KOP INSTANSI APIP

Nomor : ……… Maret 2020

Lampiran : ………
Hal : Laporan Hasil Reviu Pengadaan ……..
pada ………….

Yth. Kepala ………. (Nama OPD)

di

Dengan ini Kami sampaikan Laporan Hasil Reviu Pengadaan ……………… Pada
……………….. (Nama OPD) Kabupaten/Kota ………. Tahun Anggaran 2020 dengan
uraian sebagai berikut:

1. Pernyataan Reviu
Kami telah mereviu Pengadaan ……………… Pada ……………….. (Nama OPD)
Kabupaten/Kota ………. Tahun Anggaran 2020 sesuai Surat Edaran Kepala
BPKP Nomor SE-5/D2/2020 Tentang Tata Cara Reviu Atas Refocussing
Kegiatan dan Realokasi Anggaran Kementerian/Lembaga/Pemerintah Daerah
Dalam Rangka Percepatan Penanganan Corona Virus Disease 2019 (COVID-
19). Substansi informasi yang dimuat dalam dokumen-dokumen formal menjadi
tanggungjawab manajemen …………. (Nama OPD).
Reviu bertujuan untuk menilai apakah pelaksanaan kegiatan pengadaan tersebut
telah sesuai dengan prinsip-prinsip efisiensi, efektifitas, kehematan, transparansi,
dan akuntabel.
Berdasarkan reviu kami, terdapat kondisi atau hal-hal yang menimbulkan
perbedaan dalam meyakini keandalan informasi yang disajikan di dalam laporan
reviu ini. Adapun hal-hal tersebut adalah:
1) ………………………………………………………
2) ………………………………………………………
3) ………………………………………………………
(jika terdapat perbedaan, dirincikan).

2. Dasar Reviu
 Reviu Pengadaan ……………… Pada ……………….. (Nama OPD)
Kabupaten/Kota ………. Tahun Anggaran 2020 dilaksanakan berdasarkan:
a. Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian
Intern Pemerintah;
b. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor ……… Tahun ………... tentang
Inspektorat Provinsi/Kabupaten/Kota;
c. Instruksi Presiden Nomor 4 Tahun 2020 tentang Refocussing Kegiatan,
Realokasi Anggaran, Serta Pengadaan Barang dan Jasa dalam Rangka
Percepatan Penanganan Corona Virus Disease 2019 (Covid-19);
d. Peraturan Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan Republik
Indonesia Nomor 3 Tahun 2019 Tentang Pedoman Pengawasan Intern atas
Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah;
e. Surat Kepala ………… (Nama OPD) Nomor …………………… Tanggal
…………… 2020 perihal Permohonan Reviu atas Pengadaan ……..
…………..;
f. Surat Tugas Inspektur (Nama Instansi APIP) Nomor ……………………
Tanggal …………… 2020.

3. Tujuan Reviu
Tujuan umum Reviu Pengadaan ……………… Pada ……………….. (Nama
OPD) Kabupaten/Kota ………. Tahun Anggaran 2020 adalah untuk menilai
apakah pelaksanaan kegiatan tersebut telah dilaksanakan berdasarkan prinsip-
prinsip efisiensi, efektifitas, kehematan, transparansi, dan akuntabel.
Secara lebih spesifik, tujuan reviu adalah sebagai berikut.
a. Meyakinkan bahwa kuantitas dan harga
barang/jasa yang diperoleh melalui proses pengadaan dapat dipertanggung
jawabkan serta diserah terimakan tepat waktu;
b. Meyakinkan bahwa barang yang diperoleh
telah ditempatkan di lokasi yang tepat, dipertanggungjawabkan dengan benar,
dan dimanfaatkan sesuai penggunaannya;
c. Mengidentifikasi kelemahan sistem
pengendalian intern atas pengadaan barang/jasa.

4. Ruang Lingkup Reviu

2
 Ruang lingkup Reviu, mencakup penilaian atas:
Pengadaan, pengelolaan dan pertanggung jawaban keuangan pada Pengadaan
……………… Pada ……………….. (Nama OPD) Kabupaten/Kota ………. Tahun
Anggaran 2020.
Periode yang direviu adalah sejak tanggal ………….. sampai dengan tanggal
………… .
Reviu di lapangan dilakukan dari tanggal ……….. 2020 sampai dengan tanggal
……….. 2020.

5. Tanggung Jawab Auditor

Tanggung jawab kami adalah pada simpulan hasil reviu berdasarkan dokumen
formal yang diperoleh. Sedangkan kebenaran formal dan material atas dokumen-
dokumen tersebut adalah tanggung jawab manajemen ……………………. (Nama
OPD).

6. Metodologi
Reviu dilakukan dengan metode penelaahan peraturan, penelaahan dokumen
kontrak, diskusi, konfirmasi, observasi lapangan dan prosedur lain yang dianggap
perlu sesuai dengan keadaan.

7. Data Pengenal Obyek Reviu

a. Data Pengenal Umum

1) In : ………………………………………………….
stansi Penanggung
jawab

2) N : …………………………………………………..
ama Kegiatan

3) Al : ………………………………………………….
amat

4) Lo : ………………………………………………….
kasi Kegiatan

5) Ju : ………………………………………………….
mlah Anggaran

6) S : …………………………………………………..
umber Dana

3
 b. Data Pengenal Kontrak
Data pengenal kontrak kegiatan Pengadaan ……………… Tahun
Anggaran 2020, sebagai berikut:
1. Nama Paket :
2. Lokasi :
3. Penyedia Jasa :
4. Nomor :
Kontrak/SPPBJ /Surat
Pesanan
5. Nilai Kontrak :
6. Nomor SPMK :
7. Waktu Pelaksanaan :
8. Jaminan Pelaksanaan :
Rincian disajikan pada lampiran 1.

8. HASIL REVIU

a. Anggaran dan Realisasi Keuangan

Sesuai dengan Daftar Pelaksanaan Anggaran Tahun 2020 Nomor …………….
Tanggal ……………. 2020, dana yang disediakan untuk melaksanakan
kegiatan Pengadaan ……………… adalah sebesar Rp………………….
Nilai kontrak/SPPBJ/Surat Pesanan kegiatan Pengadaan………………..
adalah sebesar Rp……………………….. atau ….. % dari dana yang tersedia.
Dari jumlah tersebut, realisasi pembayaran telah mencapai Rp…………….,
atau mencapai …….% dari nilai kontrak/SPPBJ/Surat Pesanan.
Rincian realisasi pembayaran adalah sebagai berikut:
No/Tanggal SP2D Jumlah (Rp) % Progres Kontrak

Jumlah Pembayaran

4
 b. Capaian Fisik
Tingkat penyelesaian kegiatan Pengadaan ……………….. yang dilaksanakan
oleh ………………………….. (Nama Penyedia) pada tanggal ………. 2020
atau pada saat kontrak/SPPBJ/Surat Pesanan berakhir adalah ……%.

c. Kewajiban Perpajakan
Jumlah pajak yang telah dipungut dan disetorkan oleh Bendahara
Pengeluaran ke Kas Negara sebesar Rp…………………., terdiri dari:
1) PPN Rp …………………..
2) PPh Pasal 23 Rp ………………...
Jumlah Rp …………………...

d. Temuan Hasil Reviu

Uraikan temuan hasil reviu.

e. Hal-Hal Yang Perlu Diperhatikan

Uraikan temuan hasil reviu (jika ada).

Hasil reviu atas Pengadaan ………………. telah dibicarakan bersama dengan

Kepala …………………………. (Nama OPD) pada tanggal …………… 2020. Kepala
…………………………. (Nama OPD) telah menyepakati seluruh hasil reviu dan
rekomendasinya.

Demikian laporan reviu Pengadaan ……………….. pada …………………. (Nama

OPD) kami sampaikan, sebagai salah satu bahan pertimbangan ………………….
(Nama OPD) dalam melakukan pembayaran atas Kontrak/SPPBJ/Surat Pesanan .

Inspektur …………….

5
 ………………………..
NIP ………………………

Tembusan Yth:
1. Bupati/Walikota ………………;
2. Kepala Perwakilan BPKP Provinsi Riau;
3. ………………………………….