TUGAS 1 PENGANTAR AKUNTANSI II

Nama : Rischa Ekasari Septiyani

Nrp : 194020026
Kelas : 20SPN
Nama Dosen : Annisa Adha Minaryanti, SE,. M.Ak.Ak.,CA/ Dr. Elvira Zeyn, SE, MSi, Ak

Tugas Rekonsilasi Bank

Cari 1 contoh soal tentang rekonsilasi bank dan jawab soal tersebut, dengan membuat
identifikasi perbedaan, susun laporan rekonsilasi bank dan buat jurnal nya.

Contoh Soal
Rekening Kas PT XYZ pada tanggal 1 Desember 2015menunjukan saldo sebesar Rp.
81.145.000. selama bulan desember 2015, total uang tunai yang disimpan adalah sebesar Rp.
293.150.000 dan cek yang telah ditulis adlah sebesar Rp. 307.360.000. pada tanggal 31
Desember 2015, saldo rekening kas menurut rekening Koran bank adalah sebesar Rp.
112.675.000. setelah dilakukan pemerikasaan antara catatan perusahaan dan rekening Koran
Bank ternyata perbedaan antara kedua saldo rekening kas tersebut disebabkan oleh beberapa
hal berikut ini :

1. Cek yang masih dalam peredaran Rp. 41.840.000.

2. Uang jaminan sebesar Rp. 12.200.000, mewakili penerimaan tanggal 31
Desember, terlambat muncul pada rekeningg Koran bank.
3. Sebuah cek senilai Rp. 7.250.000 salah dibebankan oleh bank senilai Rp.
2.750.000.
4. Sebuah cek sebesar Rp. 760.000 dikembalikan dengan pernyataan telah
salah dicatat oleh PT XYZ sebesar Rp. 7.600.000. cek tersebut digunakan
oleh perusahaan untuk membayar kewajiban kepada CV POL.
5. Bank telah mebgumpulka wasel tagihan untuk PT XYZ Sebesar Rp.
7.385.000. nioai nominal tagihan wesel tersebut sebesar Rp. 7000.000.
6. Biaya administrasi bank untuk bulan Desember 2015 Rp. 125.000.
7. Sebuah cek senilai Rp. 2.500.000 dari CV GOH dikembalikan oleh pihak
karena dananya tidak mencukupi.
 Diminta :

1. Susun laporan reknsilasi bank

2. Buatlah jurnal

JAWAB :

Rekonsilasi Bank PT XYZ Per 31 Desember 2015 :

PT XYZ
REKONSILASI BANK
PER 31 DESEMBER 2015
Kas menurut catatan perusahaan Rp. 81.145.000 Kas menurut rekening Koran Rp. 112.675.000

Ditambah : Ditambah :
Penagihan piutang wesel Rp. 7.000.000 Setoran dalam perjalanan Rp. 12.200.000
Bunga wesel Rp. 385.000
Kesalahan pencatatan Rp. 6.840.000
Uang tunai yang disimpan Rp.293.150.000
Penambahan Rp.307.375.000 Penambahan Rp. 12.200.000

Dikurangi : Dikurangi :
Biaya administrasi bank Rp. 125.000 Cek dalam peredaran Rp. 41.800.000
Cek kosong Rp. 2.500.000 Kesalahan pencatatan Rp. 4.500.000
Cek yang ditulis Rp.307.360.000
Pengurangan : Rp.309.985.000 Pengurangan Rp. 46.340.000

Saldo kas yang sebenarnya Rp. 78.535.000 Saldo kas yang sebenarnya Rp. 78.535.000
Jurnal penyesuaian PT XYZ :

PT XYZ
JURNAL PENYESUAIN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015
Tanggal keterangan Ref Debit Kredit
2015
Desember 31 kas Rp. 6.840.000
Utang Usaha Rp. 6.840.000
31 kas Rp. 7.385.000
Piutang Wesel Rp. 7.000.000
Pendapatan Bunga Wesel Rp. 385.000
31 Biaya Administrasi bank Rp. 125.000
Kas Rp. 125.000
31 Piutang usaha Rp. 2.500.000
Kas Rp. 2.500.000
Total Rp.16.850.000 Rp.16.850.000