CLIENT :

PERIOD : Desember
SUBJECT : Kas

Unaudited
AJE/RJE
COA DESCRIPTION REF Balance
31-Des-17 REFF

Cash on Hand

Kas Besar ( -  ) GL

Total ( -)
^

Nature
¶
¶
¶
¶
¶
¶
¶

Analytical Review
Preliminary Analytical Review
Kas dan bank Mengalami peningkatan masing-masing sebesar 3,49% dan 116,30%

Final Analytical Review

Kas dan bank Mengalami peningkatan masing-masing sebesar 3,49% dan 116,30%

Prosedur Audit:
1 Compare dengan tahun lalu 1.110
2 Cash Opname 1110.10
4 Trace back Kas IDR & USD 1110.20
 Prepared by :
Reviewed by :

Audited Unaudited
AJE/RJE
Balance Balance
Debit REFF Credit 31-Des-17 31-Des-16

( -) ( -) ( -) ^ ( -) PY

( -) ( -) ( -) ( -)
^ ^ ^ ^

To Worksheet
 Date
Date

Preliminary Analytical Review Final Analytical Review

Rp % Rp %

( -  ) #DIV/0! ( -  ) #DIV/0!

(0,00) #DIV/0! (0,00) #DIV/0!

 5 Cut Off Kas 1110.30
Kesimpulan:
Berdasarkan pemeriksaan yang kami lakukan sesuai dengan prosedur diatas, kami menyimpulkan bahwa akun ini disajikan

Tick Mark :
GL : Sesuai dengan GL
^ : Footing atau cross footing ok
PY : Sesuai dengan saldo audit tahun sebelumnya
, kami menyimpulkan bahwa akun ini disajikan secara wajar.
CLIENT :
PERIOD : December
SUBJECT : Tes Cash Backward

KAS ON HAND RUPIAH (1.01.01.01)

kurs
Saldo opname,

Mutasi: Debet (-) Kredit (+)

sd ( -) ( -)
Jumlah Mutasi ( -) ( -)

Saldo Audit per 31/12/____

Saldo Klien per 31/12/_____

Selisih

NOTE:
Berdasarkan backward diatas dapat disimpulkan bahwa perusahaan sudah tepat mencatat nilai kasnya.

Tickmark:
GL : Sesuai dengan GL
^ : Footing atau cross footing ok
 Prepared by : Date :
Reviewed by : Date

( -) See Cash Opname See 1.110.10

Nett
( -)
( -)
^
( -) to 4300.1 ( -  )
^
( -) GL
( -) passed
^

epat mencatat nilai kasnya.

CLIENT : Prepared by : Date
PERIOD : December Reviewed by : Date
SUBJECT : Cash Opname Kas Kecil

BERITA ACARA PEMERIKSAAN KAS

I. Saldo kas pada saat kas opname

Terdiri dari :
1. Uang kertas (Rp 100.000,00) ............... lembar Rp.
Uang kertas (Rp 50.000,00) ............... lembar Rp.
Uang kertas (Rp 20.000,00) ............... lembar Rp.
Uang kertas (Rp 10.000,00) ............... lembar Rp.
Uang kertas (Rp 5.000,00) ............... lembar Rp.
Uang kertas (Rp 2.000,00) ............... lembar Rp.
Uang kertas (Rp 1.000,00) ............... lembar Rp.
Uang kertas (Rp 500,00) ............... lembar Rp.
Uang kertas (Rp 100,00) ............... lembar Rp.

2. Uang logam (Rp 1.000,00) ............... keping Rp.

Uang logam (Rp 500,00) ............... keping Rp.
Uang logam (Rp 200,00) ............... keping Rp.
Uang logam (Rp 100,00) ............... keping Rp.
Uang logam (Rp 50,00) ............... keping Rp.
Uang logam (Rp 25,00) ............... keping Rp.

Terdiri dari :
1. Uang kertas $ .................... ............... lembar Rp.
Uang kertas $ .................... ............... lembar Rp.

2. Uang logam $ .................... ............... keping Rp.

Uang logam $ .................... ............... keping Rp.

3. Lain-lain

II. Saldo Kas menurut buku kas pada saat kas opname

III. Penjelasan perbedaan :

 :

ERIKSAAN KAS

...............................
...............................
...............................
...............................
...............................
...............................
...............................
...............................
...............................
Rp. ( -)

...............................
...............................
...............................
...............................
...............................
...............................
Rp. ( -)

...............................
...............................
Rp. ...............................

...............................
...............................
Rp. ...............................

Rp. ...............................
Total Rp. ( -)
Rp. ( -)
Perbedaan Rp. 0
Nama
Jabatan
Tanda tangan
___________, __ ________ _____

Pemegang kas,

:
:
:
Standard Tickmark

No Symbol Remarks
1 Footing/ Cross Footing

2 Agree with GL

3 Agree with Sub GL

4 Vouching

5 Reporting Difference - Not Agree with Confirmation Balance

6 Confirmed Balance - Agree with Confirmation Balance

7 Confirmation Not Received

8 Schedule Prepared by Client

9 Confirmation Back from Post Ofiice

10 Agree with Prior Year Balance

11 Check Journal Entry

12 Check to Bank Statement

 Description
Diletakkan di bawah angka total/ di samping kanan angka total
/ di samping kanan hasil perhitungan

Diletakkan di samping kanan angka

Diletakkan di samping kanan angka

Diletakkan di samping kanan angka

Diletakkan di samping kanan angka

Diletakkan di samping kanan angka

Diletakkan di samping kanan angka

Diletakkan di sudut kiri bawah dan dituliskan tanggal diterimanya,

siapa pemberi dan jabatannya

Diletakkan di samping kanan angka

Diletakkan di samping kanan angka

Diletakkan di samping kanan angka

Diletakkan di samping kanan angka