Anda di halaman 1dari 4

LAMPIRAN III

Surat Direktur Peraturan Perpajakan I


Nomor : S-216/PJ.02/2020
Tanggal : 30 Juli 2020

PETUNJUK PENGISIAN
SPT MASA PPN 1111 FORMULIR 1111 B1
DAFTAR PAJAK MASUKAN YANG DAPAT DIKREDITKAN ATAS IMPOR BKP DAN
PEMANFAATAN BKP TIDAK BERWUJUD/JKP DARI LUAR DAERAH PABEAN
DALAM RANGKA PREPOPULATED PAJAK MASUKAN

A. Pengisian Kolom Nomor pada Formulir 1111 B1


Diisi dengan Nomor yang tercantum dalam dokumen tertentu yang kedudukannya
dipersamakan dengan Faktur Pajak.
1. Untuk PIB, termasuk dokumen BC 2.0, Surat Penetapan Pembayaran Bea Masuk,
Cukai, dan/atau Pajak (SPPBMCP) atas barang kiriman, BC 2.8 (Pemberitahuan Impor
Barang dari Tempat Penimbunan Berikat), Voluntary Declaration, Surat Penetapan
Tarif dan/atau Nilai Pabean (SPTNP), dan Surat Penetapan Kembali Tarif dan/atau
Nilai Pabean (SPKTNP), kolom nomor pada Formulir 1111 B1 diisi dengan Nomor
yang tercantum dalam PIB ditambah dengan tanda tagar (#) diikuti dengan Nomor
Transaksi Penerimaan Negara (NTPN) tanpa spasi. NTPN tersebut adalah NTPN
sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Menteri Keuangan Nomor 242/PMK.03/2014
tentang Tata Cara Pembayaran dan Penyetoran Pajak.
Contoh:
a. Untuk PIB, nomor yang di-input adalah nomor pendaftaran.
Contoh: PIB dengan nomor pendaftaran 000100 dan NTPN 0802060711110609,
maka pada nomor dokumen tertentu diisi 000100#0802060711110609.
b. Untuk dokumen BC 2.8, nomor yang di-input adalah nomor pendaftaran.
Contoh: dokumen BC 2.8 dengan nomor pendaftaran 003412 dan NTPN
0802060711110609, maka pada nomor dokumen tertentu diisi
003412#0802060711110609.
c. Untuk SPTNP, nomor yang di-input adalah 6 (enam) digit pertama setelah
“SPTNP-“.
Contoh: SPTNP dengan nomor SPTNP-009760/NOTUL/KUP-T/KPU.01/2020 dan
NTPN 0802060711110609, maka pada nomor dokumen tertentu diisi
009760#0802060711110609.
d. Untuk SPKTNP, nomor yang di-input adalah 6 (enam) digit pertama setelah
“SPKTNP-“.
Contoh: SPKTNP dengan nomor SPTNP-000341/BC/2020 dan NTPN
0802060711110609, maka pada nomor dokumen tertentu diisi
000341#0802060711110609.
e. Untuk SPPBMCP, nomor yang di-input adalah Nomor Barang/Airway Bill (AWB).
Contoh: nomor SPPBMCP 003411, Nomor Barang/AWB 445789335, dan NTPN

Kp.:PJ.023/PJ.0201/2020
-2-

-2-

0802060711110609, maka pada nomor dokumen tertentu diisi


445789335#0802060711110609.
2. Untuk SSP atas pengeluaran Barang Kena Pajak dari Kawasan Bebas ke tempat lain
dalam Daerah Pabean atau penyerahan Barang Kena Pajak Tidak Berwujud atau Jasa
Kena Pajak dari Kawasan Bebas ke tempat lain dalam Daerah Pabean atau dari
Kawasan Bebas ke Tempat Penimbunan Berikat atau Kawasan Ekonomi Khusus,
kolom ini diisi dengan NTPN.
Contoh:
NTPN 0802060711110609 maka pada nomor dokumen tertentu diisi
0802060711110609.
3. Untuk SSP atas pemanfaatan BKP Tidak Berwujud dan/atau JKP dari luar Daerah
Pabean di dalam Daerah Pabean, kolom ini diisi dengan NTPN ditambah dengan
tanda tagar (#) diikuti dengan kode KPP tanpa spasi.
Contoh:
NTPN 0802060711110609 dan Kode KPP terdaftar 009 maka pada nomor dokumen
tertentu diisi 0802060711110609#009.

B. Pengisian Kolom Tanggal pada Formulir 1111 B1


Diisi dengan tanggal yang tercantum dalam SSP, dengan format dd-mm-yyyy.
Untuk impor BKP, kolom ini diisi dengan tanggal SSP untuk pembayaran PPN atas impor
BKP tersebut.
Contoh:
Tanggal SSP untuk pembayaran PPN atas impor BKP adalah 11 Juli 2019 maka tanggal
dokumen tertentu diisi 11-07-2019

Kp.:PJ.023/PJ.0201/2020
-3-
Pokok-pokok perubahan :
No. Versi 2.2 Versi 3.0
1. PKP menginputkan Faktur Pajak DJP menyajikan data Faktur Pajak
Masukan dengan key-in dan akan Masukan yang masih dapat dilaporkan
divalidasi oleh DJP. pada SPT Masa PPN dan PKP dapat
memilih Masa Pajak pengkreditannya.
2. PKP menginputkan Pajak Masukan DJP menyajikan data Pajak Masukan
berupa PIB dengan key-in dan akan berupa PIB yang masih dapat dilaporkan
divalidasi oleh DJP berdasarkan data pada SPT Masa PPN dan PKP dapat
yang ada pada sistem DJBC. memilih Masa Pajak pengkreditannya.
3. PKP menginputkan Faktur Pajak untuk DJP menyajikan Faktur Pajak untuk turis
turis asing dengan key-in. asing yang didapat dari aplikasi VAT
Refund yang masih dapat dilaporkan pada
SPT Masa PPN.
4. Aplikasi e-Faktur Client Desktop Fungsi generate SPT Masa PPN
menyediakan fungsi generate SPT Masa dihapuskan dan PKP diarahkan untuk
PPN yang akan menghasilkan file csv, melakukan pelaporan SPT Masa PPN
untuk kemudian dilaporkan melalui e- melalui aplikasi e-Faktur Web Based.
filing atau di KPP melalui TPT Online.

Kp.:PJ.023/PJ.0201/2020
-4- PENGISIAN
PETUNJUK
SPT MASA PPN 1111 FORMULIR 1111 B1
No. Dokumen Pengisian Nomor Dokumen
1 PIB, BC 2.8, SPTNP, No Pendaftaran, No Dokumen#NTPN (6
SPKTNP digit#NTPN)
Contoh : 000100#0802060711110609
2 SPPBMCP Nomor Barang/AWB#NTPN
Contoh : 445789335#NTPN
3 SSP dari Kawasan Bebas ke NTPN
tempat lain dalam Daerah Contoh : 0802060711110609
Pabean atau penyerahan
Barang Kena Pajak Tidak
Berwujud atau Jasa Kena
Pajak dari Kawasan Bebas
ke tempat lain dalam Daerah
Pabean atau dari Kawasan
Bebas ke Tempat
Penimbunan Berikat atau
Kawasan Ekonomi Khusus
4 SSP atas pemanfaatan BKP NTPN#Kode KPP
Tidak Berwujud dan/atau Contoh : 0802060711110609#009
JKP dari luar Daerah Pabean
di dalam Daerah Pabean
5 Kolom Tanggal 11 Juli 2020
Contoh : 11-07-2020

Kp.:PJ.023/PJ.0201/2020