PT PANTANG MUNDUR

REKONSILIASI SALDO BANK

PER : 31 DESEMBER 2001

Saldo sesuai rekening koran bank 988,542 Saldo sesuai rekening koran bank
Ditambah: Ditambah:
- Deposit intransit 115,000 - Setoran via bank
- Kurang mencatat 0 - Inkaso
115,000 - Jasa giro
- Kurang mencatat setoran
- Lebih mencatat tarikan

Dikurangi: Dikurangi:
- Outstanding Cheque 571,000 - Biaya bank
- Lebih mencatat 0 - Biaya listrik & telp.
571,000 - NSF Cheque
- Lebih mencatat setoran
- Kurang mencatat tarikan

Saldo yang Benar 532,542 Saldo yang Benar

JURNAL PENYESUAIAN

1. Bank 277,000 6. Piutang Usaha

Piutang Usaha 277,000
(Penerimaan setoran via bank) (Mencatat cek kosong)

2. Bank 225,000 7. Biaya Bunga & Adm. Bank

Piutang Usaha 225,000
(Penerimaan inkaso bank) (Mencatat biaya bank)

3. Bank 20,000 8. Biaya Listrik & Tlp.

Pendapatan Jasa Giro 20,000
(Mencatat jasa giro) (Mencatat biaya listrik & tlp)

4. Bank 0 9. Piutang Usaha

Piutang Usaha 0
(Kurng mencatat setoran) (Lebih mencatat setoran)

5. Bank 72,000 10. Hutang Usaha

 Hutang Usaha 72,000
(Lebih mencatat tarikan (Kurang mencatat tarikan)
MUNDUR
ALDO BANK
MBER 2001

Saldo sesuai rekening koran bank 705,542

Setoran via bank 277,000

Inkaso 225,000
Jasa giro 20,000
Kurang mencatat setoran 0
Lebih mencatat tarikan 72,000
594,000
Dikurangi:
Biaya bank 25,000
Biaya listrik & telp. 500,000
NSF Cheque 215,000
Lebih mencatat setoran 27,000
Kurang mencatat tarikan 0
767,000
Saldo yang Benar 532,542

Piutang Usaha 215,000

Bank 215,000
(Mencatat cek kosong)

Biaya Bunga & Adm. Bank 25,000

Bank 25,000
(Mencatat biaya bank)

Biaya Listrik & Tlp. 500,000

Bank 500,000
(Mencatat biaya listrik & tlp)

Piutang Usaha 27,000

Bank 27,000
(Lebih mencatat setoran)

Hutang Usaha 0
 Bank 0
(Kurang mencatat tarikan)