JAWABAN QUIZ TM 12

Peredaran bruto 5,100,000,000

Biaya biaya
a. Gaji 1,230,000,000
b. Utilities 450,000,000
c. Sumbangan 25,000,000
d. PBB 17,000,000
e. Sanksi pajak 1,000,000
f. Penyusutan 50,000,000
g. Biaya marketing 375,000,000
h. Biaya transportasi 5,600,000
i. Biaya telepon dan pulsa 15,400,000
Total Biaya komersial 2,169,000,000
Laba fiskal 2,931,000,000

Koreksi fiskal
Gaji PRT direktur 15,000,000
Sumbangan 25,000,000
Sanksi pajak 1,000,000
Peny. bangunan kantor (25,000,000)
Biaya pulsa 6,000,000
Total koreksi fiskal 22,000,000
Laba fiskal 2,953,000,000

PPh ps 22 Atas transaksi ke Pemda Bekasi 1,5% x 200.000.000

PPh ps 23 Atas lomba 15% x 10.000.000
PPh ps 24
PPh final Atas sewa ruko 10% x 110.000.000 11,000,000
Atas Budep 20% x 30.000.000 6,000,000

Total Penghasilan PT Angin-Anginan

Atas usaha 2,953,000,000
Atas hadiah lomba 10,000,000
Atas deviden 0 (karena tdk ada pajaknya)
Atas sewa ruko 0 (karena sudah dikenai PPh final)
Atas Budep 0 (karena sudah dikenai PPh final)
Total Penghasilan fiskal 2,963,000,000

PPh terutang:
PPh yang mendapatkan fasilitas:
4,8/5,1 x 2.963.000.000 2,788,705,882 x 50%x 22% 306,757,647
PPh yang tidak mendapatkan fasilitas:
2.963.000.000-2.788.705.882 174,294,118 x 22% 38,344,706
Total Pph terutang 345,102,353

Kredit pajak
PPh ps 22 3,000,000
PPh ps 23 1,500,000
4,500,000
Untuk perhitungan PPh ps 25 340,602,353
Ph ps 25 tahun 2020 165,000,000
PPh kurang bayar (PPh ps 29) 175,602,353

Angsuran tahun 2021 1/12x 175.602.353 28,383,529

Angsuran PPh ps 25 tahun 2021

Jan-21 15,000,000
Feb-21 15,000,000
Mar-21 15,000,000
Apr-21 15,000,000
May-21 15,000,000
Jun-21 28,383,529
Jul-21 28,383,529
Aug-21 28,383,529
Sep-21 28,383,529
Oct-21 28,383,529
Nov-21 28,383,529
Dec-21 28,383,529
 3,000,000
1,500,000
0

17,000,000