Letter of Credit (L/C)

Letter of Credit (L/C)

• Adalah Dokumen yang dikeluarkan oleh Bank

Devisa atas permintaan importir nasabah bank
devisa bersangkutan. Ditujukan kepada eksportir
diluar negri yang menjadi relasi dari importir
tersebut.

• Perjanjian tertulis dari issuing bank yang

diberikan kepada penjual (beneficiary/ eksportir)
sesuai instruksi applicant / importir untuk
melakukan pembayaran
 TUJUAN L/C

1. Melakukan Pembayaran kepada pihak III

2. Memberi kuasa kepada pihak lain (bank)

untuk melakukan pembayaran.

3. Memberi kuasa kepada pihak lain untuk

menegoisasi, mengambil alih dan
menyerahkan dokumen – dokumen yang
ditetapkan asal persyaratan dan kondisi
dari L/C dipenuhi.
UCPDC 600

ICC (international chamber of commerce)

Paris

UCPDC (uniform custom and practice for documentary credit)

revisi VI th 2007 No. 600

This credit is subject to uniform customs and practice for
documentary credit (2007 revision) publication no. 600
 Pihak-Pihak Dalam Letter Of Credit

1. Pembeli atau disebut juga buyer, importer

2. Penjual atau disebut juga seller atau
exporter
3. Bank pembuka atau disebut juga opening
bank, issuing bank
4. Bank penerus atau disebut juga advising
bank
5. Bank pembayar atau paying bank
6. Bank pengaksep atau accepting bank
7. Bank penegosiasi atau negotiating bank
8. Bank penjamin atau confirming bank
 Pihak-pihak dalam Transaksi L/C

1. Applicant
pihak yang minta kepada bank agar bank membuka L/C

2. Issuing bank atau opening

bank pembuka atau bank yang menerbitkan L/C

3. Advising Bank
bank yang diminta oleh issuing bank untuk
mengadvise/menyampaikan L/C langsung kepada beneficiary atau
melalui banknya.

4. Nominated bank
Bank yang di beri kuasa oleh issuing bank untuk melakukan
payment, acceptance atau negoitiation.
 Pihak-pihak dalam Transaksi L/C

5. Paying bank
bank yang secara khusus ditunjuk dalam L/C untuk melakukan
pembayaran dan beneficiary berkewajiban menyerahkan dokumen
kepada bank tersebut.

6. Accepting bank
Nominated bank yang diminta oleh issuing bank untuk melakukan
akseptasi

7. Negotiating bank
Nominated bank yang diminta oleh issuing bank untuk melakukan
negoisasi
 Pihak-pihak dalam Transaksi L/C

8. Confirming bank
bank yang melakukan konfirmasi atas permintaan issuing bank dan
menjamin sepenuhnya pembayaran

9. Drawee
Bank yang namanya tertarik dalam draft

10. Reimbusing bank

bank yang melakukan reimburs atau membayar kembali kepada bank
yang telah melakukan pembayaran kepada beneficiary

11. Beneficiary
Penerima L/C atau eksportir
Skema pembuatan L/C

draft L/C
Opening Bank Advising Bank
Dinegara importir Dinegara eksportir

Mengisi formulir draft L/C

Pembukaan L/C
Dan menaruh uang deposit

Signed sales contract

Importir (buyer) Eksportir
Diluar negri Di Indonesia
Opener / applicant
beneficiary
Apakah
fungsi dari
L/C
Apakah
Keuntungan dan
kerugian L/C
 BAGI EKSPORTIR

1. Adanya kepastian pembayaran dan menghindari risiko tidak bayar

2. Dokumen dapat langsung diuangkan.

3. Tarif biaya dokumen negosiasi lebih kecil

4. Terhindar dari risiko pembatasan transfer valuta

5. Kemungkinan memperoleh uang muka atau kredit tanpa bunga

 Apabila importir membuka L/C dengan syarat “Red Clause”,

maka eksportir memperoleh uang muka dari L/C yang tersedia
 BAGI IMPORTIR

1. Dengan adanya L/C berarti nama baik dan reputasi importir dijamin
oleh Bank, sehingga importir mengimpor barang. Tanpa pembukaan
L/C hampir mustahil bagi importir untuk mendapatkan barang
impor.

2. L/C merupakan jaminan bagi importir, bahwa dokumen atas barang

yang dipesan akan diterimanya dalam keadaan lengkap dan utuh.

3. Importir dapat mencantumkan syarat-syarat untuk pengamanan

yang pasti akan dipenuhi oleh eksportir agar dapat menarik uang
dari L/C yang tersedia.
 Isi pokok L/C
1. Nomor dan tanggal L/C
2. Jenis dan sifat L/C yang dibuka
3. Nama dan alamat eksportir (penerima L/C) = beneficiery
4. Jumlah dana yang tersedia
5. Perincian dokumen pengapalan yang disyaratkan :
( B/L, Faktur perdagangan, packing list, serifikasi mutu,
COO, asuransi )
6. Batas waktu pengapalan terakhir.
7. Batas waktu berlakunya L/C
8. Syarat pengapalan seperti Partial Shipment,
transhipment dll
 Mekanisme Pembukaan L/C Impor

1. Importir mengajukan permohonan pembukaan L/C ke

opening bank

2. Importir mengisi aplikasi pembukaan dan mencantumkan

semua syarat yang harus dipenuhi oleh eksportir di negara
lain sesuai sales contract
 Isi aplikasi L/C antara lain :

a. Nama Jelas dan Alamat eksportir

b. Jumlah dan valuta (jenis mata uang)

c. Jenis L/C apakah revocable/ irrevocable/confirm irrevocable

d. Uraian singkat dari barang impor termasuk perincian jumlah dan harga
per unit.

e. Apakah syarat kontrak FOB,C&F,CIF

f. Nama pelabuhan pengapalan dan pelabuhan tujuan.

g. Apakah barang dipindahkan dari kapal satu ke kapal lain diperkenankan

atau tidak
e. Apakah pengapalan sebagian diperkenankan atau tidak .
f. Tanggal pengapalan terakhir.
g. Tanggal dan tempat jatuh tempo L/C
h. Jangka waktu setelah tanggal pengeluaran B/L.
i. Apakah L/C dapat dialihkan
j. Apakah advice L/C dikirim per surat/telex/telegram/email
L/C Berdasarkan Sifatnya

1. Revocable L/C:

L/C yang dapat dibatalkan oleh importir atau issuing bank

kapan pun tanpa harus mendapat persetujuan dari atau
pemberitahuan kepada eksportir

Resiko besar ada di Eksportir

2. Irrevocable L/C:

L/C tidak dapat dibatalkan sepihak oleh importir maupun

oleh issuing bank

Perubahan memungkinkan dilakukan tetapi harus ada

persetujuan di keduabelah pihak
3. Irrevocable & Confirmed L/C

L/C yang tidak dapat dibatalkan selama jangka waktu

berlakunya dan pelunasan pembayaran dijamin bersama-
sama oleh Opening Bank dan Advising Bank

LC ini sangat ideal untuk penerima karena:

1. sifatnya irrevocable yaitu tidak dapat dirubah.

2. Dijamin sepenuhnya oleh Opening maupun advising

bank.
Berdasarkan Waktu Pembayaran

• Sight L/C:

L/C tunai. Pembayaran dilakukan setelah eksportir

menyerahkan dokumen (dalam waktu 7 hari kerja)

• Usance L/C:

pembayaran menunggu jatuh tempo dari tanggal pengapalan.

• Red Clause L/C:

pembayaran sebelum barang dikapalkan. Eksportir dapat

mencairkan sebagian dari nilai pada L/C sebelum barang
dikapalkan

* memberikan hak kepada eksportir untuk

mencairkan sebagian tertentu dari jumlah L/C.
Berdasarkan Syarat Pencairan

1. Clean L/C

pencairan L/C tidak mensyaratkan dokumen apapun.

2. Documentary L/C

Pencairan L/C harus disertai kelengkapan dokumen seperti

shipping document
3. Documentary L/C dengan red clause
Memeberikan hak kepada beneficiary untuk menarik
sebagian tertentu dari jumlah L/C dengan mensyaratkan
penyerahan kwitansi biasa.

4. Revolving L/C
memungkinkan pemakaian kredit menggunakannya berulang
tanpa harus mengubah nilai dan persyaratan dalam L/C
5. Back to Back L/C

L/C yg dpt dibuka oleh eksportir penerima L/C pertama kepada

eksportir kedua dengan menjaminkan L/C

L/C dijaminkan
JEPANG

INDONESIA SINGAPURA

Impor dari singapura

Timbulnya Back to Back L/C

1. Antara penjual dan pembeli tidak saling kenal

2. Negara pembeli dan penjual tidak mempunyai hubungan

diplomatik.

3. Eksportir kemungkinan tidak mempunyai barang yang

diminta importir.

4. Eksportir menghindari pungutan yang besar dalam rangka

memaksimalkan keuntungan
6.Standby L/C

semacam bank garansi yg dikeluarkan oleh mitra dagang

asing untuk menjamin pinjaman yg dilakukan oleh perush
lokal yg bekerja sama dg mitra dagang asing tsb. Cara
pembayaran ini dilakukan jika cara pembayaran utama yang
telah disepakati gagal dilakukan

7. Usance L/C

L/C yang mensyaratkan pembayaran dilakukan pada suatu

jangka waktu tertentu setelah barang dikapalkan.
• Transferable L/C

LC yang memberikan kewenangan kepada eksportir utk

menyerahkan pengiriman barang kpd pihak ketiga tanpa
melepaskan haknya sbg beneficiary L/C tsb. Biasanya
digunakan oleh eksportir yang berperan sebagai perantara