1. Terima Pesanan
Proses penjualan dimulai dengan penerimaan pesanan pelanggan yang menunjukkan jenis
dan kuantitas barang dagangan yang diinginkan.
Pesanan penjualan menangkap informasi penting seperti nama pelanggan, alamat, dan nomor
rekening; nama, nomor, dan deskripsi barang yang dijual; dan jumlah dan harga satuan dari setiap
barang yang terjual.
Setelah membuat pesanan penjualan, salinannya ditempatkan di file pesanan terbuka pelanggan untuk
referensi di masa mendatang
2. Memeriksa Kredit
Proses persetujuan kredit merupakan kontrol otorisasi dan harus dilakukan sebagai fungsi
yang terpisah dari aktivitas penjualan
Tugas terima pesanan mengirimkan pesanan penjualan (salinan kredit) ke tugas kredit cek untuk
persetujuan.
Pesanan penjualan yang dikembalikan dan disetujui kemudian memicu kelanjutan proses penjualan
dengan merilis informasi pesanan penjualan secara bersamaan ke berbagai tugas
3. Pilih Barang
Aktivitas terima pesanan meneruskan dokumen pelepasan stok (disebut juga tiket
pengambilan) ke fungsi pengambilan barang, di gudang.
Dokumen ini mengidentifikasi item inventaris yang harus ditempatkan dan diambil dari rak gudang.
4. Barang kapal
Departemen pengiriman menerima slip pengepakan dan pemberitahuan pengiriman dari
fungsi terima pesanan.
Slip pengepakan pada akhirnya akan dikirimkan bersama barang ke pelanggan untuk menjelaskan isi
pesanan.
Notifikasi pengiriman nantinya akan diteruskan ke fungsi billing sebagai bukti bahwa pesanan
pelanggan telah dipenuhi dan dikirimkan
5. Tagihan pelanggan
Pengiriman barang menandai selesainya peristiwa ekonomi dan titik di mana pelanggan
harus ditagih
Saat pesanan pelanggan awalnya disiapkan, beberapa detail seperti ketersediaan inventaris, harga, dan
biaya pengiriman mungkin tidak diketahui dengan pasti
Untuk mencegah masalah tersebut, fungsi penagihan menunggu pemberitahuan dari pengiriman
sebelum menagih
Setelah persetujuan kredit, fungsi tagihan-pelanggan menerima pesanan penjualan (salinan faktur)
dari tugas pesanan terima. Dokumen ini ditempatkan dalam file menunggu sampai menerima
pemberitahuan pengiriman, yang menjelaskan produk yang sebenarnya dikirim ke pelanggan
6. Pembaruan catatan inventaris
Fungsi kontrol inventaris memperbarui akun buku besar pembantu inventaris dari informasi
yang terdapat dalam dokumen rilis saham
7. Pembaruan piutang
Catatan pelanggan dalam buku besar pembantu piutang usaha (AR) diperbarui dari
informasi yang disediakan oleh pesanan penjualan (salinan buku besar)
8. Posting ke Jurnal Umum
Billing, A / R, dan Inventory Control menyampaikan informasi ringkasan ke bagian
General Ledger
Fungsi kontrol inventaris menyesuaikan catatan inventaris dan meneruskan memo kredit ke piutang,
di mana akun pelanggan juga disesuaikan. Piutang mengajukan ringkasan akun AR ke fungsi buku
besar.
6. Update Jurnal Umum