PT BINA CITRA PESONA Rekonsiliasi Bank - Bank Ganesha (Umum)

31-12-2005 (Dibuat oleh klien)

KODE WP: A-1
Saldo per laporan Bank (A-2) 1,031,568,000 Ø
Ditambah:
Setoran dalam perjalanan 29 Desember 91,974,000 ✓
30 Desember 6,000,000 ✓ 97,974,000
Kas yang belum disetor 31 Desember 25,188,000 Y
1,154,730,000
Λ
Dikurang:
Check-check yang masih beredar
Nomor Dibayar kepada
1415 Toko Dian Kencana 4 Nopember 7,760,000 (*) (G-3)
1443 PT Anggita Wangi 24 Desember 3,600,000 n
1445 Indah Dekorasi 24 Desember 700,000 n
1446 CV Karya Lestari 24 Desember 270,000 n
1449 PT Cendana Putri 27 Desember 230,400,000 n
1450 Percetakan Rapi 30 Desember 1,488,000 n
1451 UD Mandiri 31 Desember 250,000 n
1452 Bank Dago 31 Desember 64,000,000 n 308,468,000
846,262,000
 Keterangan:
Λ (TB-1)
(*) = cek yang telah dikirim hilang dan belum dicairkan karena hilang (G-3)
✓ = telah ditelusur ke jurnal penerimaan kas
Ø = sesuai dengan saldo awal yang terdapat pada cut off
✓ = telah ditelusur ke jurnal penerimaan kas dan cut off laporan bank
Λ = penjumlahan telah diperiksa
n = telah ditelusur ke jurnal pengeluaran kas dan cut off laporan bank
y = sesuai dengan jumlah kas yang dihitung dihadapan kasir (A-6)
Jurnal Penyesuaian:
v Jurnal awal Perusahaan
Kas - Bank Dago 6,000,000
Penjualan tunai 6,000,000
v Jurnal yang harusnya dicatat perusahaan
Kas - Bank Ganesha 6,000,000
Penjualan tunai 6,000,000
v Jurnal reklasifikasi
Kas - Bank Ganesha 6,000,000
Kas - Bank Dago 6,000,000
v Jurnal penyesuaian
Kas - Bank Ganesha 6,000,000
Utang Dagang 6,000,000

Prepared by
 KODE WP: A-3

PT BINA CITRA PESONA Rekonsiliasi Bank - Bank Dago (Umum)

31-12-2005 (Dibuat oleh klien)
Saldo per Laporan Bank (A-4) 22,146,000 c Ø
Ditambah:
Setoran dalam perjalanan 64,000,000 ✓
86,146,000
Dikurang:
Check-check yang masih beredar
Nomor Dibayar kepada
6889 Bambang Cahyono 31 Desember 438,000 n
6890 Kery Mandala 31 Desember 420,000 n
6891 Ery Junarmo 31 Desember 456,000 n
6892 Pitoyo Subandrio 31 Desember 420,000 n
6895 Martha Suharno 31 Desember 422,000 n
6896 Anton Djunaedi 31 Desember 402,000 n
6897 Susana Helena 31 Desember 402,000 n
6899 Rudi Anggoro 31 Desember 398,000 n
6901 Darto Jarwanto 31 Desember 382,000 n
6902 Eka Rahardjo 31 Desember 414,000 n 4,154,000
y
Saldo per Buku, 31 Des 2005 81,992,000
Keterangan:
Ø = sesuai saldo awal yang terdapat pada cut off laporan bank c = sesuai dengan jawaban konfirmasi bank (A-4)
✓ = telah ditelusur ke jurnal penerimaan kas dan cut off laporan bank
= penjumlahan telah diperiksa
n = telah ditelusur ke jurnal pengeluaran kas dan cut off laporan bank
(TB-1)
y = pada saat memeriksa cek yang telah dibayar yang terdapat pada cut off laporan
bank, diketahui bahwa cek nomor 6903 yang dibayar pada Bank Ganesha sebesar
IDR6,000,000 adalah tertanggal 30 Des 2005. Kliring atas cek tersebut dilakukan
pada 6 Januari 2006.
 KODE WP: A-6
Pt Bina Pesona
Penerimaan Kas yang Belum Desetor-Bank Ganesha
31 Desember 2015

DITERIMA DARI TANGGAL JUMLAH

Toko Cahaya Kita 23 Desember 4,296,000 y
Departemen Store Jatayu 26 Desember 2,000,000 y
Bamboo Bahana Shop 26 Desember 4,824,000 y
CV Star Supply 27 Desember 3,204,000 y
CV Wangi Farma 30 Desember 7,236,000 y
PT National 30 Desember 1,628,000 y
Jumlah 25,188,000 ✓

check-ceck tersebut di atas telah diperiksa di hadapan saya dan telah dikembalikan kepada saya
seluruhnya, pada tanggal 31-12-2005 pukul 15.45

Keterangan:
= penjumlahan telah diperiksa
✓ = telah ditelusur ke jurnal penerimaan kas dan cut off laporan bank
y = sesuai dengan jumlah kas yang dihitung dihadapan kasir (A-6)
(Kasir)
 KODE WP: A-5

PT BINA CITRA PESONA Daftar

Transfer Antar Bank
31-12-2005

Dikeluarkan Diterima
No Nama
No. Cek Jumlah oleh
Tgl per buku Tgl per bank Nama Bank Tgl perdari
buku Tgl per bank
1 Bank Ganesha 1452 η 64,000,000 Η 31 Des 2005 η 3-Jan-06 η Bank Dago 31 Des 2005 Ø 3-Jan-06 η
2 Bank Dago 6903 (η) 6,000,000 (η) 30 Des 2005 (η) 6-Jan-06 (*) Bank Ganesha 30 Des 2005 Ø 6-Jan-06 (x) c

Keterangan:
η = telah ditelusur ke jurnal pengeluaran kas , jurnal penerimaan kas, dan rekonsiliasi ban-bank Ganesha. η = telah
ditelusur ke cut off bank statement-bank Ganesha.
(η) = telah ditelusur ke jurnal pengeluaran kas dan jurnal penerimaan kas. Pada saat memeriksa rekonsiliasi bank Dago, jumlah tersebut secara tidak benar
telah diperlakukan sebagai pos cek yang masih beredar. Dari pemeriksaan terhadap jurnal penerimaan kas, menunjukkan bahwa transfer bank
tersebut secara tidak benar dikreditkan ke rekening penjualan.
v Usulan Jurnal penyesuaian JP-6
Penjualan 6,000,000
Kas-Bank Dago 6,000,000 (x) = telah
ditelusur ke cut off bank statement-bank Dago.
Ø = telah ditelususr ke jurnal penerimaan kas.
# = telah ditelusur ke rekonsiliasi bank-bank Dago. Jumlah tersebut secara benar telah diperlakukan sebagai pos setoran dalam perjalanan.
c = telah ditelusur ke rekonsiliasi bank-bank Ganesha. Jumlah tersebut secara benar telah diperlakukan sebagai pos setoran dalam perjalanan.

Prepared by
 KODE WP: A-2

Ref. No : 8011561
Perihal : Informasi Bank

Dengan hormat,
PERMINTAAN KONFIRMASI BANK
30 Desember 2005
Sehubungan dengan pemeriksaan laporan keuangan tahunan, mohon formulir konfirmasi ini diisi dan dikirimkan langsung ke Kantor Akuntan Drs. Susilo & Co.,
Dengan menggunakan amplop terlampir.

Hormat kami,

Direktur Utama
Drs Susilo & Co., Yth.
1 Saldo rekening giro PT. BINA CITRA PESONA per 31 Desember 2005, menurut catatan
kami adalah sebagai berikut:
Jumlah Nama Rekening No. Rek Keteranga
IDR 1,031,568,000 PT Bina Citra Pesona- 146-2013 n
2 Utang PT BINA CITRA Umum PESONA kepada kami per 31 Desember 2004:
TIDAK ADA
3 Utang Bersyarat (Contingent Liability)
Tanggal
Jumlah Pembuat Keteranga
Wesel Jth.
n
Tempo Bunga 14%
per tahun
IDR 1 PT Dana Jaya 1/1/05 31-12-07
dibayar smp
00,000,000
31-12-07
4 Rekening lain dengan bank kami:
TIDAK ADA
Kecuali hal-hal tersebut di atas, nasabah kami tersebut tidak mempunyai rekening lain.

Yogyakarta, 2 Januari
2005
Bank Ganesha,
 KODE WP: A-4

Ref. No : 561801
Perihal : Informasi Bank

Dengan hormat,
PERMINTAAN KONFIRMASI BANK

30 Desember 2005

Sehubungan dengan pemeriksaan laporan keuangan tahunan, mohon formulir konfirmasi ini diisi dan dikirimkan langsung ke Kantor Akuntan Drs. Susilo & Co.,
Dengan menggunakan amplop terlampir.

Hormat kami,

Direktur Utama

Drs Susilo & Co., Yth.

1 Saldo rekening giro PT. BINA CITRA PESONA per 31 Desember 2005, menurut catatan
kami adalah sebagai berikut:
Jumlah Nama Rekening No. Rek Keteranga
IDR 22,146,000 PT Bina Citra Pesona- 36-118-402 n
2 Utang PT BINA CITRA Gaji PESONA kepada kami per 31 Desember 2004:
TIDAK ADA
3 Utang Bersyarat (Contingent Liability)
TIDAK ADA
4 Rekening lain dengan bank kami:
TIDAK ADA
Kecuali hal-hal tersebut di atas, nasabah kami tersebut tidak mempunyai rekening lain.

Yogyakarta, 2 Januari 2005

Bank Dago,
 KODE WP: A-7
PT BINA CITRA PESONA Kas Kecil
31-12-2005
UNIT SATUAN JUMLAH TOTAL
Uang Kertas 10 500 5,000
11 1,000 11,000
12 5,000 60,000
26 10,000 260,000
16 20,000 320,000 656,000

Uang Logam 30 50 1,500

45 100 4,500 6,000

Check Tidak Ada 0

Jumlah Kas yang ada 662,000

Bukti-bukti pengeluaran kas kecil:

(1) CV Baruna-Pembelian Supplies 28 Desember 188,000 n JP-5
(2) Perangko 30 Desember 150,000 n 338,000
1,000,000
(TB-1)
Data tersebut di atas telah dihitung di hadapan saya dan telah dikembalikan kepada saya
seluruhnya, pada tanggal 31-12-2005 pukul 16.30
(Kasir )
Keterangan:
JP-5
Beban lain-lain 188,000
Beban supplies kantor 150,000
Kas kecil 338,000
n = untuk mencatat pengeluaran kas kecil
Λ = penjumlahan telah diperiksa Prepared by