Pusat Kebugaran "FIT"

Neraca
Periode Januari 2015
AKTIVA PASIVA
Kas 1,780,000 Hutang Usaha 1,470,000
Piutang Usaha 1,600,000 Hutang Biaya 7,000,000
Peralatan 990,000 Modal Nibras 3,300,000
Kendaraan 7,400,000

TOTAL AKTIVA Rp11,770,000 TOTAL PASIVA Rp11,770,000

TGL KETERANGAN NO REF

2-Jan BEBAN SEWA PARKIR

KAS
Membayar Parkir Satu Bulan
3-Jan KAS
PENDAPATAN JASA
Mendapat Iuran Member Bulan Januari
4-Jan PERLENGKAPAN
HUTANG USAHA
Membeli Perlengkapan Belum Dibayar
5-Jan BEBAN PERLENGKAPAN
KAS
Membeli Air Minum Untuk Anggota Latihan
7-Jan BEBAN GAJI
KAS
Membayar Honor Pelatih Bulan Desember 2014
8-Jan BEBAN LISTRIK DAN AIR
KAS
Membayar Tagihan Listrik Dan Air Bulan Desember 2014
9-Jan KAS
PENDAPATAN JASA
Menerima Iuran Member Bulan Januari
10-Jan BEBAN GAJI
KAS
Membayar Honor Asisten Bulan Januari 2015
11-Jan HUTANG USAHA
KAS
Membayar Transaksi Tanggal 4 Januari (Hutang Usaha)
13-Jan PERALATAN
KAS
Membeli Peralatan Kantor
14-Jan PRIVE
KAS
Diambil Untuk Keperluan Pribadi Nibras
17-Jan PERALATAN
MODAL
Menerima Peralatan Untuk Perusahaan
19-Jan BEBAN UTILITAS
KAS
Membayar Tagihan Utilitas Bulan Desember 2014
22-Jan KAS
PENDAPATAN JASA
Menerima Pendaftaran Member Anggota
28-Jan ASURANSI DIBAYAR DIMUKA
KAS
Membayar Premi Asuransi Satu Tahun 2015
 SALDO
DEBIT KREDIT
140,000
140,000

5,000,000
5,000,000

850,000
850,000

250,000
250,000

4,500,000
4,500,000

1,500,000
1,500,000

2,500,000
2,500,000

2,000,000
2,000,000

850,000
850,000

1,000,000
1,000,000

750,000
750,000

250,000
250,000

1,000,000
1,000,000

7,500,000
7,500,000

2,400,000
 2,400,000

30,490,000 30,490,000
 KAS BEBAN SEWA P
1-Jan 1,780,000 2-Jan 140,000 2-Jan
3-Jan 5,000,000 5-Jan 250,000 Total Debit
9-Jan 2,500,000 7-Jan 4,500,000 Saldo Akhi
22-Jan 7,500,000 8-Jan 1,500,000
10-Jan 2,000,000
11-Jan 850,000
13-Jan 1,000,000
14-Jan 750,000
19-Jan 1,000,000
28-Jan 2,400,000
Total Debit 16,780,000 Total Kredit 14,390,000
Saldo Akhir 2,390,000

PERLENGKAPAN HUTANG US
4-Jan 850,000 11-Jan
Total Debit 850,000
Saldo Akhir 850,000 Total Debit

BEBAN GAJI BEBAN LISTRIK D

7-Jan 4,500,000 8-Jan
10-Jan 2,000,000 Total Debit
Total Debit 6,500,000 Saldo Akhi
Saldo Akhir 6,500,000

PRIVE MODAL
14-Jan 750,000
Total Debit 750,000
Saldo Akhir 750,000

ASURANSI DIBAYAR DIMUKA PIUTANG US

28-Jan 2,400,000 1-Jan
Total Debit 2,400,000 Total Debit
Saldo Akhir 2,400,000 Saldo Akhi

HUTANG BIAYA
1-Jan 7,000,000
Total Kredit 7,000,000
Saldo Akhir 7,000,000
 BEBAN SEWA PARKIR PENDAPATAN JASA
140,000 3-Jan
140,000 9-Jan
140,000 22-Jan
Total Kredi
Saldo Akhi

HUTANG USAHA BEBAN PERLENGKAPAN

850,000 1-Jan 1,470,000 5-Jan 250,000
4-Jan 850,000 Total Debit 250,000
850,000 Total Kredi 2,320,000 Saldo Akhi 250,000
Saldo Akhi 1,470,000

BEBAN LISTRIK DAN AIR PERALATAN

1,500,000 1-Jan 990,000
1,500,000 13-Jan 1,000,000
1,500,000 17-Jan 250,000
Total Debit 2,240,000
Saldo Akhi 2,240,000

MODAL BEBAN UTILITAS

1-Jan 3,300,000 19-Jan 1,000,000
17-Jan 250,000 Total Debit 1,000,000
Total Kredi 3,550,000 Saldo Akhi 1,000,000
Saldo Akhi 3,550,000

PIUTANG USAHA KENDARAAN

1,600,000 1-Jan 7,400,000
1,600,000 Total Debit 7,400,000
1,600,000 Saldo Akhi 7,400,000
ATAN JASA
5,000,000
2,500,000
7,500,000
15,000,000
25,000,000

LENGKAPAN

LATAN

UTILITAS

ARAAN