STATISTIKA

OLEH :

I KADEK ARISANJAYA 16102019

MUTIARA CHINTYA MAULIDA 17102065
I PUTU WAHYU KRESNA WIRYAWAN 17102081
I PUTU WINDRA DEANA PUTRA 17102082
MADE DWIKA SUPUTRA 17102087

KEMENTERIAN PARIWISATA DAN EKONOMI KREATIF REPUBLIK

INDONESIA

POLITEKNIK PARIWISATA BALI

ADMINISTRASI PERHOTELAN

2020
1. Roomboy Control SheetAdalah formulir yang digunakan oleh Roomboy saat
membersihkan kamar untuk mencatat pemakaian guest amenities dan guest
supplies.

2. Room Report Adalah formulir yang digunakan untuk mencatat dan melaporkan
status-status kamar. Laporan ini disampaikan oleh supervisor.

3. Housekeeping Report Adalah laporan status kamar sebagai arsip kantor

hoesekeeping
4. Lost and Found ReportAdalah laporan yang dibuat oleh supervisor mengenai

penemuan barang milik tamu.

5. Lost and Damages ReportAdalah formulir untuk mencatat dan melaporkan

barang atau perlengkapan kamar yang hilang, dibawa tamu maupun rusak.
6. Repair
and
 Maintenance ReportAdalah laporan yang digunakan memberitahukan permintaan
perbaikan pada engineering department karena ada peralatan yang rusak.
7. Inventory ReportAdalah formulir yang digunakan untuk mencatat dan
mengontrol perlengkapan tamu maupun bagian housekeeping, yang meliputi :
8. Linen
9. Guest supplies
10. Cleaning supplies
11. Uniform
12. Cleaning and Guest Supplies ReportAdalah formulir yang digunakan untuk
melaporkan jumlah pemakaian obat / alat pembersih dan perlengkapan tamu yang
dipergunakan dikamar.
13. Log BookAdalah buku catatan mengenai laporan dari shift 1 ke shift berikutnya.
Berguna untuk menyampaikan masalah maupun pekerjaan yang telah diselesaikan
14. Laundry Linen SlipAdalah formulir untuk pengiriman linen kotor dari semua
department yang ada di hotel
15. Room Check ListAdalah formulir untuk mencatat data-data dan kondisi kamar
yang diperiksa oleh room boy
16. Lost and Found BookAdalah buku yang berguna untuk mencatat data barang-
barang tamu yang ditemukan dikamar tamu/area hotel lainnya.
17. Minibar Daily Sales ReportAdalah formulir untuk mencatat laporan semua
minuman yang dikonsumsikan tamu dikamar.
18. Minibar Daily Late Charge ReportAdalah formulir untuk mencatat semua
minuman di kamar yang telah dikonsumsi tamu tetapi tidak terbayar oleh tamu.
19. Minibar Bill Adalah formulir yang berguna untuk mencatat jumlah minuman
beserta harganya untuk ditagihkan pada tamu.

TAMBAHAN DATA DARI MASING-MASING KELOMPOK :

1. Kelompok 2 :
- Special Request List
- Laundry List
- Guest Loan List
- Key Handle List
- Job Checklist
2. Kelompok 3 :
- Minibar Checklist
- Laundry Bill
- Floor Supervisor Report
- Store Room Requisition Order
- Purchase Requisition
- Room Discrepancy Report
 STATISTIKA

TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB FINANCE

Oleh :

Kelompok 5

I Made Dhani Pramana Pinatih (17102078)

Wayan Dama Pratama (17102083)

Joshua Abigail Ciputra(17102084)

Komang Dendy Pramudya Rahaditya (17102086)

Rizky Koerniawan (17102090)

POLITEKNIK PARIWISATA BALI

 KEMENTERIAN PARIWISATA DAN EKONOMI KREATIF

2020

A. Finance Departemen
Finance Departement Hotel adalah salah satu bagian dari manajemen hotel yang berfungs
i untuk mengatur segala sesuatu yang berhubungan dengan keuangan hotel tersebut. Setiap pe
rusahaan termasuk hotel memiliki kebijakan yang berbeda dalam hal pengaturan keuangan m
ereka. Akan tetapi subbagian dari Finance Departement Hotel secara umum dapat dipaparkan
sebagai berikut:
1. Account Payable (AP) dan Payroll. Pada dasarnya Account Payable adalah nama (ke
lompok) rekening yang menunjukkan kewajiban jangka pendek yang berhubungan dengan pe
ngadaan barang atau jasa secara kredit. Bagian AP diartikan sebagai suatu subbagian yang be
rada dalam organisasi akuntansi yang bertugas untuk mencatat, mengidentifikasi, dan merenc
anakan pembayaran untuk seluruh transaksi yang terjadi akibat adanya utang perusahaan yan
g ditimbulkan dari pembelian barang jasa secara kredit. Selain itu bagian AP ini berfungsi jug
a menyelesaikan urusan pajak karena pada intinya pajak merupakan pengurangan harta perus
ahaan. Disamping menjalankan fungsi utamanya dalam bidang pelaporan keuangan, bagian a
kuntansi juga mempunyai fungsi untuk membantu kelancaran operasi hotel. Salah satu hal ya
ng dilakukan oleh bagian akuntansi adalah pembuatan daftar pembayaran penghasilan karyaw
an, perhitungan penghasilan, dan pemotongan penghasilan untuk seluruh pegawai, mulai dari
pekerja di tingkat yang paling bawah sampai pimpinan tertinggi hotel (Payroll). 
2. Purchasing. Purchase merupakan suatu kegiatan yang berhubungan dengan penyedia
an kebutuhan hotel baik berupa barang direct (langsung) ataupun indirect. Urusan purchase t
erbagi kedalam empat bagian yaitu Food, Beverage, General dan Engeenering.
3. Store  dan  Receiving. Store adalah tempat penyimpanan sementara atau sarana keluar
masuknya barang-barang keperluan hotel yang dikelola oleh hotel itu sendiri. Receiving adala
h bagian yang menerima barang dari supplier untuk disebarkan kepada outlet atau store yang
bersangkutan.
4. Cost Control. Cost merupakan biaya yang diperlukan demi kelancaran oprasional seb
uah usaha. Pada dasarnya cost dipengaruhi oleh purchase, requisition, transfer dan less credi
t. Pengaruh purchase, requisition dan transfer adalah menambah cost sedangkan less credit 
adalah mengurangi cost. Alur purchase secara otomatis menjadi pengawasan cost control. Da
 lam hal ini segala aktifitas purchase harus mendapat persetujuan dari cost control dan melaku
kan pengecekkan di akhir kegiatan purchase. 
5. Account Receivable. Account Receivable dapat diartikan sebagai tagihan. Jika dikaitk
an dengan organisasi akuntansi hotel, maka Account Receivable berarti suatu bagian yang ber
ada dalam organisasi akuntansi hotel yang bertugas melaksanakan pencatatan seluruh informa
si yang berhubungan dengan piutang perusahaan yang timbul akibat adanya penjualan kredit
oleh tamu hotel, melakukan penagihan atas piutang tersebut, menerima hasil tagihan, dan me
nyerahkannya kepada General Cashier. Bagian Account Receivable adalah semua peraturan y
ang mengatur tentang transaksi kredit, atau sering disebut dengan Credit Policy.   
6. General Cashier. Penyediaan dana dan pengolahan informasi keuangan sama penting
nya bagi kelancaran oprasional sebuah hotel. Bagian yang mengelola dan mengamankan dana
baik dalam bentuk mata uang lokal dan mata uang asing yang dihasilkan dari hasil operasiona
l disebut Kasir Umum atau General Cashier. General Cashier bertugas menerima seluruh ha
sil penjualan ataupun pendapatan dari dalam hotel maupun dari luar hotel dan menyimpan ha
sil tersebut sesuai dengan ketentuan perusahaan serta mengeluarkan dana tersebut untuk digu
nakan dengan semestinya dengan melampirkan bukti resmi yang akurat.
7. Income Audit  dan Night Audit. Data penjualan tidak bisa diterima begitu saja oleh b
agian akuntansi. Data tersebut harus diperiksa atau diverifikasi terlebih dahulu sebelum dibuk
ukan. Subbagian di bagian akuntansi yang melaksanakan pekerjaan memeriksa, mencatat, da
n melaporkan informasi data tentang hasil penjualan ini biasa disebut Income Audit. Dengan
demikian Income Audit dapat diartikan sebagai salah satu seksi atau bagian yang berada di or
ganisasi akuntansi yang menyelenggaraka fungsi penerimaan, pemeriksaan, pencatatan, dan p
elaporan seluruh data penjualan baik tunai maupun kredit yang dihasilkan oleh seluruh unit p
enjualan yang ada di dalam perusahaan. 
8. General Accounting. Pada prinsipnya seluruh informasi keuangan yang terkumpul di
bagian akuntansi sebuah perusahaan atau hotel, data input-nya berasal dari seluruh departeme
n di luar bagian akuntansi. Data tersebut kemudian diproses oleh unit-unit dalam organisasi a
kuntansi dengan output berupa journal. Dengan demikian General Accounting diartikan seba
gai bagian dari organisasi akuntansi yang bertugas merangkum seluruh data keuangan dan me
nyajikannya dalam bentuk konkretnya berupa laporan keuangan serta Catatan Penting lainnya
(Analysis). 

B. Tugas dan Tanggung Jawab Seorang Finance Officer

 Finance Staff/Staff Keuangan bertanggungjawab atas semua kesibukan keuangan,
pekerjaan paling utama dari jabatan ini yakni lakukan penyusunan, transaksi, buat laopran
keuangan perusahaan. Jabatan Finance Staff/Staff Keuangan mesti melapor pada jabatan
Manager Keuangan. Pada jabatan ini begitu diperlukan kedislipinan, kejujuran, kecermatan
dan tanggung jawab yang tinggi karna bila berlangsung kekeliruan juga akan begitu fatal
pada perusahaan karna menyangkut keuangan perusahaan.Berikut gambaran pekerjaan
Finance Staff/Staff Keuangan yang lebih terinci :

C. Tanggung Jawab Utama

Kesibukan : Mengatur serta Pelaksana
Ruangan lingkup : Keuangan perusahaan
D. Tugas Seorang Finance
1. Melakukan penyusunan keuangan perusahaan
2. Melakukan penginputan semuanya transaksi keuangan kedalam program
3. Melakukan transaksi keuangan perusahaan
4. Melakukan pembayaran pada supplier
5. Berhubungan dengan pihak internal ataupun eksternal berkaitan dengan kesibukan
keuangan perusahaan
6. Melaukan penagihan pada customer
7. Mengontrol kesibukan keuangan/transaksi keuangan perusahaan
8. Membuat laporan tentang kesibukan keuanganperusahaan
9. Menerima dokumen dari vendor internal ataupun external
10. Melakukan verifikasi pada keabsahan dokumen
11. Entry SAP
12. Melakukan Pelajari budget
13. Membuat laporan manajemen pada induk perusahaan
14. Melakukan accrue pendapatan serta beban pada akun-akun tertentu
15. Menyiapkan dokumen penagihan invoice/kuitansi tagihan bersama kelengkapannya
16. Melakukan rekonsiliasi dengan unit lain

E. Pengertian Departemen Accounting

Accounting Department atau Bagian Keuangan adalah department yang bertugas  untuk
mencatat selulur transaksi keuangan, dan membuat laporan keuangan hotel baik pemasukan
dan pengluaran.
Accounting merupakan bagian terpenting yang terdapat dihotel karena pada bagian ini sangat
berfungsi untuk mengwasi kuangan kuangan hotel yang keluar maupun yang masuk sebagai
pendapatan.

F. Tugas tugas accounting department (Duties of Accounting):

a. Menerima dan melakukan pembayaran
b. Menerima pembayaran cash (cash payment), melakukan pembayaran secara cash
maupun cek
c. Melakukan pencatatan uang dan barang (Pembukuan)
d. Mencatat semua pembelian barang oleh hotel yang tidak dibayar cash
e. Melakukan pencatatan pembeli barang barang yang diperlukan oleh hotel
f. Melakukan pencatatan penyimpanan dan pengeluaran barang barang
g. Mencatat hasil penjualan hotel
G. Tanggung jawab accounting department (Responsibilities of Accounting):
a. Mengawasi aliran uang dihotel
b. Mengawasi atau mengontrol bagian pendapatan dan pengeluaran hotel
c. Membuat pembukuan atas segala transaksi pembelia barang di hotel
d. Membuat laporan keuangan hotel baik pendapatan maupun pengeluaran

H. STRUKTUR ORGANISASI DEPARTMENT ACCOUNTING DI HOTEL

1.      Finance Manager
a. Mengesahkan laporan keuangan ( Neraca, R/L= Rugi-Laba) untuk disetuju oleh
General Manager, selanjutnya GM menyerahkan kepada Direktur
b. Menyetujui pemasukan dan pengeluaran uang
c. Menyetujui permintaan barang dari Department ( Goods Request ) Dan
pengeluaran barang dari Gudang ( Store Room Request )
d. Memimpin seluruh SDM Accounting sesuai struktur organisasi
e. Bertanggung jawab langsung kepada General Manager

2.      Accounting Supervisor
a. Menbuat laporan keuangan ( Neraca, R/L ) untuk diashkan oleh Fin. Adm.
Manager
b. Mengawasi pekerjaan Accountant dan bawahannya
c. Bertanggung jawab langsung kepada Fin. Adm. Manager

3.      Night Audit
a. Miminta pekerjaan semua kasir operation dalam satu hari
b. Membuat summary revenue pada malam hari
c. Menyerahkan summary berikut lampirannya ( Bills ) beserta uang pada keesokan
hari kepada Accounting Back Office sesudah ditandatangani Chief Cashier
d. Bertanggung jawab langsung kepada Fin. Adm. Manager

4.      Internal Auditor
a. Memeriksa semua data akuntansi ( sesudah transaksi ) dari hulu ke hilir
b. Bekerja sama atau membantu tugas Accounting supervisor untuk membuat
laporan keuangan
c. Melaporkan temuan penyimpangan keuangan kepada Finance Manager
d. Bertanggung jawab langsung kepada Fin. Adm. Manager

5.      Cost Controller
a. Mengerjakan pekerjaan akuntansi dan lainnya yang berhubungan dengan
keuangan sebelum terjadi transaksi
 b. Meneliti, memeriksa, menyetujui Goods Request dari Department untuk
persetujuan Fin. Manager
c. Memeriksa segala tagihan atau Invoice dari supplier sebelum dibayar
d. Memeriksa permintaan maintenance atau pemeliharaan barang maupun
pembuatan barang oleh ME sebelum disetujui Fin. Manager
e. Membuat atau mengubah semua tarif product hotel sebelum dipublikasi
f. Bertanggung jawab langsung kepada Fin. Manager

6.      Purchasing Supervisor
a. Memriksa good request yang sudah disetujui  untuk dicarikan barang ke supplier
b. Mengetahui semua harga – harga barang keeperluan hotel di pasar guna
pembuatan Purchase Order
c. Membuat summary purchase bulana untuk dilaporkan kepada Fin. Manager
d. Bertanggung jawab langsung kepada Fin. Manager

7.      Store Room Supervisor

a. Menjaga semua barang yang ada di gudang
b. Mengatur alur keluar masuk barang di gudang
c. Membuat summary bulanan ( Inventory ) barang untuk laporan kepada Fin.
Manager
d. Bertanggung jawab langsung kepada Fin. Manager

8.      Chief Cashier
a. Memimpin semua outlet Cashier, Room, Restaurant, Room Service, Sport &
Recreation, Drugstore
b. Bekerja sama dengan Night Audit
c. Membuat summary harian dan bulanan untuk Fin. Manager
d. Bertanggung jawab langsung kepada Fin. Manager

9.      Accountant
a. Membantu pekerjaan Accounting Supervisor
b. Memimpin pekerjaan bawahan :
1. City Ledger, Account Receivable, Account Payable, General Cashier, dan Book
Keeper
 c. Menyusun laporan keuangan dengan Acct. Supervisor
d. Bertanggung jawab langsung kepada Acct. Supervisor

10.  City Ledger
a. Memeriksa semua pendapatan credit untuk pembuatan Invoice kepada customer
b. Menagih kepada customer ( pemakai jasa Hotel ) yang tidak membayar kontan atau
kredit untuk diserahkan kepada General Cashier
c. Membuat daftar piutang untuk Accountant
d. Bertanggung jawab langsung kepada Accountant

11.  Account Receivable
a. Memeriksa semua data uang masuk/Bill/Outlet yang didapat dari Night Audit
b. Membuat Summery Revenue
c. Memberikan data Bill cash kepada Book Keeper dan Menyerahkan uang kontan
kepada General Cashie
d. Menyerahkan Bill credit kepada City Ledgeruntuk ditagih
e. Bertanggung jawab langsung kepada Accountant

12.  General Cashier
a. Menyimpan uang kontan, buku – buku, check dan giro bilyet untuk pembayaran
b. Mengerjakan buku – buku harian kas dan bank
c. Menyimpan bukti – bukti kas dan Bank yang masuk atau keluar untuk diserahkan
kepada Book keeper
d. Menyetor dan mengambil uang di Bank atas perintah atasan
e. Bertanggung jawab langsung kepada Accountant
13.  Account Payable
a. Mengerjakan PLDB ( Purchase Ledger Day Book = buku harian pembelian )
b. Membuat summary bulanan pembelian
c. Memproses uang pengeluaran Hotel
d. Mengerjakan seluruh masalah teknis akuntansi dari awal hingga akhir
e. Bertanggung jawab langsung kepada Accountant
14.  Book Keeper
a. Mengerjakan seluruh masalah teknis akuntansi dari awal hingga akhir
b. Bertanggung jawab langsung kepada Accountant
 I. Kesimpulan
Dari seksi seksi yang ada bila dilihat dari tugas pokoknya masing-masing dapat
dikelompokan menjadi tiga bagian :
1.     Bagian yang menangani atau mencatat penerimaan yaitu:
a. Night Audit
b. Internal Auditor
c. Account Receivable
d. Chief Cashier
e. General Cashier

2.   Bagian yang menangani atau mencatat pengeluaran dan pengendalian biaya yaitu:
a. Cost Controller
b. Purchasing Supervisor
c. Store Room Supervisor
d. Account Payable
e. General Cashier
Bagian yang memproses data akuntansi menjadi Laporan keuangan yaitu Book keeper

J. Pengelompokan Tugas Masing – Masing seksi

Struktur ini digunakan oleh Hotel Berbintang dengan kemungkinan penempatan SDM
pada semua seksi. Dalam struktur tersebut Finance, Adm. Manager membawahi 7 orang
setingkat supervisor.
Sedangkan penggolongannya terdiri dari 5 macam yaitu :
Golongan I : Finance Manager
Golongan II            :Supervisor
Golongan III           : Leader
Golongan IV           : Senior
Golongan V            : Yunior

Penempatan SDM pada semua golongan tergantung dari frekuensi kerja yang ada.
Bila frekuensi rendah, digunakan seefisien mungkin dengan penempatan karyawan satu
fungsi merangkap tugas beberapa seksi.
Produk/Jasa yang ditawarkan dalam bidang perhotelan :
 a. Room Acomodation
b. Food & Beverage:
c. Produk hotel yang tergolong dalam Minor Opperated Department (MOD)
antara lain: telpon, laundry.
d. Produk hotel yang dikelompokkan dalam Other Income (OI) antara lain:
ruangan untuk acara banquet (pertemuan), ruangan konfrensi atau siding,
ruangan untuk keperluan pertokoan (souvenir), penukaran valuta asing (money
changer), kolam renang, diskotik, dan produk yang berbentuk fasilitas
olahraga (golf, gymnasium, billiard)
Menurut BPS, tarif kamar dibedakan menjadi :
1. Tarif kamar per room tarif:
2. Tarif kamar per person tarif:
-   Seasional Rates
-   Week-End Rates
-   Family Plan Rates
-   Group Rates
-   Commercial Rates
-   Airlines Rates
-   Day Rates
-   Travel Agencies Rates
-   Over Flow Rates
-   Sistem Plan Rates
3. Harga kamar yang ditetapkan berdasarkan atas fasilitas yang diminta
4. Tamu yang membayar hanya untuk harga kamar (European Plan)
5. Tamu yang membayar fasilitas kamar dan makan (American Plan)
Cara Pemasaran jasa yang ditawarkan oleh hotel :
1.     Outside Selling (Luar)
2.     Inside Selling (Dalam)
Daftar Rekening (Chart of Account):
Rekening pada dasarnya dapat digolongkan menjadi:
1.     Rekening riil (Riil accounts)
Rekening yang merupakan unsur-unsur dalam penyusunan sebuah neraca yang terdiri
dari aktiva/harta, utang dan modal.
2.     Rekening Nominal (Nominal accounts)
 Rekening yang merupakan unsur-unsur dalam penyusunan sebuah laporan L/R yang
terdiri dari pendapatan/penjualan dan biaya dan Harga Pokok Penjualan.

K. Sistem Pembayaran pada Hotel

Ada beberapa sistem pembayaran pada hotel oleh tamu, yaitu:
1.     Pembayaran dengan cash money
2.     Pembayaran dengan credit card
3.     Pembayaran dengan traveller cheque
4.     Pembayaran dengan voucher
5.     Pembayaran dengan guarantee letter
6.     Pembayaran dengan complimentary

L. Dokumen yang Digunakan:

a.      Guest bill: digunakan untuk mencatat transaksi penjualan yang dilakukan oleh tamu
selama menginap di hotel dan sebagai bukti tagihan kepada tamu, yang terdiri dari:
v Master bill
v Extra bill
b.     Reservation Form
c.      Registration Form
d.     Registration Card
e.      Room Count Sheet
f.      Room Sales Recapitulation
g.     Remittance of Fund

M. Laporan yang Dihasilkan:

1.     Room Sales Recapitulation
2.     Daily of Sales disiapkan oleh income auditor yang berisi laporan penjualan keseluruhan

N. HUBUNGAN DEPARTMENT ACCOUNTING DENGAN LAINNYA DI

HOTEL
1. Hubungan dengan bagian Housekeeping dalam hal untuk memeriksa kembali
dan memastikan bahwa data kamar yang sudah siap dijual yang diberikan bagian
housekeeping seimbang dengan data yang diberikan bagian front office.
2. Hubungan Accounting dengan bagian Front Office dalam hal mempersiapkan
guest bill, pengembalian registration card, dan perubahan harga kamar. 3.
3. Hubungan Accounting dengan bagian Sales Marketing dalam hal mempersiapkan voucher
gratis untuk tamu.
4. Hubungan Accounting dengan bagian manager ataupun GM untuk meminta
persetujuan tanda tangan kontrak dengan supplier atau pihak yang akan bekerja sama dengan
hotel, serta mengapproveentertainment officer checks.

O. JENIS LAPORAN YANG ADA DI FINANCE

1. Laporan Laba Rugi

Tujuan
Laporan
Laba Rugi adalah untuk mengetahui kinerja perusahaan selama periode tertentu
Sedangkan fungsi Laporan Laba Rugi dapat digunakan sebagai alat analisis untuk
menentukan strategi yang paling tepat pada periode berikutnya.
2. Balance Sheet Neraca
  laporan posisi keuangan atau neraca adalah laporan yang menunjukkan keadaan
keuangan pada tanggal tertentu. Informasi yang terkandung
 Kekayaan (aset) bersih perusahaan
 Tingkat kemampuan perusahaan untuk menyelesaikan kewajiban-kewajiban jangka
pendek
 Tingkat kemampuan perusahaan untuk menyelesaikan kewajiban jangka panjangnya
 kumulasi pengembalian investasi perusahaan (ROI=Return Of Investment).
 Misalnya dari laporan posisi keuangan pada tanggal 31 Desember 2014
diperoleh angka ROI sebesar 2%, artinya apa?
 Artinya pada tanggal itu perusahaan masih mampu mengembalikan investasi.
Karena nilai ROI masih di atas angka 1%.
 Bila nilai ROI kurang dari 1%, apalagi minus berarti tidak ada pengembalian
investasi.
 Akumulasi pengembalian modal (ROC=Return of Capital).

3. Equity Statement
 Pengertian perubahan modal adalah laporan yang menunjukkan sebab-sebab
perubahan ekuitas dari jumlah pada awal periode menjadi jumlah modal pada akhir
periode.
Perubahan modalnya ditunjukan di dalam Laporan Laba Tidak Dibagi (Retained
Earnings).
Bila dirumuskan dalam sebuah formula adalah sebagai berikut :
= Laba Tidak Dibagi Awal Periode + Laba Periode berjalan – Deviden

4. Cash Flow Statement

Tujuan utama Laporan Arus Kas adalah untuk menyajikan informasi yang relevan
tentang penerimaan dan pengeluaran kas suatu perusahaan selama suatu periode.
 Untuk mencapai tujuan ini aliran kas diklasifikasikan dalam tiga kelompok yang
berbeda yaitu penerimaan dan pengeluaran kas yang berasal dari kegiatan:

investasi,
pembelanjaan (financing) dan
kegiatan usaha.
Untuk menyusun laporan arus kas perusahaan dapat menggunakan metode langsung
atau tidak langsung.

TAMBAHAN DATA DARI MASING-MASING KELOMPOK :

1. KELOMPOK 2 :
- Data piutang supplier
- Sales Journal
- Cash Receipt Recapitulation
- Voucher Journal
- Cash Receipt Journal
2. KELOMPOK 3
- Storeroom Requisition
- Daily Flash Cost
- Purchase Requisition
- Daily Receiving Report
- Memorandum Invoice