Nama: Nita Alvina Putri

NPM : 191003622010777
Makul : Akuntansi Keuangan 1
Prodi : Auntansi

UJIAN AKHIR SEMESTER

GASAL
Tahaun 2020/2021

Soal 1.
Tgl Akun Debet Kredit
2020 Investasi dalam Obligasi Rp. 20.000.000
1 Mei Pendapatan bunga Rp. 1.000.000
Kas Rp.21.000.000

30 Juni Kas Rp. 1.500.000

Pendapatan Bunga Rp. 1.500.000
Des 30 Jurnal Penyesuaian
Piutang dagang Rp. 1.000.000
Pendapatan Bunga Rp. 1.000.000
Investor dalam Obligasi Rp. 96.000
Rp. 96.000

1 mei 2020
Harga Obligasi Rp. 20.000.000
Bunga berjalan 4/12 x 9%x Rp. 20.000.000 = Rp.600.000
Jumlah yang dibayar = Rp. 20.000.000 + Rp. 600.000
= Rp. 20.600.000
30 Juni 2020
Penerimaan Kupon / bunga Setiap 6 bulan sekaliyaitu:
6/12 x 9% x Rp. 20.000.000 = Rp. 900.000

30 Desember 2020
Bungga yang harus diterima 4 bulan yaitu:
4/12 x 9%x Rp. 20.000.000 = Rp. 600.000

Menghitung Amortisasi:

Nilai nominal obligasi / lembar = Rp. 10.000

Bunga yang akan diterima selama kepemilikan 30 juni- 30 nov:
50/12 x 9% x Rp. 10.000 = Rp. 3.750
Jumlah Rp. 10.000 + Rp. 3.750 = Rp. 13.750
Harga Perolehan Perlembar = Rp 20.000.000 / 20.000 = Rp. 1.000
Bunga yang dibayar/lembar/bulan = 1/12 x 9% x Rp. 1000 = Rp. 7,5
Amortisasi disagio/lembar/bulan = Rp. 7,5 – Rp. 7,5 = 0
 Soal 2

PT BILA
LAPORAN REKONSILIASI BANK
PER OKTOBER 2020

MENURUT CATATAN PERUSAHAAN MENURUT CATATAN BANK

SALDO PER Rp SALDO PER Rp
30/10/2020   278.250.000 30/10/2020   310.500.000
DITAMBAH     DITAMBAH    
PELUNASAN Rp KESALAHAN Rp
PIUTANG 5.925.000   PENCATATAN   22.500.000
           
           
Rp
    5.925.000      
DIKURANG     DIKURANG    
Rp CEK MASIH Rp
BIAYA ADM BANK (4.200.000)   BEREDAR (61.125.000)  
KESALAHAN Rp Rp
PENCATATAN (8.100.000)       (61.125.000)
Rp
    (12.300.000)      
Rp Rp
TOTAL   271.875.000 TOTAL   271.875.000

Jurnal

a. Kas di Perusahaan Rp 5.925.000

Piutang Usaha Rp 5.925.000
b. Beban Administrasi Rp 4.200.000
Kas di Bank Rp 4.200.000
c. Piutang Usaha Rp 8.100.000
Kas di Perusahaan Rp 8.100.000