CATATAN EVALUASI RANPERDA KOTA DUMAI TENTANG PENJABARAN

PERTANGGUNGJAWABAN PELAKSANAAN APBD TAHUN ANGGARAN 2015

I. PENDAPATAN
Pendapatan daerah Kota Dumai T.A 2015 dianggarkan sebesar Rp1.092.913.360.046,00
dengan realisasi sebesar Rp964.323.134.237,85 atau 88,23 persen, sedangkan
pendapatan daerah T.A 2014 realisasi sebesar Rp1.260.570.668.820,15 terjadi
penurunan pendapatan sebesar Rp296.247.534.582,3 atau 23,50 persen.
1. Dinas Perhubungan
- Pendapatan Pajak Daerah terdapat rekening Pajak Parkir realisasi sebesar
Rp25.000.000,00 atau 3.33 persen dari target anggaran sebesar
Rp750.000.000,00 (hal. 1)
- Pendapatan Hasil Retribusi Daerah realisasi sebesar Rp9.946.625.604,40 atau
41,12 persen dari target anggaran sebesar Rp24.189.185.000,00 terdapat :
a. terdapat rekening Jasa Umum realisasi sebesar Rp501.955.400,00 atau
34,72 persen dari target anggaran sebesar Rp1.445.640.000,00; (hal.1)
b. Retribusi Jasa Usaha realisasi sebesar Rp9.442.950.204,40 atau 41,52
persen dari target anggaran sebesar Rp22.741.545.000,00 (hal. 1)

2. Dinas Perindustrian dan Perdagangan

- Pendapatan Retribusi Jasa Usaha tedapat rekening Retribusi Pemakaian
Kekayaan Daerah – Ruangan realisasi sebesar Rp0,00 atau 0,00 persen dari
target anggaran sebesar Rp27.600.000,00
3. Dinas Peternakan, Perikanan dan Kelautan
- Pendapatan Retribusi Jasa Usaha terdapat Retribusi Penjualan Produksi Usaha
Daerah realisasi sebesar Rp73.059.650,00 atau 16,24 persen dari target
anggaran sebesar Rp450.000.000,00
4. Badan Pelayanan Terpadu dan Penanaman Modal
Hasil retribusi perizinan tertentu realisasi sebesar Rp14.400.000,00 atau 0,19
persen dari target anggaran sebesar Rp7.500.000.000,00 terdapat :
- Rertibusi izin mendirikan Bangunan realisasi sebesar Rp0,00 atau 0,00 persen
dari target anggaran sebesar Rp7.489.800.000,00;
- Retribusi pemberian izin usaha perikanan kepada orang pribadi realisasi sebesar
Rp0,00 atau 0,00 persen dari target anggaran sebesar Rp250.000,00. (hal 1)

5. Sekretariat Daerah
- Dana Alokasi Khusus (DAK) realisasi sebesar Rp4.486.572.000,00 atau 30,00
persen dari target anggaran sebesar Rp14.955.240.000,00
- Bantuan Keuangan Dari Provinsi Riau realisasi sebesar Rp36.249.277.995,00
atau 43,00 persen dari target anggaran sebesar Rp84.302.055.673,00

II. BELANJA
Realisasi belanja T.A 2015 sebesar Rp1.044.124.971.350,79 atau 85,97 persen dari yang
dianggarkan sebesar Rp1.214.500.322.347,49.
Beberapa belanja pada SKPD yang tidak terealisasi atau tidak mencapai anggaran yang
ditetapkan, antara lain pada :

1. DINAS PENDIDIKAN
- Kegiatan Penambahan Ruang Kelas Sekolah, kredit anggaran : 5.2.15.03 realisasi
sebesar Rp225.544.000,00 atau 24.31 persen dari target anggaran sebesar
Rp927.600.000,00 (hal. 7)
 - Kegiatan Pembangunan Taman, Lapangan Upacara dan Fasilitas Parkir, kredit
anggaran : 5.2.15.09 realisasi sebesar Rp14.980.000,00 atau 3.73 persen dari target
anggaran sebesar Rp401.250.000,00 (hal. 7)
- Kegiatan Pembangunan Rumah Dinas Kepala Sekolah, Guru dan Penjaga Sekolah, kredit
anggaran : 5.2.16.02 realisasi sebesar Rp45.879.000,00 atau 3.73 persen dari target
anggaran sebesar Rp1.230.500.000,00 (hal. 14)
- Kegiatan Penambahan Ruang Kelas Sekolah, kredit anggaran : 5.2.16.03 realisasi
sebesar Rp2.375.271.000,00 atau 29.69 persen dari target anggaran sebesar
Rp8.001.508.000,00 (hal. 14)
- Kegiatan Pembangunan Laboratorium dan Ruang Pratikum Sekolah, kredit anggaran :
5.2.16.05 realisasi sebesar Rp173.397.000,00 atau 3.15 persen dari target anggaran
sebesar Rp5.511.600.000,00 (hal. 15)
- Kegiatan Pembangunan Ruang Serba Guna / aula, kredit anggaran : 5.2.16.08 realisasi
sebesar Rp13.600.000,00 atau 3.74 persen dari target anggaran sebesar
Rp363.800.000,00 (hal. 15)
- Kegiatan Pembangunan Taman, Lapangan Upacara dan Fasilitas Parkir, kredit
anggaran : 5.2.16.09 realisasi sebesar Rp129.724.000,00 atau 11.65 persen dari target
anggaran sebesar Rp1.113.200.000,00 (hal. 15)
- Kegiatan Pembangunan Perpustakaan Sekolah, kredit anggaran : 5.2.16.12 realisasi
sebesar Rp105.813.000,00 atau 3.53 persen dari target anggaran sebesar
Rp2.998.000.000,00 (hal. 16)
- Kegiatan Pembangunan sarana Air Bersih dan sanitary, kredit anggaran : 5.2.16.14
realisasi sebesar Rp23.270.000,00 atau 2.82 persen dari target anggaran sebesar
Rp825.950.000,00 (hal. 16)
- Kegiatan Pengadaan Mebeluer Sekolah, kredit anggaran : 5.2.16.19 realisasi sebesar
Rp1.483.344.000,00 atau 51.15 persen dari target anggaran sebesar
Rp2.899.873.600,00 (hal. 17)
- Kegiatan Pengadaan Perlengkapan Sekolah, kredit anggaran : 5.2.16.20 realisasi sebesar
Rp2.400.108.500,00 atau 55.82 persen dari target anggaran sebesar
Rp2.899.873.600,00 (hal. 17)
- Kegiatan Rehabilitasi Sedang/Berat Ruang Kelas Sekolah, kredit anggaran : 5.2.16.44
realisasi sebesar Rp351.453.000,00 atau 30.94 persen dari target anggaran sebesar
Rp1.136.100.000,00 (hal. 17)
- Kegiatan Pembangunan Laboratorium dan Ruang Pratikum Sekolah (Laboratorium
Bahasa, Komputer, IPA, IPS dan lain-lain), kredit anggaran : 5.2.17.05 realisasi sebesar
Rp87.824.000,00 atau 24.81 persen dari target anggaran sebesar Rp2.354.000.000,00
(hal. 36)
- Kegiatan Pengadaan alat praktik dan peraga siswa, kredit anggaran : 5.2.17.18 realisasi
sebesar Rp2.077.112.500,00 atau 56.11 persen dari target anggaran sebesar
Rp3.701.844.000,00 (hal. 37)
- Kegiatan Penyelenggaraan Paket C setara SMU, kredit anggaran : 5.2.17.63 realisasi
sebesar Rp48.357.198,00 atau 47.27 persen dari target anggaran sebesar
Rp102.300.000,00 (hal. 40)

2. DINAS KESEHATAN
- Kegiatan Pengadaan alat fogging dan bahan-bahan fogging, kredit anggaran : 5.2.22.02
realisasi sebesar Rp527.223.000,00 atau 57,49 persen dari target anggaran sebesar
Rp917.073.000,00 terdapat Belanja Modal realisasi sebesar Rp382.188.000,00 atau
49,50 dari target anggaran sebesar Rp772.038.000,00.
- Kegiatan Penigkatan Imunisasi, kredit anggaran : 5.2.22.08 realisasi sebesar
Rp84.827.200,00 atau 33.27 persen dari target anggaran sebesar Rp254.937.625,00
(hal. 24)
 - Kegiatan BLUD Puskesmas Dumai Kota, kredit anggaran : 5.2.23.17 realisasi sebesar
Rp180.132.563,00 atau 10.40 persen dari target anggaran sebesar Rp1.732.800.900,00
(hal. 27)
- Kegiatan BLUD Puskesmas Sungai Sembilan, kredit anggaran : 5.2.23.20 realisasi
sebesar Rp56.134.377,00 atau 3.96 persendari target anggaran sebesar
Rp1.418.019.500,00 (hal. 28) Dst..

3. DINAS PEKERJAAN UMUM

- Kegiatan Pembangunan Gedung Kantor, kredit anggaran : 5.2.02.03 realisasi sebesar
Rp532.669.000,00 atau 25.73 persen dari target anggaran sebesar Rp2.070.337.000,00
(hal. 4)
- Kegiatan Rehabilitasi Sedang/berat Gedung Kantor, kredit anggaran : 5.2.02.42 realisasi
sebesar Rp192.044.000,00 atau 16.14 persen dari target anggaran sebesar
Rp1.189.671.000,00 (hal. 7)
- Kegiatan Pembangunan Jalan, kredit anggaran : 5.2.15.03 realisasi sebesar
Rp14.511.135.684,96 atau 56.58 persen dari target anggaran sebesar
Rp25.647.447.657,94 (hal. 9)
- Kegiatan Pembangunan Saluran Drainase/Gorong-gorong, kredit anggaran : 5.2.16.03
realisasi sebesar Rp2.940.041.098,00 atau 21.42 persen dari target anggaran sebesar
Rp13.726.881.805.68 (hal. 12)
- Kegiatan Fasilitasi Pembangunan Sarana dan Prasarana dasar Pemukiman berbasis
masyarakat, kredit anggaran : 5.2.17.02 realisasi sebesar Rp991.070.997,00 atau 49.01
persen dari target anggaran sebesar Rp2.022.107.600,00 (hal. 14)
- Kegiatan Pengadaan alat-ala tBerat, kredit anggaran : 5.2.23.04 realisasi sebesar
Rp102.381.194,00 atau 33.40 persen dari target anggaran sebesar Rp306.534.694,00
(hal. 17)
- Kegiatan Pembangunan Infrastruktur Air Bersih, kredit anggaran ; 5.2.24.18 realisasi
sebesar Rp1.118.052.689,00 atau 16.44 persen dari target anggaran sebesar
Rp6.800.309.000,00 (hal. 22)
- Kegiatan Pembangunan/Peningkatan Infrastruktur Kec. Dumai Kota, kredit anggaran :
5.2.29.04 realisasi sebesar Rp44.898.000,00 atau 4.49 persen dari target anggaran
sebesar Rp1.000.000.000,00 (hal. 25)
- Kegiatan Pembangunan/Peningkatan Infrastruktur Kec. Dumai Timur, kredit anggaran :
5.2.29.05 realisasi sebesar Rp49.941.400,00 atau 4.99 persen dari target anggaran
sebesar Rp1.000.000.000,00 (hal. 26) Dst..

4. DINAS PERHUBUNGAN
- Kegiatan Perencanaan Pembangunan Prasarana dan Fasilitas Perhubungan, kredit
anggaran : 5.2.15.01 realisasi sebesar Rp198.852.500,00 atau 49.71 persen dari target
anggaran sebesar Rp400.000.000,00 (hal. 9)

5. DINAS PENDAPATAN
- Kegiatan Rekonsiliasi dan Sinkronisasi Dana Bagi Hasil, kredit anggaran : 5.2.17.53
realisasi sebesar Rp0,00 atau 0.00 persen dari target anggaran sebesar
Rp80.000.000,00 (hal. 14)
- Kegiatan Penyusunan Peraturan Perundangan Tata Kelola Pendapatan daerah, kredit
anggaran : 5.2.17.75 realisasi sebesar Rp88.875.400,00 atau 48.25 persen dari target
anggaran sebesar Rp184.199.000,00 (hal. 17)

6. KANTOR KESATUAN BANGSA, POLITIK DAN PERLINDUNGAN MASYARAKAT

- Kegiatan Peningkatan rasa solidaritas dan ikatan sosial dikalangan masyarakat kredit
anggaran : 5.2.17.02 realisasi sebesar Rp23.892.260,00 atau 10,60 persen dari target
anggaran sebesar Rp225.390.900,00 (hal 10)
7. BADAN PELAYANAN TERPADU DAN PENANAMAN MODAL
- Kegiatan Peningkatan koordinasi dan kerjasama di bidang penanaman modal dengan
instansi pemerintah dan dunia usaha kredit anggaran : 5.2.15.06 realisasi sebesar
Rp13.635.998,00 atau 21,38 persen dari target anggaran sebesar Rp63.775.000,00 (hal
8).

8. SEKRETARIAT DAERAH
- Kegiatan Penyusunan pelaporan keuangan semesteran realisasi anggaran kredit
anggaran : 5.2.06.02 realisasi sebesar Rp56.100.000,00 atau 38,430 persen dari target
anggaran sebesar Rp145.979.000,00 (hal 20);
- Kegiatan Penyusunan pelaporan prognosis realisasi anggaran kredit anggaran :
5.2.06.03 realisasi sebesar Rp0,00 atau 0,00 persen dari target anggaran sebesar
Rp88.911.900,00 (hal 20);
- Kegiatan Penyusunan rancangan peraturan KDH tentang penjabaran
pertanggungjawaban pelaksanaan APBD anggaran kredit anggaran : 5.2.17.11 realisasi
sebesar Rp30.615.000,00 atau 24,89 persen dari target anggaran sebesar
Rp123.014.500,00 (hal 37);
- Kegiatan Bimbingan teknis implementasi paket regulasi tentang pengelolaan keuangan
daerah anggaran kredit anggaran : 5.2.17.15 realisasi sebesar Rp130.157.298,00 atau
32,32 persen dari target anggaran sebesar Rp402.749.900,00 (hal 38);

9. SEKRETARIAT DPRD
- Kegiatan Hearing/dialog dan koordinasi dengan pejabat pemerintah daerah dan tokoh
masyarakat/ tokoh agama kredit anggaran : 5.2.15.02 realisasi sebesar Rp0,00 atau
0,00 persen dari target anggaran sebesar Rp368.275.000,00 (hal 9);
- Kegiatan Penyampaian aspirasi masyarakat secara langsung kredit anggaran : 5.2.15.12
realisasi sebesar Rp0,00 atau 0,00 persen dari target anggaran sebesar
Rp157.650.000,00 (hal 11).

10. RSUD
- Kegiatan Pelayanan Rumah Sakit Umum Daerah kredit anggaran : 5.2.34.01 realisasi
sebesar Rp0,00 atau 0,00 persen dari target anggaran sebesar Rp50.000.000.000,00
(hal 12);

III. LAPORAN REALISASI ANGGARAN, NERACA, ARUS KAS, dan CaLK

Klarifikasi :

1. Kas di Bendahara Pengeluaran pada Neraca T.A. 2015 sebesar Rp337.232.969,00

mengalami kenaikan sebesar Rp213.697.413,00 dari tahun 2014 sebesar
Rp123.535.556,00.
Terdapat Kas yang belum disetor Ke Kas Daerah :
- Dinas Tata Kota sebesar Rp10.800.000,00;
- Dinas Pendapatan sebesar Rp60.953.000,00;
- Kecamatan Dumai Timur sebesar Rp5.220.000,00.

2. Piutang Pajak Daerah Tahun 2015 sebesar Rp69.368.299.447,91 mengalami kenaikan

sebesar Rp4.451.488.958,00 atau 6,68% jika dibandingkan dengan Tahun 2014 sebesar
Rp64.916.810.489,91;
3. Pendapatan Retribusi Daerah pada LRA TA. 2015 dianggarkan sebesar
Rp36.462.265.158,00 dengan realisasi sebesar Rp15.218.323.171,40 atau 41,74%
dibandingkan dengan realisasi TA. 2014 sebesar Rp25.666.742.448,54 terjadi penurunan
sebesar Rp10.448.419.277,14 atau 40,71%

4. Pendapatan DAK TA. 2015 dianggarkan sebesar Rp14.955.240.000,00 dengan realisasi

sebesar Rp4.486.572.000,00 atau 30%

5. Investasi permanen,
- Penyertaan modal pemerintah daerah pada Neraca (Ranperda) T.A. 2015 sebesar
Rp100.952.377.884,85 sedangkan kontribusi yang diterima oleh Pemerintah Kota
Dumai sebesar Rp1.621.702.693,00 dari PT. Bank Riau Kepri dan mengalami
penurunan sebesar Rp1.446.464.687,00 jika dibandingkan pada realisasi Tahun 2014
sebesar Rp3.068.167.380,00 pada (LRA)?

6. Lain-lain PAD yang sah pada LRA sebesar Rp81.253.426.369,89 sedangkan pada LAK
sebesar Rp11.917.419.941,29 terdapat selisih sebesar Rp69.336.009.428,60

7. Utang Belanja Tahun 2015 sebesar Rp21.258.420.876,00 terjadi peningkatan jika

dibandingkan dengan Tahun 2014 sebesar Rp0,00.

Mohon Klarifikasi dan Tindak Lanjut hasil Temuan BPK antara lain :

1. Terdapat penggunaan atas penerimaan retribusi terminal barang Tahun 2015 minimal
sebesar Rp3.893.744.000,00

2. Terdapat sisa uang persediaan (UP) terlambat disetorkan ke kas daerah sebesar
Rp332.012.969,00 dan kekurangan kas pada kantor Perpustakaan. Arsip dan Data
Elektronik per 31 Desember 2015 sebesar Rp260.259.969,00

3. Penyaluran Dana Hibah sebesar Rp20.125.000.000,00 belum dipertanggungjawaban

4. Piutang lainnya pada RSUD sebesar Rp10.224.176.700,00 dan Utang Jasa Layanan sebesar
Rp4.498.637.748,00 belum menggambarkan kondisi yang sebenarnya

5. Terdapat Investasi Non Permanen-Dana Bergulir LEK mengendap di Bank Riau Kepri
minimal sebesar Rp1.773.584.167,00

6. Pengelolaan Dana BOS Belum Optimal