PT BAHTERA

Rekonsiliasi Bank
31-Dec-21

Saldo Kas Perusahaan 5,335,300 Saldo Kas Bank 5,604,600

Ditambah Ditambah
Penagihan Wesel + Bunga 7,725,000 Deposit in Transit 9,226,150
Kesalahan Pencatatan Cek 2,070,000

Dikurangi Dikurangi
Salah Catat Penerimaan (900,000) Outstanding Cheque (4,790,450)
Biaya Bank (50,000)

Saldo Kas 12,110,300 12,110,300

 PT SANO
Jurnal
METODE LANGSUNG METODE TIDAK LAN
Tanggal Keterangan Dr Cr Tanggal Keterangan
6-Jul Piutang Dagang 12,700,000 6-Jul Piutang Dagang
Penjualan 12,700,000 Penjualan
HPP 7,500,000 HPP
Persediaan 7,500,000 Persediaan

12-Sep Kas 5,000,000 12-Sep Kas

Piutang Dagang 5,000,000 Piutang Dagang
Beban Kerugian Piutang 7,700,000 CKP
Piutang Dagang 7,700,000 Piutang Dagang

20-Dec Piutang Dagang 7,700,000 20-Dec Piutang Dagang

Beban Kerugian Piutan 7,700,000 CKP

20-Dec Kas 7,700,000 20-Dec Kas

Piutang Dagang 7,700,000 Piutang Dagang
 PT SANO
Jurnal
METODE TIDAK LANGSUNG
Dr Cr
12,700,000
12,700,000
7,500,000
7,500,000

5,000,000
5,000,000
7,700,000
7,700,000

7,700,000
7,700,000

7,700,000
7,700,000
 CV Meubel Bae
BRUTO
Tanggal Keterangan Dr Cr
1-Apr Persediaan barang Dagang 15,000,000
Utang Dagang 15,000,000

5-Apr Utang Dagang 15,000,000

Kas 14,250,000
Persediaan barang Dagang (Potongan 750,000

20-Apr Utang Dagang 15,000,000

Kas 15,000,000

NETTO
Tanggal Keterangan Dr Cr
1-Apr Persediaan barang Dagang 14,250,000
Utang Dagang 14,250,000

5-Apr Utang Dagang 14,250,000

Kas 14,250,000

20-Apr Utang Dagang 14,250,000

Rugi Pembelian 750,000
Kas 15,000,000
 Nilai Mesin
Umur
PT Monalita Sentosa Depresiasi per tahun

Tanggal Keterangan Dr Cr Tahun Depresiasi

1-Oct-18 Mesin 30,000,000 31-Dec-18 1,500,000
Kas 30,000,000 31-Dec-19 6,000,000
31-Dec-20 6,000,000
31-Dec-18 Biaya Depresiasi Mesin 1,500,000 31-Dec-21 6,000,000
Akum. Depresiasi Mesin 1,500,000 31-Dec-22 6,000,000
1-Oct-23 4,500,000
31-Dec-19 Biaya Depresiasi Mesin 6,000,000
Akum. Depresiasi Mesin 6,000,000

31-Dec-20 Biaya Depresiasi Mesin 6,000,000 >>>> Tambahan Sebagai perhitungan Akumul
Akum. Depresiasi Mesin 6,000,000

1-Jan-21 Kas 18,000,000

Akum. Depresiasi Mesin 13,500,000
Mesin 30,000,000
Untung 1,500,000
 30,000,000
5 Tahun
6,000,000

ebagai perhitungan Akumulasi 2020

PT PERTAMAX
Tanah 15,000,000,000 Rp
Biaya perolehan 100,000,000 Rp
Biaya perijinan 200,000,000 Rp
Residu 500,000,000 Rp
Persediaan batubara 10,000 ton
Total Biaya perolehan 15,300,000,000 Rp
Basis Deplesi 14,800,000,000 Rp

a. Tarif Deplesi per ton 1,480,000 Rp

b. Deplesi 2020
Exploitasi per ton 2020 150 ton
Deplesi 2020 222,000,000
c. Jurnal 31 Dec 2020
Persediaan Batubara 222,000,000
Akum. Deplesi batubara 222,000,000
d. Neraca
Tambang Batu Bara (at cost) 15,300,000,000
Dikurangi : Akum Deplesi (222,000,000)
15,078,000,000
 Nilai Nominal

b. PT UMKM Nilai Pasar

Tanggal Keterangan Dr Cr Bunga
1-Jan Sekuritas Obligasi 22,000,000 Jangka Waktu
Kas 22,000,000 Bunga dibayarkan 1 Janu
Total Agio
1-Jul Kas 1,000,000 Bunga per tahun
Pendapatan Bunga 1,000,000 Bunga per setengah tahu
a. Tarif Amortisasi Agio per
31-Dec Piutang Bunga 1,000,000
Pendapatan Bunga 1,000,000
Pendapatan Bunga 400,000
Sekuritas Obligasi 400,000

1-Jan Kas 1,000,000

Piutang bunga 1,000,000
Nilai Nominal 20,000,000

Nilai Pasar 22,000,000

10 %
Jangka Waktu 5 Tahun
Bunga dibayarkan 1 Januari dan 1 Juli
2,000,000
Bunga per tahun 2,000,000
Bunga per setengah tahun 1,000,000

Tarif Amortisasi Agio per tahun 400,000

 ABU
Tanggal Keterangan Dr Cr
10/1/2021 Kas 48,000,000 per tahun
Pendapatan Sewa Mesin Dibayar Dimuk 48,000,000

12/31/2021 Pendapatan Sewa Mesin Dibayar Dimuka 6,000,000

Pendapatan Sewa Mesin 6,000,000

12/31/2022 Pendapatan Sewa Mesin Dibayar Dimuka 24,000,000

Pendapatan Sewa Mesin 24,000,000

10/1/2023 Pendapatan Sewa Mesin Dibayar Dimuka 18,000,000

Pendapatan Sewa Mesin 18,000,000

ANTO
Tanggal Keterangan Dr Cr
10/1/2021 Sewa Mesin Dibayar Dimuka 48,000,000
Kas 48,000,000

12/31/2021 Beban Sewa Mesin 6,000,000

Sewa Mesin Dibayar Dimuka 6,000,000

12/31/2022 Beban Sewa Mesin 24,000,000

Sewa Mesin Dibayar Dimuka 24,000,000

10/1/2023 Beban Sewa Mesin 18,000,000

Sewa Mesin Dibayar Dimuka 18,000,000
24,000,000
 PT SENTOSA

Tanggal Keterangan Dr Cr
b. Kas 93,750,000
Piutang 281,250,000
Modal Saham Biasa 75,000,000
Agio Modal Saham Biasa 300,000,000

c. Ikhtisar L/R 110,000,000

Laba Ditahan 110,000,000

d. Laba Ditahan 60,000,000

Utang Dividen 60,000,000

Utang Dividen 60,000,000

Kas 60,000,000

e.
1-Jun Laba Ditahan 80,000,000
Utang Dividen Biasa 60,000,000
Agio modal Saham Biasa 20,000,000

20-Jun Utang Dividen Biasa 60,000,000

Modal Saham Biasa 60,000,000
Saham 500,000 lembar
Nominal 150 Rp
Pasar 500 Rp
Saham beredar pada poin b 200,000 lembar
Pasar pada poin b 750 Rp
Nilai perolehan saham pasar poin b 375,000,000
DP 25 %
 PT PERMATA BUNDA

Kantor Pusat Kantor Cabang

No.
Keterangan Dr Cr Keterangan
a. KC 100,000,000 Kas
Kas 100,000,000 KP
Uang Muka Sewa
Kas

b. Peralatan
Kas

c. KC 40,000,000 Pengiriman Brg dr KP

Pengiriman Brg ke K 40,000,000 KP

d. Pengiriman Brg ke KC 15,000,000 KP

KC 15,000,000 Pengiriman Brg dr

e. Pembelian/Persediaan
Utang Usaha

f. Utang Usaha (4 Dec)

Kas

g. Kas
Penjualan

h. Biaya Gaji
Biaya Lain2
Kas

i. Kas 25,000,000 KP
KC 25,000,000 Kas
Kantor Cabang
Dr Cr
100,000,000
100,000,000
10,000,000
10,000,000

50,000,000
50,000,000

40,000,000
40,000,000

15,000,000
15,000,000

20,000,000
20,000,000

10,000,000
10,000,000

40,000,000
40,000,000

12,000,000
6,000,000
18,000,000

25,000,000
25,000,000