KLINIK MATA UTAMA SELERA

JURNAL ATAS TRANSAKSI

Tanggal Akun Debit Kredit

1/1/2019 Kas 5,000,000

Peralatan Kantor 10,000,000
Peralatan Medis 20,000,000
Modal - Dr. Albert 35,000,000

1/1/2019 Sewa Dibayar Dimuka 4,500,000

Kas 4,500,000

1/3/2019 Kas 10,000

Biaya Honor Dokter 7,000
Hutang Honor Dokter 7,000
Pendapatan Medis 10,000

1/9/2019 Piutang Kartu Kredit 15,000

Biaya Honor Dokter 10,000
Hutang Honor Dokter 10,000
Pendapatan Medis 15,000

1/10/2019 Bank 14,750

Biaya Bank - Kartu Kredit 250
Piutang Kartu Kredit 15,000

1/18/2019 Persediaan 4,000

Hutang Supplier 4,000

1/20/2019 Biaya Gaji 3,000

Bank 3,000

1/23/2019 Biaya Rumah Tangga 100

Kas 100

1/24/2019 Piutang Asuransi 3,000

Biaya Honor Dokter 1,000
Hutang Honor Dokter 1,000
Pendapatan Medis 3,000

Biaya Barang Medis (Material) 500

Persediaan 500

1/30/2019 Biaya Listrik 100

Biaya Air 50
Biaya Telpon 25
Biaya Internet 15
Kas 190
KLINIK MATA UTAMA SELERA
TRIAL BALANCE

Trial Balance Balance Sheet

Nama Akun
Debit Kredit Debit

Kas 5,010,000 - 4,500,290 509,710

Bank 14,750 - 3,000 11,750
Piutang Kartu Kredit 15,000 - 15,000 -
Piutang Asuransi 3,000 - 3,000
Persediaan 4,000 - 500 3,500
Sewa Dibayar Dimuka 4,500,000 - 4,500,000
Peralatan Kantor 10,000,000 - 10,000,000
Akumulasi Penyusutan - Peralatan Kantor - - -
Peralatan Medis 20,000,000 - 20,000,000
Akumulasi Penyusutan - Peralatan Medis - - -
Hutang Honor Dokter - - 18,000 -
Hutang Supplier - - 4,000 -
Modal - Dr. Albert - - 35,000,000 -
Laba Ditahan - - -
Pendapatan Medis - - 28,000
Biaya Honor Dokter 18,000 -
Biaya Barang Medis (Material) 500 -
Biaya Gaji 3,000 -
Biaya Rumah Tangga 100 -
Biaya Listrik 100 -
Biaya Telpon 25 -
Biaya Air 50 -
Biaya Internet 15 -
Biaya Sewa - -
Biaya Penyusutan - Peralatan Kantor - -
Biaya Penyusutan - Peralatan Medis - -
Biaya Bank - Kartu Kredit 250 -

TOTAL 39,568,790 - 39,568,790 35,027,960

Balance Sheet Income Statement
Kredit Debit Kredit

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 18,000
- 4,000
- 35,000,000
- 5,960
- - 28,000
18,000 -
500 -
3,000 -
100 -
100 -
25 -
50 -
15 -
- -
- -
- -
250 -

- 35,027,960 22,040 - 28,000

Laba - 5,960
KLINIK MATA UTAMA SELERA
BALANCE SHEET

ASET
ASET LANCAR
- Kas 509,710
- Bank 11,750
- Piutang Asuransi 3,000
- Persediaan 3,500
- Sewa Dibayar Dimuka 4,500,000
TOTAL ASET LANCAR 5,027,960

ASET TETAP
- Peralatan Kantor 10,000,000
- Peralatan Medis 20,000,000
TOTAL ASET TETAP 30,000,000
TOTAL ASET 35,027,960

LIABILITAS
- Hutang Honor Dokter 18,000
- Hutang Supplier 4,000
TOTAL LIABILITAS 22,000

MODAL
- Modal - Dr. Albert 35,000,000
- Laba Ditahan 5,960
TOTAL MODAL 35,005,960
TOTAL LIABILITAS DAN MODAL 35,027,960
KLINIK MATA UTAMA SELERA
INCOME STATEMENT

Pendapatan Medis 28,000

Biaya Pokok Persediaan:

- Biaya Honor Dokter - 18,000
- Biaya Barang Medis (Material) - 500
Total Biaya Pokok Persediaan - 18,500
LABA KOTOR 9,500

Biaya Operasional:
- Biaya Gaji - 3,000
- Biaya Rumah Tangga - 100
- Biaya Listrik - 100
- Biaya Telpon - 25
- Biaya Air - 50
- Biaya Internet - 15
Total Biaya Operasional - 3,290
LABA OPERASIONAL 6,210

Biaya Non Operasional:

- Biaya Bank - Kartu Kredit - 250
Total Biaya Non Operasional - 250
LABA BERSIH 5,960
KLINIK MATA UTAMA SELERA
LAPORAN ARUS KAS

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Penerimaan Kas dari Pelanggan 24,750
Pembayaran Kas ke Pemasok dan Karyawan
- Sewa Dibayar Dimuka - 4,500,000
- Biaya Gaji - 3,000
- Biaya Rumah Tangga - 100
- Biaya Listrik - 100
- Biaya Air - 50
- Biaya Telpon - 25
- Biaya Internet - 15
Total Pembayaran Kas ke Pemasok dan Karyawan - 4,503,290
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi - 4,478,540

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Investasi Awal 5,000,000
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pendanaan 5,000,000

Kenaikan Bersih Kas dan Setara Kas 521,460

Kas dan Setara Kas Awal Periode -
Kas dan Setara Kas Akhir Periode 521,460
KLINIK MATA UTAMA SELERA
BUKU BESAR

Kas Hutang Honor Dokter

Debit Kredit Debit
1/1/2019 5,000,000
1/1/2019 4,500,000
1/3/2019 10,000
1/23/2019 100 TOTAL -
1/30/2019 190 SALDO AKHIR
TOTAL 5,010,000 4,500,290
SALDO AKHIR 509,710 Hutang Supplier
Debit
Bank
Debit Kredit
1/10/2019 14,750 TOTAL -
1/20/2019 3,000 SALDO AKHIR
TOTAL 14,750 3,000
SALDO AKHIR 11,750 Modal - Dr. Albert
Debit
Piutang Kartu Kredit
Debit Kredit TOTAL -
1/9/2019 15,000 SALDO AKHIR
1/10/2019 15,000
TOTAL 15,000 15,000
SALDO AKHIR -

Piutang Asuransi
Debit Kredit
1/24/2019 3,000
TOTAL 3,000 -
SALDO AKHIR 3,000

Persediaan
Debit Kredit
1/18/2019 4,000
1/24/2019 500
TOTAL 4,000 500
SALDO AKHIR 3,500

Sewa Dibayar Dimuka

Debit Kredit
1/1/2019 4,500,000
TOTAL 4,500,000 -
SALDO AKHIR 4,500,000
 Peralatan Kantor
Debit Kredit
1/1/2019 10,000,000
TOTAL 10,000,000 -
SALDO AKHIR 10,000,000

Peralatan Medis
Debit Kredit
1/1/2019 20,000,000
TOTAL 20,000,000 -
SALDO AKHIR 20,000,000
Hutang Honor Dokter Pendapatan Medis
Kredit Debit Kredit
1/3/2019 7,000 1/3/2019 10,000
1/9/2019 10,000 1/9/2019 15,000
1/24/2019 1,000 1/24/2019 3,000
18,000 TOTAL - 28,000
18,000 SALDO AKHIR 28,000

Hutang Supplier Biaya Honor Dokter

Kredit Debit Kredit
1/18/2019 4,000 1/3/2019 7,000
12/30/1899 4,000 1/9/2019 10,000
8,000 1/24/2019 1,000
8,000 TOTAL 18,000 -
SALDO AKHIR 18,000
Modal - Dr. Albert
Kredit Biaya Barang Medis (Material)
1/1/2019 35,000,000 Debit Kredit
35,000,000 1/24/2019 500
35,000,000 TOTAL 500 -
SALDO AKHIR 500
 Biaya Gaji
Debit Kredit
1/20/2019 3,000
TOTAL 3,000 -
SALDO AKHIR 3,000

Biaya Rumah Tangga

Debit Kredit
1/23/2019 100
TOTAL 100 -
SALDO AKHIR 100

Biaya Listrik
Debit Kredit
1/30/2019 100
TOTAL 100 -
SALDO AKHIR 100

Biaya Telpon
Debit Kredit
1/30/2019 25
TOTAL 25 -
SALDO AKHIR 25

Biaya Air
Debit Kredit
1/30/2019 50
TOTAL 50 -
SALDO AKHIR 50

Biaya Internet
Debit Kredit
1/30/2019 15
TOTAL 15 -
SALDO AKHIR 15

Biaya Bank - Kartu Kredit

Debit Kredit
1/10/2019 250
TOTAL 250 -
SALDO AKHIR 250