BAB II

ASPEK KEUANGAN
A. MODAL
1. MODAL TETAP

1 Biaya renovasi Rp 25,000,000

2 Perijinan Rp 1,500,000
2 Lemari pendingin Rp 1,400,000
3 Empat etalase Rp 10,000,000
4 Papan nama dan neon box Rp 1,500,000
5 Meja kasir mini Rp 800,000
6 Meja konsultasi Rp 800,000
7 Tiga kursi tunggu pasien Rp 300,000
8 Tiga kursi karyawan Rp 200,000
9 Satu meja racik Rp 800,000
10 Alat kebersihan Rp 150,000
11 Komputer dan program Rp 5,500,000
12 Printer kasir Rp 500,000
13 Alat pemadam kebakaran Rp 500,000
14 Dispenser Rp 250,000
15 Tempat dispenser Rp 100,000
16 Buku defecta, inkaso, pembelian dll Rp 300,000
17 Kalkulator dan alat tulis Rp 300,000
18 Cetak nota, kuitansi, sp, copy resep Rp 1,000,000
19 Stempel, tinta, Bantalan Rp 100,000
20 Blanko sp narko, psiko, prekursor Rp 200,000
21 Timbangan + validasi Rp 3,500,000
22 dua mortir + stamper Rp 150,000
23 pot salep, botol, kapsul kosong Rp 200,000
24 Pengaduk, alat gelas, pipet Rp 100,000
25 Plastik Rp 250,000
26 etiket obat Rp 100,000
Total Rp 55,500,000

2. MODAL OPERASIONAL (OBAT)

NO NAMA JUMLAH
1 Persediaan obat Rp 30,000,000
2 Persediaan alat kesehatan Rp 5,000,000
3 Persediaan komoditi lain Rp 5,000,000
Total Rp 40,000,000

3. CADANGAN MODAL
NO NAMA JUMLAH
1 Modal Tetap Rp 55,500,000
2 Modal Operasional Rp 40,000,000
3 Total modal Rp 95,500,000
Modal cadangan (15% x modal) Rp 14,325,000
4. TOTAL MODAL

NO JENIS MODAL JUMLAH

1 Modal tetap Rp 55,500,000
2 Modal operasional Rp 40,000,000
3 Modal cadangan Rp 14,325,000
Total Rp 109,825,000

B. Rencana Anggaran Tahunan

1.1 Rencana anggaran pendapatan belanja tahun ke-1 (RAPB tahun 1)

a. Biaya rutin per-bulan tahun ke-1

1. Biaya gaji karyawan
NO NAMA JUMLAH
1 Apoteker Pengelola Apotek Rp 2,500,000
2 Asisten apoteker 2 orang Rp 2,400,000
4 Petugas Kebersihan Rp 300,000
Total per-bulan Rp 5,200,000
Total per-tahun Rp 62,400,000

2. Biaya lain-lain
NO NAMA JUMLAH
1 Biaya listrik dan air Rp 200,000
2 Biaya telepon Rp 150,000
3 Sampah Rp 50,000
4 Dana sosial Rp 25,000
5 Plastik Rp 100,000
6 Air minum Rp 50,000
7 Adminstrasi Rp 250,000
Biaya operasional per-bulan Rp 825,000
Biaya operasional per-tahun Rp 9,900,000

3. Total biaya operasional tahun pertama

NO NAMA JUMLAH
1 Biaya gaji pertama Rp 62,400,000
2 Biaya operasional Rp 9,900,000
3 THR Rp 5,200,000
4 Perbaikan bangunan Rp 7,000,000
Total Rp 84,500,000

1.2 Proyeksi Pendapatan Tahun 1

NO PROYEKSI PENJUALAN JUMLAH
Penjualan Resep (rencana keuntungan 25%)
1 Rp 18,720,000
2 lembar x 26 hari x 12 x Rp. 30.000
Penjualan OWA (rencana keuntungan 20%)
2 Rp 225,000,000
25 pasien x 30 hari x 12 x Rp. 25.000
 Penjualan OTC (rencana keuntungan 15%)
3 Rp 324,000,000
30 pasien x 30 hari x 12 x Rp. 30.000
Penjualan alkes dll (rencana keuntungan 25%)
4 Rp 135,000,000
15 pasien x 30 hari x 12 x Rp. 25.000
Total Pendapatan Rp 702,720,000

Perkiraan laba dan rugi tahun pertama

NO KETERANGAN JUMLAH
1 Perkiraan pemasukan tahun pertama Rp 702,720,000
2 Perkiraan pengeluaran tahun pertama Rp 592,215,130
3 Total biaya operasional tahun pertama Rp 84,500,000
Pajak PPh final (0,5% omeset total) Rp 3,513,600
Laba Rp 22,491,270

·      Rencana Anggaran Pendapatan dan Belanja tahun ke-2 (RAPBD tahun 1)

1.    Biaya Rutin per-bulan tahun ke-1

a.    Biaya gaji karyawan
NO NAMA JUMLAH
1 Apoteker Pengelola Apotek Rp2,500,000
2 Asisten apoteker 3 orang Rp3,600,000
3 Administrator Rp800,000
4 Petugas Kebersihan Rp300,000
Total per-bulan Rp7,200,000
Total per-tahun Rp86,400,000

b. Biaya lain-lain
NO NAMA JUMLAH
1 Biaya listrik dan air Rp 300,000
2 Biaya telepon Rp 150,000
3 Sampah Rp 50,000
4 Dana sosial Rp 50,000
5 Plastik Rp 200,000
6 Air minum Rp 100,000
7 Adminstrasi Rp 300,000
Biaya operasional per-bulan Rp 1,150,000
Biaya operasional per-tahun Rp 13,800,000

a.    Total biaya operasional tahun pertama

NO NAMA JUMLAH
1 Biaya gaji tahun kedua Rp 86,400,000
2 Biaya operasional Rp 13,800,000
3 THR Rp 7,200,000
4 Perbaikan bangunan Rp 10,000,000
 Total Rp 117,400,000

1.    Proyeksi
2. Proyeksi pendapatan pendapatan tahun kedua
tahun kedua
NO PROYEKSI PENJUALAN JUMLAH
Penjualan Resep (rencana keuntungan 25%)
Rp 30,420,000
1 3 lembar x 26 hari x 12 x Rp. 32.500
Penjualan OWA (rencana keuntungan 20%)
Rp 297,000,000
2 30 pasien x 30 hari x 12 x Rp. 27.500
Penjualan OTC (rencana keuntungan 15%)
Rp 409,500,000
3 35 pasien x 30 hari x 12 x Rp. 32.500
Penjualan alkes dll (rencana keuntungan 25%)
Rp 198,000,000
4 20 pasien x 30 hari x 12 x Rp. 27.500
Total Pendapatan Rp 934,920,000

Perkiraan laba dan rugi tahun kedua

NO KETERANGAN JUMLAH
1 Perkiraan pemasukan tahun kedua Rp 934,920,000
2 Perkiraan pengeluaran tahun kedua Rp 786,322,000
3 Total biaya operasional tahun kedua Rp 117,400,000
Pajak PPh final (0,5% omeset total) Rp 4,674,600
Laba Rp 26,523,400
PBD tahun 1)