No. Prosedur Audit

1 Siap
Siapka
kan
n ske
skedu
dull ut
utama
ama dar
darii inv
inves
esta
tassi.
2 Lakukan k&nfirmasi atas investasi $an% dipe%an% &leh pihak lain' apa!ila
ap a!ila di%unakan
3 se!a%ai)atatan
(inta #aminan &leh
kurs pihak
har%a !ank
pasar atau dikuasai
(marketd ikuasaip&leh
price) pada pihak !r&ker/pialan%
ada tan%%al nera)a untuk saham dan
4  !andin%kan dengan
*eriksa transaksi at cost 
mutasi penam!ahan dan pen%uran%an den%an melihat !ukti pem!elian
5 dankuka
Laku
La pen#ualan'
kan
n ver
verif apakah
ifik
ikas atasstelah
asii ata div
dividmendapat
iden
en tuna
tunai/ persetu#uan
i/sa
saha
ham.
m. dari pe#a!at $an% !er"enan%.

6 Lakukan pen%e)ekan pen)atatan investasi apakah sesuai den%an ketentuan standar

7 akuntansi $an%
(inta !ukti !erlaku
f&t&k&pi umum.
akta n&taris atas investasi pada perusahaan as&siasi atau anak
8  perusahaan.
Lakukan verifikasi har%a per&lehan dari investasi pada perusahaan as&siasi atau anak
9  perusahaan +perhatikan perusahaan
Lakukan auditterhadap persentase kepemilikann$a, den%an men)&)&kkan
as&siasi/anak perusahaan $an% dilakukank&mp&sisi
investasi atau
10 minta
 lap&ran
akinkan
akinkan keuan%an
!ah"a
!ah"a pera
peratur $an%
turan
an telah
perp
perpa#a diaudit
a#akan
kan $an%&leh
$an% akuntan
!erla
!erlaku
ku telahlain
telah untuk
ditaati.. keperluan pen$usunan
ditaati
Klien Dibuat oleh: Diperiksa oleh:

PT PETA Kelompok 4 Sayuthi

Skedul  T
 Tanggal:
anggal: Tanggal:
Siklus
Siklus P
Per
erole
olehan
han dan P
Pemb
embaya
ayara
ra
 

Dikerjakan oleh
Indeks Paraf  
- LLL
- LLL
- LLL
√ LLL

- LLL
- LLL
√ LLL
√ LLL
√ LLL
Indeks

-
Periode:

31/12/2012
 

Ref Per Klien PARE Per Audit Per Audit

Keterangan
KK 12/31/2012 Dr r 12/31/2012 12/31/2011
* &m!a e)il 210'000'000 750'000 210'750'000 123'750'000
* &m!a *utih 133'750'000 10'000'000 123'750'000 133'750'000

343'750'000 750'000 10'000'000 334'500'000 257'500'000

    

lien i!uat &leh iperiksa &leh  ndeks

* * -
Skedul  an%%al an%%al  *eri&de 
nvestasi dalam saham 12/31/2012

1. *ada tan%%al 1 &vem!er 2012' di!eli saham *. &m!a e)il se!an$ak 5 sehin%%a t&tal
  kepemilikan sahamn$a adalah se!esar 15.
15. Sehin%%a perlu adan$a
adan$a k&reksi terhadap pen
pen)atatan
)atatan
  transaksi pem!elian saham terse!ut' $aitu 

nvestasi 750'000
e!an Lainlain 750'000

2. piutan% dividen 75'000'000.00

 pendapatan dividen 75'000'000.00

3. erdasarkan inf&rmasi * &m!a *utih $an

$an%
% diper&leh adalah perusahaan terse!ut tahu
tahun
n 2012
men%alami keru%ian se!esar :p 50.000.000 dan klien !elum melakukan pen)atatan apapun'
sehin%%a perlu di!uatkan k&reksi se!a%ai !erikut
+kepemilikan * * di perusahaan * &m!a *utih men)apai 20 +met&de ekuitas,,

e!an lainlain 10'000'000

nvestasi 10'000'000
 esimpulan pemeriksaan
(enurut pendapat kami' sald& investasi telah disa#ikan se)ara "a#ar dan
sesuai den%an Standar kuntansi euan%an $an% !erlaku umum.

lien i!uat &leh iperiksa &

&lleh ndeks

* * -

Skedul an%%al an%%al *eri&de

nvestasi dalam Saham 12/31/2012