Anda di halaman 1dari 2

NASKAH TUGAS LAB PPH II

UNIVERSITAS TERBUKA
SEMESTER: 2020/21.1

Fakultas : Hukum Ilmu Sosial dan Ilmu Politik


Program Studi : D-III Perpajakan
Kode/Nama MK : PAJA3355/Lab PPN dan PPnBM
Tugas : 4

Nama : Arimbi Sardju


NIM : 030712456

No Soal Skor
1 Pada Tanggal 01 Oktober 2019 PT A telah menerbitkan Faktur Pajak dengan
Kode dan Nomor seri faktur 010.700-19.000001234 ke PT B atas penyerahan
pembelian BKP 10 unit laptop @Rp.6.000.000,. Pada tanggal 10 Oktober 2019
PT A mengetahui bahwa terjadi kesalahan mencantumkan harga laptop yang
seharusnya @Rp.6.250.000.
Buatlah konsekuensi dari penerbitan Faktur Pajak Pengganti tersebut!

Jawab:
• Atas kesalahan tersebut PT A harus melakukan penggantian faktur
pajak. 25
• Karena pergantian dilakukan sebelum melaporkan SPT PPN Masa maka
PT A cukup melakukan penggantian faktur pajak.
• PT A merekam faktur pajak pengganti dengan kode dan nomor seri
011.700-19.000001234 tanggal faktur 10 Oktober 2020. Faktur Pajak
pengganti harus dibubuhkan cap yang mencantumkan Kode dan Nomor
Seri Faktur Pajak serta tanggal Faktur Pajak yang diganti.
• PT A cukup melampirkan faktur pajak pengganti pada SPT Masa PPN
karena Faktur yang salah belum dilaporkan

2 Pada tanggal 15 November 2019 PT 2019 PT A telah menerbitkan Faktur Pajak


dengan Kode dan Nomor seri faktur 010.700-19.000001245 ke PT C atas
penyerahan pembelian Mouse wireless merk digital sebanyak 150 pcs @75.000,-
Pada tanggal 18 November 2018 PT C menyatakan bahwa produk yang dibeli
adalah merk yang salah dan PT C meminta untuk membatalkan pembelian.
Buatlah konsekuensi dari penerbitan Faktur Pajak Batal tersebut!
25
Jawab:
PT A belum melaporkan SPT Masa November, maka PT A harus tetap
melaporkan Faktur Pajak tersebut dalam SPT Masa PPN Masa Pajak Masa
November 2019 pada formulir 1111 A2 dengan mengisi nilai 0 (nol) pada
kolom DPP (Rupiah) dan kolom PPN (Rupiah).

• Pada tanggal 20 November 2019 PT A telah menerbitkan Faktur Pajak dengan 50


Kode dan Nomor seri faktur 010.700-19.000001270 ke PT Z atas penyerahan 15
unit computer @Rp.8000.000, namun setelah dicek oleh PT.Z hanya 12 unit
computer yang memenuhi spesifikasi dan sisanya dikembalikan kepada PT A.
Buatlah konsekuensi dari pembuatan nota retur/batal dan konsekuensi dari
penerbitan Faktur Pajak Pengganti/batal tersebut!

Jawab:
• PT Z melaporkan Nota Retur tersebut pada formulir 1111 B2 dalam SPT
Masa PPN Masa Pajak November 2019 dengan cara:
a) Kolom Kode dan Nomor Seri diisi dengan nomor Nota Retur;
b) Kolom Tanggal diisi dengan tanggal Nota Retur;
c) Kolom DPP diisi dengan nilai 24.000.000 dan kolom PPN diisi dengan
nilai 2.400.000. Nilai ditulis dalam tanda kurung sebagai pengurang;
d) Kolom Kode dan No. Seri Faktur Pajak Yang Diganti/ Diretur diisi
dengan Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak atas perolehan BKP yang
dikembalikan.

• PT A melaporkan Nota Retur pada formulir 1111 A2 dalam SPT Masa


PPN Masa Pajak November 2019 dengan cara:
a) Kolom Kode dan Nomor Seri diisi dengan nomor Nota Retur;
b) Kolom Tanggal diisi dengan tanggal Nota Retur;
c) Kolom DPP diisi dengan nilai 24.000.000 dan kolom PPN diisi dengan
nilai 2.400.000. Nilai ditulis dalam tanda kurung sebagai pengurang;
d) Kolom Kode dan No. Seri Faktur Pajak Yang Diganti/ Diretur diisi
dengan Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak atas perolehan BKP yang
dikembalikan.

• Rekan mahasiswa silahkan anda


kerjakan dan diupload dengan format
JPG,JPEG atau di scan dengan PDF. Kemiripan
anda dalam menjawab dengan rekan anda
memepngaruhi penilaian. Tutor berhak
memberikan nilai 0 apabila anda terindikasi
mencontek atau bekerja sama dengan rekan
anda.

Anda mungkin juga menyukai