1.

modal
1.1 modal tetap
NO NAMA JUMLAH
1 Biaya renovasi 1
2 Perijinan 1
3 Papan nama & neon box (1,3m x 80cm) 1
4 Etalase (1,5m x 1,5m x 70cm) 2
5 Rak (1,5m x 2m x 70cm) 4
6 Meja konsultasi 1
7 Meja kasir 1
8 Rak obat keras (1,5m x 2m x 50cm) 1
9 Lemari narkotik dan meja racik (2m x 2m x 1m) 1
10 Kursi tunggu pasien 3
11 Kursi karyawan 3
12 Alat kebersihan 1
13 Lemari pendingin 1
14 Kipas Angin 2
15 Timbangan + validasi 1
16 Alat racik 1
17 Alat tulis & administrasi 1
18 Komputer & program 1
19 Printer Kasir 1
20 Pemadan kebakaran 3,5 kg 1
21 Handphone 1
22 Timbangan badan 1
23 Buku standar 1
24 Blanko sp narko, psiko, prekursor 2
25 Buku defekta, inkaso, pembelian 1
26 Alat tes kesehatan 1
TOTAL

1.2 modal operasional

a)      Persediaan awal
NO NAMA JUMLAH
1 Persediaan obat Rp30,000,000
2 Persediaan alat kesehatan Rp5,000,000
3 Persediaan komoditi lain Rp5,000,000
Total Rp40,000,000

b) Biaya rutin Bulanan tahun 1 (Biaya Tetap)

NO PENGELUARAN JUMLAH
1 Gaji APA Rp 2,500,000
2 Gaji AA Rp 1,200,000
3 Gaji Tenaga Administrasi Rp 800,000
4 Biaya listrik Rp 200,000
5 Biaya air Rp 50,000
6 Biaya telepon Rp 150,000
 7 Biaya administrasi Rp 100,000
8 Biaya embalase Rp 100,000
10 Biaya penyusutan Rp 632,917
11 THR (Rp4.500.000/12) Rp 375,000
Total Rp 6,107,917
Biaya tetep (2 lapis) Rp 12,215,834

c. Modal cadangan

NO NAMA JUMLAH
1 Modal Tetap Rp 51,880,000
2 Modal Operasional Rp 52,251,834
Total modal Rp 104,131,834
Modal cadangan (15% x modal) Rp 15,619,775

d. Total modal
NO JENIS MODAL JUMLAH
1 Modal tetap Rp 51,880,000
2 Modal operasional Rp 52,251,834
3 Modal cadangan Rp 7,837,775
Total Rp 111,969,609

Proyeksi pendapatan

NO PROYEKSI PENJUALAN JUMLAH

Penjualan Resep (rencana keuntungan 25%)
1 Rp 1,560,000
2 lembar x 26 hari x Rp. 30.000
Penjualan OWA (rencana keuntungan 20%)
2 Rp 15,000,000
20 pasien x 30 hari x Rp. 25.000
Penjualan OTC (rencana keuntungan 15%)
3 Rp 22,500,000
25 pasien x 30 hari x Rp. 30.000
Penjualan alkes dll (rencana keuntungan 25%)
4 Rp 11,250,000
15 pasien x 30 hari x Rp. 25.000
Total Pendapatan Rp 50,310,000

pengeluaran rutin bulan pertama

HPP
bulan 1 2 3
Rp 1,248,000 Rp 1,310,400 Rp 1,375,920
Rp 12,500,000 Rp 13,125,000 Rp 13,781,250
Rp 19,565,217 Rp 20,543,478 Rp 21,570,652
Rp 9,000,000 Rp 9,450,000 Rp 9,922,500
Rp 42,313,217 Rp 44,428,878 Rp 46,650,322

No Uraian 1 (-5%)
1 Pendapatan 50,310,000
2 HPP 42,313,217
 3 Laba kotor 7,996,783
4 Biaya tetap 6,107,917
5 Pajak 503100
6 Laba bersih 1,385,766

Proyeksi pendapatan
No Uraian Rencana Penjualan
1 Resep 2.00%
2 HV 37.50%
3 OWA 30%
4 Alat Kesehatan 12%
5 komoditi lain 20%
Rencana rata - rata keuntungan perbulan

Perhitungan berdasarkan market share

No Uraian Jumlah pasien

1 Resep 3
2 HV 25
3 OWA 15
4 Alat kesehatan 6
5 Komoditi lain 10

Proyeksi Pendapatan Tahun Ke-1

No Uraian 1
1 Pendapatan Rp 38,190,000
2 HPP Rp 31,741,820
3 Laba kotor Rp 6,448,180
4 Biaya tetap Rp 6,107,917
5 Pajak Rp 381,900
6 Laba bersih Rp (41,637)
HARGA SATUAN TOTAL HARGA
Rp 20,000,000 Rp 20,000,000
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 2,000,000 Rp 4,000,000
Rp 1,000,000 Rp 4,000,000
Rp 800,000 Rp 800,000
Rp 800,000 Rp 800,000
Rp 800,000 Rp 800,000
Rp 1,200,000 Rp 1,200,000
Rp 100,000 Rp 300,000
Rp 50,000 Rp 150,000
Rp 150,000 Rp 150,000
Rp 1,400,000 Rp 1,400,000
Rp 1,250,000 Rp 2,500,000
Rp 3,500,000 Rp 3,500,000
Rp 350,000 Rp 350,000
Rp 250,000 Rp 250,000
Rp 5,000,000 Rp 5,000,000
Rp 500,000 Rp 500,000
Rp 500,000 Rp 500,000
Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
Rp 80,000 Rp 80,000
Rp 500,000 Rp 500,000
Rp 200,000 Rp 400,000
Rp 200,000 Rp 200,000
Rp 500,000 Rp 500,000
Rp 51,880,000
bulan 2 bulan 3 bulan 4 5 6
Rp 1,638,000 Rp 1,719,900 Rp 1,805,895 Rp 1,896,190 Rp 1,990,999
Rp 15,750,000 Rp 16,537,500 Rp 17,364,375 Rp 18,232,594 Rp 19,144,223
Rp 23,625,000 Rp 24,806,250 Rp 26,046,563 Rp 27,348,891 Rp 28,716,335
Rp 11,812,500 Rp 12,403,125 Rp 13,023,281 Rp 13,674,445 Rp 14,358,168
Rp 52,825,500 Rp 55,466,775 Rp 58,240,114 Rp 61,152,119 Rp 64,209,725

4 5 6
Rp 1,444,716 Rp 1,516,952 Rp 1,592,799
Rp 14,470,313 Rp 15,193,828 Rp 15,953,520
Rp 22,649,185 Rp 23,781,644 Rp 24,970,726
Rp 10,418,625 Rp 10,939,556 Rp 11,486,534
Rp 48,982,838 Rp 51,431,980 Rp 54,003,579

52,825,500 55,466,775 58,240,114 61,152,119 64,209,725

44,428,878 46,650,322 48,982,838 51,431,980 54,003,579
 8,396,622 8,816,453 9,257,276 9,720,139 10,206,146
6,107,917 6,107,917 6,107,917 6,107,917 6,107,917
528255 554667.75 582401.14 611521.19 642097.25
1,760,450 2,153,868 2,566,958 3,000,701 3,456,132

Rencana Keuntungan Rata - Rata

25% 0.50%
15% 5.63%
23% 6.90%
25% 3.00%
25% 5.00%
21.03%

Harga perlembar Jumlah hari Total pendapatan Indek HJA Jumlah HPP

Rp 30,000 26 Rp 2,340,000 1.25 Rp 1,872,000

Rp 20,000 30 Rp 15,000,000 1.15 Rp 13,043,478
Rp 25,000 30 Rp 11,250,000 1.23 Rp 9,146,341
Rp 20,000 30 Rp 3,600,000 1.25 Rp 2,880,000
Rp 20,000 30 Rp 6,000,000 1.25 Rp 4,800,000
Rp 38,190,000 Rp 31,741,820
2 Rp 40,099,500 Rp 33,328,911
3 Rp 42,104,475 Rp 34,995,356
4 Rp 44,209,699 Rp 36,745,124
5 Rp 46,420,184 Rp 38,582,380
6 Rp 48,741,193 Rp 40,511,499
7 Rp 52,396,782 Rp 43,549,862
8 Rp 56,326,541 Rp 46,816,101
9 Rp 60,551,032 Rp 50,327,309
10 Rp 65,092,359 Rp 54,101,857
11 Rp 69,974,286 Rp 58,159,496
12 Rp 75,222,357 Rp 62,521,459
jmlah Rp 639,328,407 Rp 531,381,174

2 (5%) 3 (5%) 4 (5%) 5 (5%) 6 (5%) 7 (7,5%)

Rp 40,099,500 Rp 42,104,475 Rp 44,209,699 Rp 46,420,184 Rp 48,741,193 Rp 52,396,782
Rp 33,328,911 Rp 34,995,356 Rp 36,745,124 Rp 38,582,380 Rp 40,511,499 Rp 43,549,862
Rp 6,770,589 Rp 7,109,119 Rp 7,464,575 Rp 7,837,804 Rp 8,229,694 Rp 8,846,921
Rp 6,107,917 Rp 6,107,917 Rp 6,107,917 Rp 6,107,917 Rp 6,107,917 Rp 6,107,917
Rp 400,995 Rp 421,045 Rp 442,097 Rp 464,202 Rp 487,412 Rp 523,968
Rp 261,677 Rp 580,157 Rp 914,561 Rp 1,265,685 Rp 1,634,365 Rp 2,215,036
 8 (7,5%) 9 (7,5%) 10 (7,5%) 11 (7,5%) 12 (7,5%) TOTAL
Rp 56,326,541 Rp 60,551,032 Rp 65,092,359 Rp 69,974,286 Rp 75,222,357 Rp 639,328,408
Rp 46,816,101 Rp 50,327,309 Rp 54,101,857 Rp 58,159,496 Rp 62,521,459 Rp 531,381,174
Rp 9,510,440 Rp 10,223,723 Rp 10,990,502 Rp 11,814,789 Rp 12,700,899 Rp 107,947,233
Rp 6,107,917 Rp 6,107,917 Rp 6,107,917 Rp 6,107,917 Rp 6,107,917 Rp 73,295,004
Rp 563,265 Rp 605,510 Rp 650,924 Rp 699,743 Rp 752,224 Rp 6,393,284
Rp 2,839,257 Rp 3,510,295 Rp 4,231,661 Rp 5,007,130 Rp 5,840,758 Rp 28,258,945
Biaya Penyusutan

No Harta Berwujud Harga Biaya penyusutan/tahun

1 Papan nama & neon box (1,3m x 80cm) Rp 1,500,000 Rp 375,000

2 Etalase (1,5m x 1,5m x 70cm) Rp 4,000,000 Rp 1,000,000
3 Rak (1,5m x 2m x 70cm) Rp 4,000,000 Rp 1,000,000
4 Meja konsultasi Rp 800,000 Rp 200,000
5 Meja kasir Rp 800,000 Rp 200,000
6 Rak obat keras (1,5m x 2m x 50cm) Rp 800,000 Rp 200,000
7 Lemari narkotik dan meja racik (2m x 2m x 1m) Rp 1,200,000 Rp 300,000
8 Kursi tunggu pasien Rp 300,000 Rp 75,000
9 Kursi karyawan Rp 150,000 Rp 37,500
10 Alat kebersihan Rp 150,000 Rp 37,500
11 Lemari pendingin Rp 1,400,000 Rp 350,000
12 Kipas Angin Rp 2,500,000 Rp 625,000
13 Timbangan + validasi Rp 3,500,000 Rp 875,000
14 Alat racik Rp 350,000 Rp 87,500
15 Alat tulis & administrasi Rp 250,000 Rp 62,500
16 Komputer & program Rp 5,000,000 Rp 1,250,000
17 Printer Kasir Rp 500,000 Rp 125,000
18 Pemadan kebakaran 3,5 kg Rp 500,000 Rp 125,000
19 Handphone Rp 1,000,000 Rp 250,000
20 Timbangan badan Rp 80,000 Rp 20,000
21 Buku standar Rp 500,000 Rp 125,000
22 Blanko sp narko, psiko, prekursor Rp 400,000 Rp 100,000
23 Buku defekta, inkaso, pembelian Rp 200,000 Rp 50,000
24 Alat tes kesehatan Rp 500,000 Rp 125,000
TOTAL Rp 30,380,000 Rp 7,595,000
Rp 632,917
Harga Susut

Rp 1,125,000
Rp 3,000,000
Rp 3,000,000
Rp 600,000
Rp 600,000
Rp 600,000
Rp 900,000
Rp 225,000
Rp 112,500
Rp 112,500
Rp 1,050,000
Rp 1,875,000
Rp 2,625,000
Rp 262,500
Rp 187,500
Rp 3,750,000
Rp 375,000
Rp 375,000
Rp 750,000
Rp 60,000
Rp 375,000
Rp 300,000
Rp 150,000
Rp 375,000
Rp 22,785,000
BAB II
ASPEK KEUANGAN
A. MODAL
1. MODAL TETAP

1 Biaya renovasi Rp 25,000,000

2 Perijinan Rp 1,500,000
2 Lemari pendingin Rp 1,400,000
3 Empat etalase Rp 10,000,000
4 Papan nama dan neon box Rp 1,500,000
5 Meja kasir mini Rp 800,000
6 Meja konsultasi Rp 800,000
7 Tiga kursi tunggu pasien Rp 300,000
8 Tiga kursi karyawan Rp 200,000
9 Satu meja racik Rp 800,000
10 Alat kebersihan Rp 150,000
11 Komputer dan program Rp 5,500,000
12 Printer kasir Rp 500,000
13 Alat pemadam kebakaran Rp 500,000
14 Dispenser Rp 250,000
15 Tempat dispenser Rp 100,000
16 Buku defecta, inkaso, pembelian dll Rp 300,000
17 Kalkulator dan alat tulis Rp 300,000
18 Cetak nota, kuitansi, sp, copy resep Rp 1,000,000
19 Stempel, tinta, Bantalan Rp 100,000
20 Blanko sp narko, psiko, prekursor Rp 200,000
21 Timbangan + validasi Rp 3,500,000
22 dua mortir + stamper Rp 150,000
23 pot salep, botol, kapsul kosong Rp 200,000
24 Pengaduk, alat gelas, pipet Rp 100,000
25 Plastik Rp 250,000
26 etiket obat Rp 100,000
Total Rp 55,500,000

2. MODAL OPERASIONAL (OBAT)

NO NAMA JUMLAH
1 Persediaan obat Rp 30,000,000
2 Persediaan alat kesehatan Rp 5,000,000
3 Persediaan komoditi lain Rp 5,000,000
Total Rp 40,000,000

3. CADANGAN MODAL
NO NAMA JUMLAH
1 Modal Tetap Rp 55,500,000
2 Modal Operasional Rp 40,000,000
3 Total modal Rp 95,500,000
Modal cadangan (15% x modal) Rp 14,325,000
4. TOTAL MODAL

NO JENIS MODAL JUMLAH

1 Modal tetap Rp 55,500,000
2 Modal operasional Rp 40,000,000
3 Modal cadangan Rp 14,325,000
Total Rp 109,825,000

B. Rencana Anggaran Tahunan

1.1 Rencana anggaran pendapatan belanja tahun ke-1 (RAPB tahun 1)

a. Biaya rutin per-bulan tahun ke-1

1. Biaya gaji karyawan
NO NAMA JUMLAH
1 Apoteker Pengelola Apotek Rp 2,500,000
2 Asisten apoteker 1 orang Rp 1,250,000
3 Administrator Rp 800,000
4 Petugas Kebersihan Rp 300,000
Total per-bulan Rp 4,850,000
Total per-tahun Rp 58,200,000

2. Biaya lain-lain
NO NAMA JUMLAH
1 Biaya listrik dan air Rp 200,000
2 Biaya telepon Rp 150,000
3 Sampah Rp 80,000
4 Dana sosial Rp 25,000
5 Plastik Rp 100,000
6 Air minum Rp 100,000
7 Adminstrasi Rp 250,000
Biaya operasional per-bulan Rp 905,000
Biaya operasional per-tahun Rp 10,860,000

3. Total biaya operasional tahun pertama

NO NAMA JUMLAH
1 Biaya gaji pertama Rp 58,200,000
2 Biaya operasional Rp 10,860,000
3 THR Rp 4,850,000
4 Perbaikan bangunan Rp 7,000,000
Total Rp 80,910,000

1.2 Proyeksi Pendapatan Tahun 1

NO PROYEKSI PENJUALAN JUMLAH
Penjualan Resep (rencana keuntungan 20%)
1 Rp 18,720,000
2 lembar x 26 hari x 12 x Rp. 30.000
Penjualan OWA (rencana keuntungan 20%)
2 Rp 225,000,000
 2 Rp 225,000,000
25 pasien x 30 hari x 12 x Rp. 25.000
Penjualan OTC (rencana keuntungan 10%)
3 Rp 378,000,000
35 pasien x 30 hari x 12 x Rp. 30.000
Penjualan alkes dll (rencana keuntungan 20%)
4 Rp 225,000,000
25 pasien x 30 hari x 12 x Rp. 25.000
Total Pendapatan Rp 846,720,000

1.3. Pengeluaran Rutin Tahun 1

NO PROYEKSI PENGELUARAN JUMLAH
1. Pembelian Resep (1/1,20) x Rp. 18.720.000 Rp 15,600,000
2. Pembelian OWA (1/1,20) x Rp. 225.000.000 Rp 187,500,000
3. Pembelian OTC (1/1,10) x Rp. 378.000.000 Rp 343,636,364
4. Pembelian alkes dll (1/1,20) x Rp. 225.000.000 Rp 187,500,000
Total Pengeluaran Rutin Tahun 1 Rp 734,236,364

1.4 Perkiraan laba dan rugi tahun pertama

NO KETERANGAN JUMLAH
1 Perkiraan pemasukan tahun pertama Rp 846,720,000
2 Perkiraan pengeluaran tahun pertama Rp 734,236,364
3 Total biaya operasional tahun pertama Rp 80,910,000
Pajak PPh final (1% omset total) Rp 8,467,200
Laba Rp 23,106,436

1.5 Break Even Point (BEP)

BEP Rp 609,049,613 tiap tahun
Rp 50,754,134 tiap bulan
Rp 1,952,082 tiap hari

Persentase BEP 71.9304626127437

71.93%

Payback periode 4.7530046724486

4.8

ROI 21.0393228897213
21.04%
 ·      Rencana Anggaran Pendapatan dan Belanja tahun ke-2 (RAPBD tahun II)

1.    Biaya Rutin per-bulan tahun ke-2

a.    Biaya gaji karyawan
NO NAMA JUMLAH
1 Apoteker Pengelola Apotek Rp 2,750,000
2 Asisten apoteker 2 orang Rp 2,800,000
3 Administrator Rp 950,000
4 Petugas Kebersihan Rp 350,000
Total per-bulan Rp 6,850,000
Total per-tahun Rp 82,200,000

b. Biaya lain-lain
NO NAMA JUMLAH
1 Biaya listrik dan air Rp 300,000
2 Biaya telepon Rp 175,000
3 Sampah Rp 100,000
4 Dana sosial Rp 50,000
5 Plastik Rp 200,000
6 Air minum Rp 100,000
7 Adminstrasi Rp 300,000
8 BPJS Rp 253,450
Biaya operasional per-bulan Rp 1,225,000
Biaya operasional per-tahun Rp 14,700,000

c.    Total biaya operasional tahun kedua

NO NAMA JUMLAH
1 Biaya gaji tahun kedua Rp 82,200,000
2 Biaya operasional Rp 14,700,000
3 THR Rp 6,850,000
4 Perbaikan bangunan Rp 9,000,000
Total Rp 112,750,000

2. Proyeksi1.pendapatan
    Proyeksi pendapatan
tahun kedua tahun kedua
NO PROYEKSI PENJUALAN JUMLAH
Penjualan Resep (rencana keuntungan 20%)
Rp 30,420,000
1 3 lembar x 26 hari x 12 x Rp. 32.500
Penjualan OWA (rencana keuntungan 20%)
Rp 277,200,000
2 28 pasien x 30 hari x 12 x Rp. 27.500
Penjualan OTC (rencana keuntungan 10%)
Rp 444,600,000
3 38 pasien x 30 hari x 12 x Rp. 32.500
Penjualan alkes dll (rencana keuntungan 20%)
Rp 302,400,000
4 28 pasien x 30 hari x 12 x Rp. 30.000
Total Pendapatan Rp 1,054,620,000
1.3. Pengeluaran Rutin Tahun 2
NO PROYEKSI PENGELUARAN JUMLAH
1. Pembelian Resep (1/1,20) x Rp. 30.420.000 Rp 25,350,000
2. Pembelian OWA (1/1,20) x Rp. 277.200.000 Rp 231,000,000
3. Pembelian OTC (1/1,10) x Rp. 444.600.000 Rp 404,181,818
4. Pembelian alkes dll (1/1,20) x Rp.302.400.000 Rp 252,000,000
Total Pengeluaran Rutin Tahun II Rp 912,531,818

Perkiraan laba dan rugi tahun kedua

NO KETERANGAN JUMLAH
1 Perkiraan pemasukan tahun kedua Rp 1,054,620,000
2 Perkiraan pengeluaran tahun kedua Rp 912,531,818
3 Total biaya operasional tahun kedua Rp 112,750,000
4 Pajak PPh final (1% omset total) Rp 10,546,200
Laba Rp 18,791,982

1.5 Break Even Point (BEP)

BEP Rp 836,863,443 tiap tahun
Rp 69,738,620 tiap bulan
Rp 2,682,255 tiap hari

Persentase BEP 79.3521308790316

79.35%

Payback periode 5.81551222523341

5,7 tahun

ROI 17.1108416282101
17.11%
PBD tahun II)
 ·      Rencana Anggaran Pendapatan dan Belanja tahun ke-3 (RAPBD tahun III)

1.    Biaya Rutin per-bulan tahun ke-3

a.    Biaya gaji karyawan
NO NAMA JUMLAH
1 Apoteker Pengelola Apotek Rp 3,000,000
2 Asisten apoteker 2 orang Rp 3,100,000
3 Administrator 2 orang Rp 2,000,000
4 Petugas Kebersihan Rp 400,000
Total per-bulan Rp 8,500,000
Total per-tahun Rp 102,000,000

b. Biaya lain-lain
NO NAMA JUMLAH
1 Biaya listrik dan air Rp 350,000
2 Biaya telepon Rp 175,000
3 Sampah Rp 100,000
4 Dana sosial Rp 50,000
5 Plastik Rp 250,000
6 Air minum Rp 125,000
7 Adminstrasi Rp 300,000
8 BPJS Rp 314,500
Biaya operasional per-bulan Rp 1,350,000
Biaya operasional per-tahun Rp 16,200,000

c.    Total biaya operasional tahun kedua

NO NAMA JUMLAH
1 Biaya gaji tahun ketiga Rp 102,000,000
2 Biaya operasional Rp 16,200,000
3 THR Rp 8,500,000
4 Perbaikan bangunan Rp 11,000,000
Total Rp 137,700,000

2. Proyeksi1.pendapatan
    Proyeksi pendapatan
tahun kedua tahun kedua
NO PROYEKSI PENJUALAN JUMLAH
Penjualan Resep (rencana keuntungan 20%)
Rp 40,560,000
1 4 lembar x 26 hari x 12 x Rp. 32.500
Penjualan OWA (rencana keuntungan 20%)
Rp 345,600,000
2 32 pasien x 30 hari x 12 x Rp. 30.000
Penjualan OTC (rencana keuntungan 10%)
Rp 491,400,000
3 42 pasien x 30 hari x 12 x Rp. 32.500
Penjualan alkes dll (rencana keuntungan 20%)
Rp 374,400,000
4 32 pasien x 30 hari x 12 x Rp. 32.500
Total Pendapatan Rp 1,251,960,000
1.3. Pengeluaran Rutin Tahun 3
NO PROYEKSI PENGELUARAN JUMLAH
1. Pembelian Resep (1/1,20) x Rp. 40.560.000 Rp 33,800,000
2. Pembelian OWA (1/1,20) x Rp. 345.600.000 Rp 288,000,000
3. Pembelian OTC (1/1,10) x Rp. 491.400.000 Rp 446,727,273
4. Pembelian alkes dll (1/1,20) x Rp.374.400.000 Rp 312,000,000
Total Pengeluaran Rutin Tahun III Rp 1,080,527,273

Perkiraan laba dan rugi tahun ketiga

NO KETERANGAN JUMLAH
1 Perkiraan pemasukan tahun kedua Rp 1,251,960,000
2 Perkiraan pengeluaran tahun kedua Rp 1,080,527,273
3 Total biaya operasional tahun kedua Rp 137,700,000
4 Pajak PPh final (1% omset total) Rp 12,519,600
Laba Rp 21,213,127

1.5 Break Even Point (BEP)

BEP Rp 1,005,612,492 tiap tahun
Rp 83,801,041 tiap bulan
Rp 3,223,117 tiap hari

Persentase BEP 80.3230527744782

80.32%

Payback periode 5.15176280210711

5.1

ROI 19.3153901868675
19.32%
PBD tahun III)
 ·      Rencana Anggaran Pendapatan dan Belanja tahun ke-4 (RAPBD tahun IV)

1.    Biaya Rutin per-bulan tahun ke-3

a.    Biaya gaji karyawan
NO NAMA JUMLAH
1 Apoteker Pengelola Apotek Rp 3,250,000
2 Asisten apoteker 2 orang Rp 3,250,000
3 Administrator 2 orang Rp 2,100,000
4 Petugas Kebersihan Rp 450,000
Total per-bulan Rp 9,050,000
Total per-tahun Rp 108,600,000

b. Biaya lain-lain
NO NAMA JUMLAH
1 Biaya listrik dan air Rp 400,000
2 Biaya telepon Rp 200,000
3 Sampah Rp 100,000
4 Dana sosial Rp 75,000
5 Plastik Rp 300,000
6 Air minum Rp 125,000
7 Adminstrasi Rp 350,000
8 BPJS Rp 334,850
Biaya operasional per-bulan Rp 1,550,000
Biaya operasional per-tahun Rp 18,600,000

c.    Total biaya operasional tahun kedua

NO NAMA JUMLAH
1 Biaya gaji tahun ketiga Rp 108,600,000
2 Biaya operasional Rp 18,600,000
3 THR Rp 9,050,000
4 Perbaikan bangunan Rp 13,000,000
Total Rp 149,250,000

2. Proyeksi1.pendapatan
    Proyeksi pendapatan
tahun kedua tahun kedua
NO PROYEKSI PENJUALAN JUMLAH
Penjualan Resep (rencana keuntungan 20%)
Rp 40,560,000
1 4 lembar x 26 hari x 12 x Rp. 32.500
Penjualan OWA (rencana keuntungan 20%)
Rp 390,600,000
2 35 pasien x 30 hari x 12 x Rp. 31.000
Penjualan OTC (rencana keuntungan 10%)
Rp 526,500,000
3 45 pasien x 30 hari x 12 x Rp. 32.500
Penjualan alkes dll (rencana keuntungan 20%)
Rp 409,500,000
4 35 pasien x 30 hari x 12 x Rp. 32500
Total Pendapatan Rp 1,367,160,000
1.3. Pengeluaran Rutin Tahun 4
NO PROYEKSI PENGELUARAN JUMLAH
1. Pembelian Resep (1/1,20) x Rp.40.560.000 Rp 33,800,000
2. Pembelian OWA (1/1,20) x Rp. 390.600.000 Rp 325,500,000
3. Pembelian OTC (1/1,10) x Rp. 526.500.000 Rp 478,636,364
4. Pembelian alkes dll (1/1,20) x Rp. 409.500.000 Rp 341,250,000
Total Pengeluaran Rutin Tahun IV Rp 1,179,186,364

Perkiraan laba dan rugi tahun ke empat

NO KETERANGAN JUMLAH
1 Perkiraan pemasukan tahun kedua Rp 1,367,160,000
2 Perkiraan pengeluaran tahun kedua Rp 1,179,186,364
3 Total biaya operasional tahun kedua Rp 149,250,000
4 Pajak PPh final (1% omset total) Rp 13,671,600
Laba Rp 25,052,036

1.5 Break Even Point (BEP)

BEP Rp 1,085,517,278 tiap tahun
Rp 90,459,773 tiap bulan
Rp 3,479,222 tiap hari

Persentase BEP 79.3994322221201

79.40%

Payback periode 4.36232002914658

4,7 tahun

ROI 22.8108685305135
22.81%
PBD tahun IV)
 ·      Rencana Anggaran Pendapatan dan Belanja tahun ke-4 (RAPBD tahun V)

1.    Biaya Rutin per-bulan tahun ke-5

a.    Biaya gaji karyawan
NO NAMA JUMLAH
1 Apoteker Pengelola Apotek Rp 3,500,000
2 Asisten apoteker 2 orang Rp 3,550,000
3 Administrator 2 orang Rp 2,300,000
4 Petugas Kebersihan Rp 500,000
Total per-bulan Rp 9,850,000
Total per-tahun Rp 118,200,000

b. Biaya lain-lain
NO NAMA JUMLAH
1 Biaya listrik dan air Rp 425,000
2 Biaya telepon Rp 200,000
3 Sampah Rp 125,000
4 Dana sosial Rp 100,000
5 Plastik Rp 350,000
6 Air minum Rp 125,000
7 Adminstrasi Rp 350,000
8 BPJS Rp 364,450
Biaya operasional per-bulan Rp 1,675,000
Biaya operasional per-tahun Rp 20,100,000

c.    Total biaya operasional tahun kelima

NO NAMA JUMLAH
1 Biaya gaji tahun kelima Rp 118,200,000
2 Biaya operasional Rp 20,100,000
3 THR Rp 9,850,000
4 Perbaikan bangunan Rp 15,000,000
Total Rp 163,150,000

2. Proyeksi1.pendapatan
    Proyeksi pendapatan
tahun kelimatahun kedua
NO PROYEKSI PENJUALAN JUMLAH
Penjualan Resep (rencana keuntungan 20%)
Rp 40,560,000
1 4 lembar x 26 hari x 12 x Rp. 32.500
Penjualan OWA (rencana keuntungan 20%)
Rp 437,760,000
2 38 pasien x 30 hari x 12 x Rp. 32.000
Penjualan OTC (rencana keuntungan 10%)
Rp 570,240,000
3 48 pasien x 30 hari x 12 x Rp. 33.000
Penjualan alkes dll (rencana keuntungan 20%)
Rp 451,440,000
4 38 pasien x 30 hari x 12 x Rp. 33000
Total Pendapatan Rp 1,500,000,000
1.3. Pengeluaran Rutin Tahun 4
NO PROYEKSI PENGELUARAN JUMLAH
1. Pembelian Resep (1/1,20) x Rp. 40.560.000 Rp 33,800,000
2. Pembelian OWA (1/1,20) x Rp. 427.760.000 Rp 364,800,000
3. Pembelian OTC (1/1,10) x Rp. 570.240.000 Rp 518,400,000
4. Pembelian alkes dll (1/1,20) x Rp. 451.440.000 Rp 376,200,000
Total Pengeluaran Rutin Tahun V Rp 1,293,200,000

Perkiraan laba dan rugi tahun kelima

NO KETERANGAN JUMLAH
1 Perkiraan pemasukan tahun kedua Rp 1,500,000,000
2 Perkiraan pengeluaran tahun kedua Rp 1,293,200,000
3 Total biaya operasional tahun kedua Rp 163,150,000
4 Pajak PPh final (1% omset total) Rp 15,000,000
Laba Rp 28,650,000

1.5 Break Even Point (BEP)

BEP Rp 1,183,389,749
Rp 98,615,812
Rp 3,792,916

Persentase BEP 78.8926499032882

78.89%

Payback periode 3.81448516579407

4,1 tahn

ROI 26.0869565217391
26.09%
PBD tahun V)