc terhaclap total d.rna rnasvarirkat
vang tersimpan cli bank. Caciarrgar-r wajib berpengaruh positii
ttrhatlap btsarnva biar,'a riana yang berarti kerraikail pr,rserttase
catl.rirgarr akarr meningkatkar biaya clana barrk. Iial ini tlisebabkan
karer,a meningkaLnva persentase caciangan u'ajib menclorong
naiknva tingkat buirga efektif.
4.
'fingkat Pajak
lvlerul'rakarr beban pajak yang c-libayarkan dari sejurnlah
ke'untungan (snreatl) yang r-liharapkan. Dengan demikian tingkat
i-.ajak tlkan memprell-rg5ar Base Lancling Rate.

PpnirrruNcAN BIAyA Daxn

Terdapat 3 (tiga) metode yang clapat cligunkan dalam menghitung
biava rlana.
1. Biaya Dana ltata-rata Historis (Historicai Average Cost of Fund
Method)
ivletocie biay'a dana rata-rata histories merupakan nretocle biava
tiana yang sederhana perhitungannya. Metode ini hanva
meniumlahkan biaya clana secara keseluruhan setelah masing-
masing jurniah ciana dikalikan tingkat bunga. Selanjutnva biava
dana r.lipisahkarr antara clana yang berbiava dan dana vang tidak
cerbiava.
Unh-ik menghasilkan berapa biaya darra rata-raia bagi dana vang
borbiava digunakan rumus:

tBiava Dana
Ilclb x 100e;
I Dana berbiava
t38i
 lvlutwjamanD.wt Bonk
j

Sedangkan untuk menghitung berapa biaya ciana bagi

ieseluruhan dana digunakan rumus:

Biaya Dana
Bdk x 100%
t Dana
Keterangan
-Bdb =Biaya Dana yang berbiaya
-Bdk =Biaya Darra keseluruhan
Agar lebih jelas disajikan dalam tabel perhitungan berikut ini:

Tabel 3.1
Perhitungan Jumlah Biaya Dana PT. Bank ARINTA

(Dalam Jutaan Rupiah)

Jnr i. Biava
'ro Sumber Darra Jumlah Dana Tkt Bunga
Dana
t Dana Berbial'a
1. Grro 850 8 9t' 68.00
2. Tabungan 1.200 13.5% 162.00
3. Deposito berjangka 1.600 73% 208.00
4. Sertifikat Deposito 650 12.5% 81.25
5. Deposito on call 1.450 12.3% 178.35
6.KLBI 550 719',. 60 50
7. Pinjaman lain 700 13% 91.00
juM!-AH 7.000 849.10

Dana Tidak Berbiava 150

1. Setoran jaminan 200
?. Deposito Berjangka
Jatuh Tempo 350
3. Transfer 300
4. Dana trtipan i.000
JUN,ILAH 849.10
Total I + !l

Berdasarkan data pada tabel3.1 di atas, selanjutnya clapat dihitung

biaya dana PT. Bank ARINTA.

t19 l
 MANAJ[\it:N Ptg.aaNxax
M. Fci:ul Ab.:-tILlr
I. Biava dana rata-rata hisioris untuk dana berbiaya.
t Bia Ya dan a
Bdb x 100e1,
t[)ana berbiaya
849.10
Y 1nnir.
7.000

12.73"/u

II. Iiiava dana rata-rata historis unfuk keseiuruhan clarra

IBi.r )'a clana
llrtk x 1009/"
I D.rrra
i't.l9.10
x 100Y/,,
n.c00

70.61u/,,

Kesederhanaan metode biaya ciana rata-rata hist.ris karena

belum
rnen:r'Jeriti tun gkn adani'a. cadan gan
wajib (re:;erve requ i remen t) gu na
men)'anggair likuicii tas sebagaimana ketentuan Bank Inclonesia.
Selain
itu juga belun. termasuk biat'a vang ciikeluarkap bank clalam
penghirnpunarr dana; seperti palak, li.,,i,,n oi,t,rht-ati, caciangan
pinjaman'/ kred it macet, maupu n spread yan g cr iinginka.. Biava-bi"ai.a
terse'but walaupu.r tidak berhubungan- tatig,trr.rf dengan
kegiatan
pen ghimpunan clana .am un i ku t menintu tai r,esirnl,a
trgka t b.-,.,g..
krerlit (lanrling rate).
Berciasarkan contoh perhifungan c-ian uraian cli atas
dijumpai
arlani'a kelemairan claliirn metcJe biava Cana rata-rata historis
sebagaimana uraian berikut:

Kelemahan Metode Biaya Dana Rata-rata Historis.

i. Beiurn represcntatif clalam menenfukan la.ding rate karerra iran\.a
berciasarkan evaiuasi keariaan biava ciairu
l.racla 1.,-.in.i*
sebeiuni.va. Dengan kata iain belum ikut memperl-rirrri-rgkan
biaya-biava lain -vang terkait rle.gan penenhuan rairiring
rate.

l40 l
 Murutjemcn I)c,u Bank

Labil terhadap perubahan bingkat bunga

Kondisi demikian menunjuki.-an metocle ini belum clapat diiadikan
dasar dalam menetapkan harga aktiva (terutama aktiva produktit]
akrena masih diterrtukan oleh perr:bahan tingkat bunga.
Adan\'.'i peng,gunadlr darra bank pacia assets yang tidak procluktif
nrisalnvtr c-lalarn tr.:ntuk likuiclitas waib. llal ini terlihtrt dalam
p,-.:'irit,.ing.rn lri.-r.,'.r ,-!ana belunr cliperhilungkan clengen likuiditas
\\'a I
l o.
fuhuburrgan e.leng.rtr .tclalt\'.t kelcmahan varrg terdapat pada
rretocle biava rl.tttA rata-r.tta historis, n-.aka bank perlu
mempertimbangkarr digunakannya metode lain seperti metode
'riava rata-rata tcrtimbang (Weighted Average Cost of Funti
\lethod).

- Biava Dana Rata-rata Tertimhang (Weighted Average Cost of

Fund Method)
\1t'ru1'rakarr metodc perhiturrgan biaya darra deng.rr.r
-' empertiml''angkan peratt ttrasitrg-nrasing sumtrcr dana clarr faktor
.iln vang secara langsung mempengaruhi biava clana. F.rktor lain
..::..aksutl antara lain besarrlva ca(langtrn/ likuiclitas n'ajib clan
i'erhead cost. Guna lebih memahami mekanisme perhitungan clan
,:n pei'rting metocle biava tlana irri teriebih clahulu perlu c-liielaskan
:-engerhan Cost of Fund (COF) dan Cost of l-oanable Funcl (COI-F).
, Cost of Fund (COIj)
Aclalah biava vang dikeluarkan bank sehuburlgan dengan setiap
rupiah dana t'ang t-lihimprun bank clari berbagai sumber tlan;t
namun belum ciikurangi dengan likuiditas wajib.
: Cost of Loanable Fun'-i (COI-F)
Adalah biava varrg ilikeluarkan bank untuk sctiap rupiah dana
vang dihimpun clan telah ciikurangi clerrgarr likuiditas ivajib.
3:larrjuinya untuk menghitung biaya clana dengan metode ini
-:apat dilakukan secara bersama-sanla (semua sumber dana) maupun
!.caia terpisah (m.rsing-rnasing sumber dana).

1.1 Perhitungan biaya dana untuk keseluruhan sumber dana

Guna keperluan perhitungan iiiperlukan data ya,rg terdiri clari:
sumber dana, jumlah c1ana, tirrgkat bunga dan reserve requiremerrt
.ill; r'ang berlaku. Data r'linraksuti se'bagaimalra tertera patia iabel
:eriL-ut

141 I
 M a : lalrl. rt,,.i PeRueNx.+r.;
i'1. FasaI A.duib)t

Tabei 3.2
Sumber clan Jun-,lah Dana, Tingkat Bunga
Dan Reserve Requirement pT. Bank ARINTA

(Dalam Ribuan Rupiah)

No Sumber Dana umlah Tkt. Bun
I \Jlro 250.000 10.30
2 Tabungan 400.000 16.00
J Deposito Berjangka 700 000 18.50
4 Serhiikat Deposito 5s0 000 77.00
5 Deposito ou call 325.000 16.50
6 KLBI 125.000 12.00
7 Pinjaman lain i50.000 14.00
]UN,ILAH 2.500.000

Berdasarkan riaia tabel 3.2 tersebut selanjuhrya dihitung

besarnya
tlengan merretapkan Base Landing Rate sefagaimana
9oL.F.sa1Rai
langkah berikut
1. N{enghitung komposisi maslr,g_masing clana dengan jaian
memba gi i u m la.il na- masing-masing s',rmber clana" terhaclap
total dikalikan i00% ^f1 (lihat
tabel 3.3 laiur a)
l. iVlengl'ritung tingkat bunga efektif (lajur 7) ciengan jalan
mengalikan hngkij!^u:ga darra (lajur 5) ,i"r,gu., p".r".,tir" jumlah
kompcsisi dana (10c92,) setelah iikurangi rikuiditas najib
atau
reserve requremenijlR) pada lajur 6. Misilnya untuk
mengh-rLung
tingkat bunga efektif simpanan g-iro, hasil sebesar 7a.5r%
dile.olet
ciari: tingkat bunga sinrpanan giro 10.30% X 100/97 (lajur
6; =
10.57%. Dernikian seterusnya .lirak-uka., untuk masing-masing
sumber Cana
3. Menghitung koniribusi masing_maslng sumber dana
ilajur g)
.leng.rt jalan kompcsisi .tirra dengan bunga efektif
masing-mas'rg'rengalikan
clana. rr4isalnya unfuk komposiii biaya iana
grro
sebesar 1.05 ciiperoleh dari i0.51 X 10?," = 1.05
4' Menghihrng base Lancring rate dengan menjumrairkan
biava-
bial'a lain sepertr biaira oveihead. pajak"yang diba1,art""
t"rn".if
r,an g diperoieir, cadan gan- unLr i ..,J"yun g
Ipre.ad gui.r pinjar,an/
kreciit 1'ang ciiberikan.

142 I
 Marurjemcn Dar.r Bcnk

COi-F samPai clengan penetapan Base

-lengkaprrya perhitungan
::ng Rate disaiikan pada tabel clan 1--erhitungar-r berikut

Tabel 3.3
Periritungan Cost of [.oanable Furrci
I-l'. Bank ARIN'|A

Su ntt,r'r rlah
IuJ ll'lrrla
()rnI
nP() -f ,;;-,- Rn I ,,";' l* t,ir tribu
sisi
isi , tlektrl
[)ain;
ln.l ,i ['ur'rg., Btl
[).t tra
11
I

nn.) .1;y
r ,,'n1--i
l 3I
t.'(.ir
{ -+ f It

i I
.
I
i; rLr'r t
r I lht() I
u I rr) ,().(XX)
i().1 l0 | 1010 o-,
l6 2.6)
Tatrurrgati x).0(i()
1(ltX).1 I I t,.()L)
3
I

.' II 2l.olr
L)cPostto bik 7t)rx).
X),(XX) 2ti i 50
18 rhFT i
tt. ()lt

Serti. Dt'Positt' ia](l

;() 0(xt ?2 i 1650 I r.r,'
rz txr I {99
Deposittn'rl t.rll I i223
25.(XXl
l:2i
l3 I
I
, I -rl5
12.0o 1 I I
171
0.2f'
KI-BI 2i r)0( 5 I
i
I tr 1 I 6r$ 0j7
Irnr.rnralr l.titr 'l I ;o {}{x
5o tr

i Cost
txr

(lt
,I__J
i:unrl
I L,ranable
I

]
I'qn

' -. i:'rdr-lgdl1. l-.rjtrr 3 dalanr ribuan rupiafi'

llcrdasarkarr tabel tersebut menghasilkan coLI: sebesar 79.73%.

:iuk nrerrghasilkan Rase Lancling Rate atau berapa hrrgkat bungan
.:.dit yo,.,f ditu*arkan bank kepada debitur perlu cliperhitungkan
.,,,o ioi,,.'Dimisalkan, overhe.d cost 1.75%, spread 3.59l., tingkt
- ',ak terhaclap spread = 30%, cadarrgan piutang
: 27"
selanjuurya Base Lancling Rate clapat dihitulrg sebagai berikut:
coLF = 79.73%
Spreacl = 3.50 -ol. CI
COLF + Spreacl : 22.63 %

Paiak 309'i X SPread 1.05 %

Cadang^n Piutang 2.00 %

Biaya Overhead
_
7.7s % o
27.43 %

l.l Perhitungan biaya dana untuk masing-masing sumber dana

sebagaimana ciiketahui bahwa masing-masing su,mber dana
:-..,emiliki labilitas yang berbeda. Sumber dana yang labil berarti
:.,..miirki irekuerrsi Frerrarikan dana yang iebih tinggi atau lamanya
-...rna tersimpan c1i bank yang lebil'r rendal'r. Denrikian sebaliknVa
.:al'ila surrtber rlana itu ciik.rt.'rk.rr.r mciniliki siabiiitas vang tinggi'

l4jl
 Mt'x..iII,rII,x PEnIiaNxLN
\!. iirrwl Alxlullait

Terhadap sumber ciana rabii (giro rrisarnya), bank memberi

trn'gkf.bunga yang lebih''ang kecil. Hai irii sa.gatiah-wajar karena bank
n':errrilild waktu maupun yumrah yang terbatls dalam mengoperasika.
daira tersebut clalam rnenghasirkan s-pread. Bahkan te.r-,aiap
masrng-
masing indiviclu sumber ciana bank menetapkan klasifikasi tingklt
btinga berc-lasarkan saldo simpanan pacia bank. lr,ilah batasan yang
menrbcdakan biava clana antar masing_nrasi.g -;umber dana
'ot'rdas.rrkan mr-'[o1ls ini.

. Se'lanjutnya perhitungan biaya ciana untuk masfurg-nrasing sumber

ciana ciapat clilakukan sebagai berikut
1. Menghitung Cost of Funci (COF) masing_masing sumber dana
tabet 3.4 clengan jalan:
1 1 N4errgalikaur kompo-sisi crana crengan tingkai bu^ga masing-masing
*umbcr clarra untuk menghasilkan biaya clana
i.2 Menghiiung jumlah komprosisi dana clan jumlahllalur
3)
b;ava dana (lajur
1 dan 3)
1 3 Menghitung COi; cier-rgan rumus

ilJiaya Dana
COF x 10091.
I Kornposisi Dana

2. Menghitung CoF keseluruhan sumber dana taber 3.4 dengan

!alan:
2.1 N{engalikan jumlah dana dengan tingkat bunga rata_rata masing_
masing sumber dana (lajur 4)
2.2 Iv{engiritung iumlah dana dan biaya clana untuk keseluruhan
sumber riana (iajur 2 tian 4)
2,\ lvlenghitung COF dengan rumus

IBiaya Dana
CCLF x 1009,"
L Loanable Fund
3. Menghitung Cost of Loanable Fund (COLF)
Berciasarkan hasil perhitu.ean tabei sebelumnva ,Japat dihitung
COLF keseiuruir-an (g-..o, tab.rngan, clan .i"p.,r.ito; dengai
.clana
asumsi reserve recluireme.t 3% unfuk rnasirrc-masing sumter clana.
selanju hrva col,F unt'; k keseiu mhan da;ri cr.rpa t .iii,r t.,.,1i
clerr ga n
ialan

t44i
 Marwjernt:nDav Bonk

: 1 Menghitung Loanable Fund dengan mengalikan 98% X COF

rnasing-masing sumber dana
: 1 N{eng*tung biaya dana dengan iaian Loanable Fund dikalikan
bunga rata-rata untuk masing-masing sumber dana
: 3 Menghitung COLF dengan rumus
I Bial'4 Pana
COLF = x 100%
I Loanable Fund

Tabel 3.4
Cost of Fund CIRO
(Dalam Ribuan RuPiah)
Komposisi Dana Tingkat Bunga Biat,a Dana
1 L
) J
50.000 87o 4.000
75.000 9Y" 6.750
1 25 000 72o/" 15.000
250.000 25.750

Tabel 3.5
Cost of Fund DEPOSITO
(Dalam Ribuan RuPiah)

l{omposisi Dana Jangka lVaktu Tinekat Bunga Biava Dana

1 2 3 4

160.000 1 bulan 76% 25.600

180.000 3 bulan 77% 30.600
200.000 6 bulan 78.57' 37.000
i60.000 12 bulan 22.7% 36.300
700.000 129.500

129.500
COF Deposito= x 100%
700.000
18.50',l'

145 I
M,rir,r j lrr t,x PeRgLNrnr.,l M. i'rrisl AMullalr

Tabel 3.6
Cost of Fund TABLI{GAN
(Dalam Ribuan Rupiah)

Kcr.-.posisi Dana Tingkat Bunga Biava Dana

a
1 2 J
150.000 1,5o/" 22 500
250.000 16.6% 41.500
400.000 64.500

9.600
CC F Tabungan= x 100%

T;,,:,:o

Tabel 3.7
Cost of Fund GIRO, DEPOSITO, TABUNGAN
L)alam l(ibuan l(untah
Sumher Darra ! Jumlah Dana Tingkat Bunga Biava Dana
1 2 .1 4
Ciro 2s0.0c0 ic.30 25.750
Tabungan 400.000 16.00 64.000
Deposito 7C0.000 18.50 129.500
JUivlLAH 1.350 000 279.250
279.250
COF x 700%
1.350.000
= '1,6.24"4'

Tabel 3.8
Cost Of Loanable Fund (COLF)
(Dalam Ribuan Rupiah)

su*b", Du"u i Loanabr. pu.ra I rin^gkat Bunga I u,uuu Duno

I;lll<ata-ratal i

r f--z --1 - 3 -l 4 i

Ciro(o/o7"; 242.540 10.30 21.977.5.

I Tabungan (9714) 388 000 16.00 62.080.0
J Deposito 579 000 18 50 125.6is.0
JrjNrLAir 1.309.tx]o 212.672-5

l46i
 ManajenenDana Bank

2r2.672.5
COLF x 100%
1.309.500
16-241',4,

: \letode Biava Dana Marginal (Marginal Cost of Fund Method)

Sebagaimana telah dibahas dalam bagian terdahulu bahwa rrretode
,='.a dana rata-rata historis terdapat kelemahan antara lain karena
::,\'a mempertimbangkan kondisi dana di masa lampau (rvaktu
.:eiumnya). Pada kenyataannya manajemen bank senantiasa
-:mpertimbangkan kondisi kegiatan yang sedang berlangsung
-:upun perkiraan aPa \/ang akan terjadi di masa depan. Selanjutnl'a
-.rempurnakan dengan adanva metode biaya dana marginal.
Dengan demikian biava dana rnarginal dapat dinyatakan sebagai
lahlan Siamat 93 : 123) biava atas penambahan dana-dana baru
:.iam struktur sumber dana bank.
Salah satu karakteristik biaya dana marginal yaitu
':mperhitungkan biaya clana menurut tingkat bunga pasar yanB
.--:laku. Karena kesederhanaan perhitungannya maka metode biava
'.=na inarginal sering digunakan bank guna menentukan tingkat
- jiga kredit. Dengan mengetahui berapa besar dana yang dikeluarkai:t.
. metode biaya dana marginal didasari asumsi bahwa hanya
=;rerapan
,.u ,uh, sumber dana vang dapat diperoleh diantara 2 (dua) alternatif
. .:rtu:
1. melalui Pinjaman di Pasar uang
2. melalui penerbitan sertifikat deposito.
Dimisalkan bank akan memenuhi permintaan kredit sebesar Rp
.. \{ilvar.
- Melalui pinjaman di Pasar uang
Apabiia diketahui tingkat bunga yang berlaku sebesar 72o/o p-a,
,ka tiaya bunga yang dikeluarkan bank sebesar 1.2% x Rp 50 rniivar
= Rp 6 milyar. Apabila diasumsikan biaya dana non bunga (non
_:.:eiest funding cost) sebesar 18-"16 dari total biaya dana berdasarkan
::rginal Cost of Fund (MCDF) dapat dihitung sebagai berikut:
.i:DF = Bia)'a bunga + biaya dana non bunga X 1007;
Total kebutuhan Dana
= Rp e \{iivar * 18% (Rp 6 N{ilyar) x100%
RP -r0 miiyjai

i47 I
 M,r.x..r.Jt,rtt,:i PEHuirxer
M. I:qvlAhh&i,
RP 7.0f10 nrili..ir X 1009./.
itp
5t) nrilyar
= 74,16.s,"

2. Melalui penerbitan sertifikat deposito

Cuna mengitittrrrg lrcsarnya VfCbf melalui
.
cleposito, pihak bank harus mclngh.itung
penerbita' scrtifikat
prrl.r o,,iorl'o blaya t.rmba^an
antara lain biava pt'roleiran (..,c.gJisiti,,,r-ccrst),
biar..i prostls penerbitarr
(servicing c.st) tl.. prese.tasc kete^tuan
tituiaitos wajib.'
Dimisaikan:
- Interest cost (lC) = 72%
- Actruisitiorr Cost (z\C-) = 1,5%
- Servicing (-ost (SC) = 1:./,
- Rescrve rerluiremerrt (Ilr) = 3o7o
Maka.biava margi.ar trrrtuk iro,',o ,,u,-,g cripslolgh
meiarui ptnerbitan
sertifikatrlePositoriaPaltlihihung-sebXgai-berikut: t

L4CDIT=lC+1\( +SC
1-lir
= 0.12 + 0.015 + 0.01
1 _ 0.03
: 0.1.15 at;rtr 14.50?5

biaya clana tc-rsebut belum biaya dana marginal yang

sesurrgguhnl,a, kare-na belum leruqlkarl
ikut dipertritungkan unsure resiko atai
implicit margirra! cost clan keuntungan atarr jumlah
spreacl vang
tliingrnkan.
Dirrrisalka' impliqii c.st sebesa r 7,5yo dan
spread 3,59l" maka biava
tlana marginal se.strrrl;guhnva (real marginal
cost) dapat ;;#;i;
sebagai berikrrt:

iilv{CDRF N'ICOF +lmc + spreael

= 14,50%+7,5%=3,511
79j%

keterangan:
- Rlv{CDF : Real marginal Cost of Funcl
- Imc : Irnirljcrl Cost of Fund

l48i
 Manajerr,.en Dan^ Bonk

Ureun
DEposrro Ssencat SuNassn D.cNe
Dantara ketiga sumber dana dari masyarakat berupa simpanan
giro, tabungan dan deposito), maka simpanan deposito disebut sebagai
:-umber Dana Utama. lni berkaitan dengan Peran simpanan berupa
leposito dalam memberi konL-ibtisi tertrcsar dianlara sumt.cr clana
,r., r', *usya.akat lainnya te'rhaclap keseluruhan simpanan'
-.,r.iasarkarr tinllkat i.rl,llitas tiana tersimpan pa.i; banll, rna)-: :i:r.i'anart
-\-,rupa giro vang palint iabil k;lrcna ticlak terikat tlcngalr rvaktu
atatt
:-. pat ditarik sewaktu-n'aktu. Kemudian simpanan berupa tabung;u'r,
:rrulah deposito yang memiliki stabilitas (ketairatlan) tersinlPannva
_:ana patla bank. b.^[otl demikian r-urclasarkan suatu ia.gka rvaktu
::;ienL dimana clana itu mengendap, bank akan mempunyai suaht
t-ngka yang cukup lama menggunakan dana dep.65ito untuk keprerluan
:':i.U".iu.,Leclit atau investasi lain jangka pendek vang menghasilkan.
Kepastiart clana tersebut clapat dipergunakan oleh- bar-rk aclalalr
.r"r".ru u,lu jangka waktu terterrtu Vang mevakinkan bank-bahrt'a dana
::u tidak atan ditarik, kecuali pada saat jatuh tempo. Berbeda dengan
dana deposito akan mengenclap di bank karena para Pemegangnt!'a
=o,
3eposan) teitarik dengan tan'aran bunga vang diaiuk;Ln ba^k' di
...*pir,g keyaicinan po- dupotarr bahwa pada saat jatuh tempo' bila
,,. tdut ingrn memperpaniang, dana tersebut tersedia kerr,baii.
Deposit"o sebagai sumber Dana utama bagi bank terlihat dari
r:ntribusi deposiio terhadap keseluruhan sitnpanan masyarakat
tabel 3'1 berikut ini:
-bagaimana data yang tertera pada
Tabel 3.L
Proporsi Deposito Terhadap Keseluruhan Sinnpanan
Di Propinsi |awa Timur (Tahun L993 Yd luli 2001)
dalam jutaan ruPiah
-----T-- J'*l"hint---- i --n'"po'ii 1*1
:: npanan _l
01
int
I

4 506 5.601 7.223 8.389 10.3 70.7 12.7

29.414 31.604 69.8 56.9 51 4 51 .9

l:posiio 30.393 29.760

l::ungan 8 669 I
I
16 92'l 20 551 2t).376 79.9 32.4 35.9 34.3
__ __l
I

i
i

43 568 52282 57 lSti 6[! 869 100 100 I (Xl roo I

rl
I

Bank Indonesia Surabala St'rtistrl Ekonomt Keuangan Daerah

(tliolah kembali)
-:-.:
t49i
MnNnlei,liN PrnsnNKAN M. Faisal .Abdullajr

Berciasarkan data yang tertera dalam tabel 3.1 ciiatas nampak

proporsi terbesar (rata-rata 53,4o/o\ diberikan oieh simpanan deposito
teriradap keseluruhan simpanan. Walaupun data tersebut merupakan
data perbankarr di wilayah Jawa Timur, namun dapat dijadikan
gambaran proporsi dana simpanan deposito terhadap total simpanan
secara keseluruhan-

Pnrxsrp PErucEroleAN DANA

lv{erupakan kaidah clasar yang dipeComani bank cialam mengelola
dana bank. Adapun prinsip pengelolaan dana bank dapat dijelaskan
sebagai berikut:
a. Kebutuhan dana jangka pendek hendaknya dipenuhi dari sumber
clana jangka pendek.
b. Kebutuhan dana jangka panjang hendaknya dipenuhi dari sumber
rlana jangka panjang.
lvienurut Teguh Pucijo Mulvono {19,o2 :217), Pemakaian prinsil-,-
prinsip tersebut kiran'rra mudah dipahami sebagai misal kebutul'ran
modal jangka panjang kalau dihandalkan dari sumber-sumber dana
jangka pendek, dikhav-'atirkan bank akan mengalami kesulitarr
likuiditas. Sebab pada saat huiang (ciana) tersebut harus dilunasi
pada waktunva, pihak bank lrelun. nienerima angsuran pelunasan
ciana tersebut.
Begitu juga sebaliknya, kebuLrhan dana jangka penclek apabila
dipenuhi dari sumber-sumber dana iangka panjang, dikhawatirkan
akan terjacli "idle fund", sebab pada saat dana tersebut telah dilunasi
oleh pihak nasabah, tetapi di lain pihak dana tersebut m.asih ciikuasai
oleh hank.
I)an kalau pada saat bersamaan ciana tersebut belum dapat
dirnanfaatkan akan timbul adanya "idle capacity". SeCangkan ciari
sisi Iain sumber-sumber dana jangka panjang sering-sering memban'a
beban bunga yang tinggi. Selain daripada it-.r sumber dana jangka
peridek maupun sumber dana jangka panjang luga nrcmpuni'ai
perbedaan mengenai tingkat suku bunganya, hingga dalarn hal ini
manajemen suatu bank sering dihadapkan pada sualu m-asaiah berapa
jumlah hutang jangka pendek dan hutang jangka panjang yang harus
tlipinjam sekaligus agar dapat diperoleh optintum caytital ntri.
D engan berpeganq teguh pada prrnsip pengelolaan i'iana tersebut
diharapl...-rrr bank tidak akan mengalamr kesuiitan iikuitlitas nrau;.rurr
Jerjatii kelebihan dana (idle fur..r.l).

150 I
 Mur.ajcmtn Dtrrur BanL

\-JKASI DNNN B,TNT

::soalan lain yang juga penting dalam manaiemen dana bank adalah
-:'ana dan berapa besar alokasi dana bank pada berbagai alternatit
.:entingan.
Terdapat beberapa tujuan bank mengalokasikan dana:
Untuk mencapai tingkat profitabilitas tertentu,
U r tu k memperiahankan tingkat likuiditas terten tu d'-' n', i n-r'-'r.ia ga
r

kepercavaan masytrrakat atau nasabah.

Dengan menggabungkan dua keinginan di atas, maka alokasi
.:.a-dana bank harus diarahkan sedemikian rupa agar pada saat
.:.g diperlukan, semua kepentingan nasabah ciapat terpenuhi.
-:nva, bank harus meniaga agar para nasabah tidak merasa kecewa
:s pelayanan dan ketepatan pelayanan bank.
Bilamana sumber dana tertera dalam Pos-Pos Pasiva Bank, maka
..:.galokasian dana-dana bank semuanya tertera dalam pos-pos Aknva
' ::.k. Sesuai dengan arti aktiva (assets), maka keseluruhan dana yang
:,okasikan oleh bank, berarti meniadi kekayaan atau harta bencla
.-rk bank itu sendiri. Walaupun pada mulairt'a berasal dari
' : rangdn pihak-pihak lain diiuar bank, akan tetapi karena tujuar'
' :.:ttiilttV dan sauety berjalan secara simultan, artinva serentak
- .:iukan bersama-sama, maka pcngelolaan penenlpatatr dana-dana
,:-'but supaya idie (tidak terpakai) harus pada ruang gerak aktivitas
:: q masih dapat dijangkau oleh daya kerja bank serta kelaziman
- r.:rrr line of bussines bank tersebut. Karena fokus pembahasan pada
t':.x Umum, maka penempatan dana atau alokasi dana vang
: :: aksudkan disini adalah penempatan dana pacia akdva Bank
: *I-Ir.
\{enurut Muchdarsyah Sinungan (1'993 : 93-94), Alokasi dana-
. -: bank, pada tlasarnva dibagi dalam dua bagian penting dari
. r.'..r bank, yaitu:
'.:n (arning nssefs (aktiva yang tidak menghasilkan),
-.,rnrng assets (aktiva yang menghasilkan).
- earning assets (aktiva yang tidak menghasiikan) terdiri dari:
?rimary Reserve
?enanaman clana daiam Aktiva Tetap dan Investasi.
--:rg assets (aktiva yang n',enghasilkan) terdiri dari:
-corrdarY Reserve
-r:eclit (pinjarrran vang c-liberikan)
.:'i'estasi iangka paniang
.'engalokasian darta bank tiaian'r non earniug asset-s terbagi

i 51 l
 Mr\N,\lt.rtilt Pf Rga.r i..\t
Ii. Iirrvrl zlhdul

menjadi ciua, r'aitu:

l. Dalam be.tuk I)r,imar' berupa uang funai/kas dan darra
berupa saldo rekerring'.eserr.e, di Bank Indonesia. Dana semacarn inr
t!iprellspat'r urrtuk kcpx'ntingan menjaga posisi
rikuiditas (Casr.,
itatio) se'bagaim.rna kei.entujrr Bank Indcnesier.
2' I)alam be'nt"ik r\ktira Ic'tap-r ([]ix) berupi.r bangu... gc.ciu.g
kerrr'laraan, iitvt'rrtai-is bank lainnva rlcnti
ke:liincarair rrsaha b..r,rk
Selanjutnva kesclu.rul.ran pengeloiaan .la,ra barrk
.
11.rn ptnl'aluran (iani tcrriapat ieori
(irenghirrrp-,u1141i
) vang mendas.rri.
-Baiking
Mcnurtrt American rnstitute of (19g0 : g9) t{aranr
r''e^ghinrr.'urra. tl.. perrgal,kasian crarra tra.k tt'rd.rpat tiga
l''errclek;r ta rr I'a i tu
h 1. I'ool of Irunrl i'![.)pr.ach, cle'rrgan .renrper]ratika. sunrLrer-sumbcr
cl an prerrem
[.ra tannya.
2 Assr:is 'AIkrr-ation .'\pirioac!.., penempata. clana ketraranr .rktiva
barrk.
3 Cr.r'ersi.lr .f iruntr Apr-'roach,
1-rerrenrpata. riana crerrg..
mern pg1h.r 1i ka n si f.r t rnasirr..;_masin j da na. ^

. , urltn]. selc.gk.rp.i'a ketigi pe'rcreiata. tersebut akan drb.rh.rs

clalanr ilab V ient.rng N{.rnai,:men r\ktiva.

SOAL LATIHAN

a' sebutkan s'-rmber craira barrk da. sunrber rlana nranakarr

l,a.g
potensial baqi banki
b' Bcrdasarkar', etisiensi usaha, sumber dana manakah'ang irarus
climanfaatkarr bank cian berikan alasan!
z. Liraikan pc.rbetiaair utama sumber darra bank:
a. l ime Del-.1r5i1
b. I)en',.rlr.i I )epr1r51i
c. Savirrg L)r'pcrsit
J. Apakah pini'rr'an bank rlari dari bank iain aiau
ko.sorsium
cli luar ircgcri 'lapat tlig.rc-'ngka. sebagai sumbcr ri.r^.r barrk
tra.k,
be-,rik.rn alas.ii'il
seb.tkan cla. jelaskan s,nitrcr cialra b.r.k
1,.r.g berasai cr.rri
pinjamair Lrank l.rii-r!
). Iraktcr alra sara i'arrg nre.clorrrng L-.ank rrre.empuh
pi.jar..in c.iil
monei,?

152 I
 MarwjencnDorwPor*

lb fdaskan perbedaan antara sumhr dana call money

dengan
Sertifikat Bank Indonesia (SBl)!

pendekitanl Sebutkan, ielaskan dan berikan perbedaan ketiga

pendekatan tersebut!

r53 l