NAMA : HERLAN MAHARDIKA NIM : A11190037

KELAS : A (SORE) PRODI : MANAJEMENT S1

Uraian Januari (Rp.) Februari (Rp.) Maret (Rp.)

Estimasi penerimaan
Penjualan tunai 7.000.000 6.000.000 6.000.000
Penagihan piutang 3.000.000 7.000.000 3.000.000
Penerimaan lain-lain 1.000.000 2.000.000 1.000.000
Jumlah penerimaan 11.000.000 15.000.000 10.000.000
Estimasi pengeluaran
Pembelian bahan baku 9.000.000 6.000.000 3.000.000
Pembayaran upah 3.000.000 3.000.000 1.000.000
Biaya pemasaran 4.000.000 2.000.000 4.000.000
Biaya adm & umum 2.000.000 1.000.000 1.000.000
Jumlah pengeluaran 18.000.000 12.000.000 9.000.000

SURPLUS (Defisit) -7.000.000 3.000.000 1.000.000

Dikarenakan pada kas PT MULIA terjadi Surplus di bulan januari sebesar Rp.7.000.000 maka
diambilkebijakan untuk meminjam kepada bank dengan rincian pinjaman berikut :

(Penjualan tunai + Persediaan)- Saldo kas awal + bunga = pokok pinjaman

(7.000.000 + 200.000) – 1.700.000 + 0,02 X = X

5.500.000 = 0,98X

X = 5.612.245

Pokok pinjaman akan dibayarkan pada bulan Februari dan Maret, sebesar :

=5.612.245/2 = 2.806.122,5 dibulatkan 2.806.123

Katakanlah jika PT MULIA meminjam dari bank sebesar Rp. 5.612.245, maka dapat diestimasikan
saldo kas akhir bulan Januari adalah sebagai berikut :

Saldo kas awal bulan Rp. 1.700.000

Terima pinjaman Rp. 5.612.245

Kas yang tersedia Rp. 7.312.245

Untuk menutup defisit Rp. 7.000.000

Bunga pinjaman yang harus bayar pada akhir bulan januari

2% X 5.612.245 = 112.245

Jumlah 7.112.245

Saldo kas pada akhir bulan = 7.312.245 – 7.112.245 = 200.000

NAMA : HERLAN MAHARDIKA NIM : A11190037

KELAS : A (SORE) PRODI : MANAJEMENT S1

Terjadi Suplus kembali pada bulan Maret