PRAKTIKUM 02

Laporan Arus Kas, Kas dan Bank

Tanggal Keterangan Ref Mutasi Debit Mutasi Kredit Saldo
1 Saldo Awal 25,000
2 Penjualan Tunai 50,000 75,000
3 Penjualan Tanah 100,000 175,000
4 Penerimaan Utang Bank 200,000 375,000
4 Pembelian Barang Dagangan 340,000 35,000
4 Pembayaran Beban Iklan 2,000 33,000
5 Pembayaran Gaji Pegawai 3,000 30,000
5 Emisi Saham Biasa 500,000 530,000
7 Penerimaan Pelunasan Piutang 20,000 550,000
7 Penjualan Tunai Barang Dagangan 50,000 600,000
8 Pengeluaran Utang Obligasi 300,000 900,000
8 Pembayaran Utang Usaha 100,000 800,000
9 Pembayaran Dividen 10,000 790,000
9 Uang Muka Pembelian Ruko 200,000 590,000
10 Pembelian Perlengkapan 15,000 575,000
10 Penjualan Tunai 75,000 650,000
11 Penerimaan Pelunasan Piutang 40,000 690,000
13 Pembelian Barang Dagangan 340,000 350,000
13 Pembayaran Komisi Sales 10,000 340,000
16 Pembelian Peralatan Kantor 70,000 270,000
18 Pembayaran Asuransi Aset Tetap 30,000 240,000
18 Pembelian Barang Dagangan 40,000 200,000
19 Pembayaran Utang Dagang 100,000 100,000
20 Pembayaran Beban Iklan 7,000 93,000
22 Pembelian Perlengkapan Kantor 8,000 85,000
23 Pembayaran Listrik, Air, dan Telepon 5,000 80,000
25 Pembelian Barang Dagangan 40,000 40,000
27 Pembayaran Utang Usaha 17,000 23,000
29 Pembelian Perlengkapan 2,000 21,000
30 Pembayaran Bunga Obligasi 5,000 16,000
30 Pembayaran Bunga Pinjaman Bank 3,000 13,000
30 Penjualan Barang Dagangan 125,327.5 138,327.5
 PT TIGA SAUDARA
LAPORAN ARUS KAS
(METODE LANGSUNG)
Untuk Periode yang berakhir pada 31 Desember 2016
Arus kas dari aktivitas operasi
Penerimaan Kas :
1. Dari Pelanggan Rp 300,327,500
2. Dari pelunasan piutang Rp 60,000,000
Total Penerimaan Kas Rp 360,327,500
Pengeluaran Kas :
1. Pembayaran kas untuk utang dagang Rp 217,000,000
2. Pembayaran kas untuk beban operasi Rp 27,000,000
3. Pembayaran kas untuk pemasok Rp 760,000,000
4. Pembayaran kas untuk asuransi Rp 30,000,000
5. Pembayaran kas untuk perlengkapan Rp 25,000,000
Total Pengeluaran Kas Rp 1,059,000,000
Kas Bersih dari Aktivitas Operasi -Rp 698,672,500

Arus Kas dari Aktivitas Investasi

1. Penjualan tanah Rp 100,000,000
2. Uang muka pembelian ruko -Rp 200,000,000
3. Pembelian peralatan kantor -Rp 70,000,000
Kas Bersih dari Aktivitas Investasi -Rp 170,000,000

Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan

1. Penerimaan Utang Bank Rp 200,000,000
2. Emisi saham biasa obligasi Rp 500,000,000
3. Pengeluaran Utang Obligasi Rp 300,000,000
4. Pembayaran dividen -Rp 10,000,000
5. Pembayaran bunga -Rp 8,000,000
Kas Bersih dari Aktivitas Pendaaan Rp 982,000,000
Saldo Kas per 31 Desember 2016 Rp 113,327,500
Kas Awal 1 Januari 2016 Rp 25,000,000
Kas Akhir 31 Desember 2016 Rp 138,327,500
 PT TIGA SAUDARA
JURNAL KAS KECIL
PERIODE YANG BERAKHIR 30 NOVEMBER 2016
Tanggal Keterangan
2016
November 30 Kas kecil
Kas di bank
30 Beban Listrik
Beban air PAM
Beban bensin, solar, dan parkir
Beban Surat kabar
Beban makanan dan minuman
Beban alat tulis kantor
Beban air minum isi ulang
Beban perangko, materai, tisu, dan lain-lain
Kas di bank
JUMLAH
 PT TIGA SAUDARA
JURNAL KAS KECIL
E YANG BERAKHIR 30 NOVEMBER 2016
Ref Debit Kredit

Rp 6,000,000
Rp 6,000,000
Rp 1,130,000
Rp 450,000
Rp 1,500,000
Rp 140,000
Rp 950,000
Rp 670,000
Rp 540,000
Rp 114,000
Rp 5,494,000
Rp 11,494,000 Rp 11,494,000