PROSEDUR PEMERIKSAAN DAN PENYUSUNAN Tgl Dikeluarkan :

LAPORAN SATUAN PENGAWAS INTERNAL HAL : 1/ 6

Paraf

BAGIAN : SATUAN PENGAWAS INTERNAL

1. Kebijakan dan Peraturan Yang Mendasari

1. Peraturan Dana Pensiun bank bjb

2. Undang-Undang Dana Pensiun No. 11 Tahun 1992
3. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan
4. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan yang berlaku
5. Arahan Investasi Dana Pensiun bank bjb
6. Kebijakan Akuntansi Dana Pensiun bank bjb

2. Kebijakan Umum SPI

Pengawasan dilakukan dengan tujuan untuk membantu manajemen melakukan

tugas secara efektif dan sesuai dengan Perundang-Undangan dan Peraturan yang
berlaku melalui analisa, penilaian dan pemberian saran tentang aktivitas Dana
Pensiun bank bjb. Pengawasan meliputi aspek-aspek keuangan, kepatuhan dan
operasional.

Standard Operational Procedure (SOP)- Dapen Bank Jabar Banten

 PROSEDUR PEMERIKSAAN DAN PENYUSUNAN Tgl Dikeluarkan :
LAPORAN SATUAN PENGAWAS INTERNAL HAL : 2/ 6

Paraf

BAGIAN : SATUAN PENGAWAS INTERNAL

3. PROSEDUR

Petugas No Langkah Kerja Alur Proses

SPI 1 Membuat program audit yang meliputi
sasaran, lingkup dan kriteria audit

Auditee 2 Menyiapkan kelengkapan audit :

 Data dari bagian akuntansi dan keuangan
Standard Operational Procedure (SOP)- Dapen Bank Jabar Banten
 PROSEDUR PEMERIKSAAN DAN PENYUSUNAN Tgl Dikeluarkan :
LAPORAN SATUAN PENGAWAS INTERNAL HAL : 3/ 6

Paraf

BAGIAN : SATUAN PENGAWAS INTERNAL

 Data dari bagian umum

 Data dari bagian kepesertaan
 Data dari bagian Investasi
 Dokumen lain yang dibutuhkan

SPI 3 Melaksanakan audit dengan daftar periksa

yang telah dibuat
a. Menyusun neraca saldo dan
membandingkan dengan laporan yang
telah diterbitkan
b. Melakukan cross check pada buku besar
c. Melakukan tes transaksi dengan
menelusuri pada bukti-bukti yang
tersedia berupa bukti softcopy dan atau
hardcopy
d. Observasi pada objek pemeriksaan
e. Mencatat temuan audit

Auditee 4 Mengkomunikasikan temuan pada auditee,

kemudian auditee menganalisa & meninjau
masalah

SPI 5 Membuat tindakan perbaikan dan

pencegahan

Standard Operational Procedure (SOP)- Dapen Bank Jabar Banten

 PROSEDUR PEMERIKSAAN DAN PENYUSUNAN Tgl Dikeluarkan :
LAPORAN SATUAN PENGAWAS INTERNAL HAL : 4/ 6

Paraf

BAGIAN : SATUAN PENGAWAS INTERNAL

SPI 6 Menyusun Laporan SPI

Pengurus 7 Mengkomunikasikan hasil laporan SPI kepada

Pengurus

SPI 8 Menindaklanjuti dan monitoring hasil

temuan dari laporan audit

Standard Operational Procedure (SOP)- Dapen Bank Jabar Banten

Mulai

PROSEDUR PEMERIKSAAN DAN PENYUSUNAN Tgl Dikeluarkan :

LAPORAN SATUAN PENGAWAS INTERNAL HAL : 5/ 6

Paraf

BAGIAN : SATUAN PENGAWAS INTERNAL

Mulai

Persiapan

Menyiapkan
Kelengkapan Audit

Pelaksanaan Audit tidak

Komunikasi
setuju
temuan

Perbaikan &
ya
pencegahan

Penyusunan
Laporan

Standard Operational Procedure (SOP)- Dapen Bank Jabar Banten

Komunikasi
Laporan

Tindak
Lanjut &
Monitoring

Selesai
 PROSEDUR PEMERIKSAAN DAN PENYUSUNAN Tgl Dikeluarkan :
LAPORAN SATUAN PENGAWAS INTERNAL HAL : 6/ 6

Paraf

BAGIAN : SATUAN PENGAWAS INTERNAL

Standard Operational Procedure (SOP)- Dapen Bank Jabar Banten