7.

STANDAR PEMBIAYAAN

NO BUKTI FISIK YANG DATA PENDUKUNG

ITEM HARUS ADA
111 Dokumen catatan tahunan Daftar inventaris yang lengkap dan memuat
berupa dokumen investasi volume dan harga
sarpras secara lengkap
menyeluruh

112 Dokumen Buku realisasi 1.RKA-S/M

pembelanjaan biaya 2.Buku catatan pengeluaran untuk
pengembangan tendik dan daftar pengembangan pendidik dan tendik
peserta penerima 3.Perhitungan prosentase
4.Format rekap realisasi pembelanjaan

113 Buku kas keuangan dan dan 1.RKA-S/M

RKA-S/M 2.Buku pengeluaran modal kerja
3.Catatan perhitungan prosentase

114 Dokumen Struktur dan sistem 1.RKA-S/M

penggajian serta daftar penerima 2.Daftar penerimaan gaji, honor,
gaji intensif dan tunjangan lain
3.Struktur gaji dan penggajian

115 Dokumen Struktur dan sistem 1.Struktur gaji

penggajian serta daftar penerima 2.Daftar penerimaan gaji
gaji

116 Dokumen laporan keuangan dan 1.RKA-S/M

nota pembelian tahun 2.Buku belanja penunjang KBM
sebelumnya 3.Nota dan kuitansi
4.Catatan perhitungan prosentase

117 Dokumen laporan keuangan dan 1.RKA-S/M

kuitansi pengeluaran biaya 2.Buku catatan kegiatan siswa
3.Daftar hadir kegiatan
4.Catatan perhitungan prosentase

118 Dokumen LPJ subbagian dana 1.RKA-S/M

pengadaan alat tulis 2.Buku catatan belanja alat tulis
3.Nota dan kuitansi
4.Catatan perhitungan prosentase

119 LPJ pengadaan dana habis pakai 1.RKA-S/M

2.Buku catatan belanja bahan habis pakai
3.Nota dan kuitansi
4.Catatan perhitungan prosentase
120 LPJ pengadaan dana alat habis 1.RKA-S/M
pakai 2.Buku catatan belanja alat habis pakai
3.Nota dan kuitansi
4.Catatan perhitungan prosentase

121 LPJ biaya rapat 1.RKA-S/M

2.Undangan rapat
3.Daftar hadir
4.Notulen
5.Catatan pengeluaran biaya rapat
6.Catatan penghitungan prosentase

122 LPJ transport perjalanan dinas. 1.RKA-S/M

2.Surat tugas/jalan
3.Bukti penerimaan transpot
4.Catatan kegiatan perjalanan dinas
5.Catatan perhitungan prosentase

123 LPJ penggandaan soal 1.RKA-S/M

2.Nota dan kuitansi penggandaan soal
3.Catatan perhitungan prosentase

124 LPJ pengadaan daya dan Jasa 1.RKA-S/M

2.Bukti pembayaran
3.Bukti langganan
4.Catatan perhitungan prosentase

125 Arsip LPJ keuangan akhir tahun 1.RKA-S/M

2.Buku catatan uang lembur, konsumsi,
dan asuransi
3.SK kegiatan operasional tidak langsung
4.Pedoman kegiatan operasional tidak
langsung
5.Catatan perhitungan prosentase

126 Bukti pengeluaran dan kuitansi 1.RKA-S/M

pengeluaran dana 2.Bukti pengeluaran untuk 5 pos kegiatan
3.Catatan perhitungan prosentase
4.Catatan penggunaan permata anggaran

127 Surat ketetapan KS/Yayasan ttg 1.Undangan rapat perlu tidaknya iuran
ada tidaknya ttg iuran 2.Daftar hadir
3.Notulen rapat
4.Berita acara
5.RKA-S/M
6.SK Kasek dikuatkan komite
7Surat edaran
128 Surat Edaran atau pengumuman
dr sekolah/Yayasan ttg biaya
pendaftaran ulang
129 Daftar siswa penerima bantuan
atau pengurangan biaya pendd
130 Peraturan resmi ttg pendd gratis
131 Bukti buku notulen rapat yang
berisi menarik atau tdk menarik
dana dari masyarakat
132 Dokumen pengeloalaan dana
yang disusun scr sistematis
transparan, efisien, dan
akuntabel
133 Dokumen pedoman pengelolaan
keuangan
134 RKA-S/M yg memuat
pembukuan operasi scr rinci
selama 3 th terakhir
135 Dokumen LPJ keuangan dan
bukti penyempaian tiap tahun
1.RKA-S/M
2.Undangan
3.Daftar hadir
4.Notulen keputusan hasil rapat ada
atau tidak biaya pendaftaran ulang
5.SK Kasek dikuatkan komite
6.Surat edaran
1.RKA-S/M
2.SK Kasek dikuatkan komite
3.Data siswa kurang mampu
4.Daftar usulan penerima bea siswa,
GNOTA
5.Bukti penerimaan/penyerahan
6.Buku donatur
1.Pedoman penyelenggaraan sekolah gratis
2.Surat Edaran tentang penyelenggaraan
sekolah gratis
3.SK Kasek dikuatkan komite
4.Spanduk sekolah gratis
1.Undangan rapat, daftar hadir, dan notulen
rapat
2.SK Kasek dikuatkan komite
3.Surat edaran kepada wali murid
1.Buku kas dan pembantu
2.Laporan dipajang di papan informasi
3.Laporan disampaikan kepada pihak yang
berkepentingan
1.Buku pedoman keuangan
2.Buku Pedoman BOS
3.Buku pedoman penyusunan RKAS
4.Permen No. 69 tahun 2009 tentang
Standar Pembiayaan
5.PP 48/2008 tentang pendanaan
1.RKA-S/M
2.Buku Kas
3.Buku pengeluaran biaya operasional
4.Bukti pengeluaran/ nota/kuitansi
1.RKA-S/M
2.Undangan, daftar hadir, dan notulen
3.Buku LPJ Keuangan
4.Arsip LPJ tiap tahun