NAMA : Akhmad Bagus Solikin

KELAS : Akuntansi Kp1 2019

NIM : 1962034

Akuntansi Menengah 1

I. Pada tanggal 1 Desember 2019, PT Coronago membentuk dana kas kecil sebesar Rp.
5.000.000. Pengisian kembali kas kecil dilakukan setiap tanggal 16 dan tanggal 1. Berikut
transaksi yang berhubungan dengan kas kecil selama bulan Desember 2019 :
5 Desember rmembayar rekening air & listrik Rp. 475.500

7 Desember membayar rekening telpon & internet Rp. 1.250.000

9 Desember dibeli supplies kantor Rp. 1.725.500

12 Desember Biaya rapat dan pertemuan Rp. 300.000

19 Desember dibayar biaya makan/minum karyawanRp. 825.000

23 Desember Dibayar biaya langganan Koran dan majalah Rp. 75.500

24 Desember dibeli materai sebesarRp. 150.000
27 Desember membayar honor tenaga ahli Rp.3.000.000

Pada saat pengisian kembali tanggal 1 Januari 2020 ada kebijakan menaikkan jumlah kas kecil
menjadi Rp.8.000.000
DIMINTA :
JURNAL yang dibuat jika perusahaan menggunakan metode Imprest !!

1. Selama bulan Desember 2019

2. Pada awal bulan januari 2020
3. Buku besar kas kecil pada 31 Desember 2019
JAWAB :

1. Jurnal selama bulan desember 2019 metode imprest

TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT
1 Des 19 Kas Kecil Rp. 5.000.000
Kas Rp. 5.000.000
5 Des 19 Tidak di Jurnal
7 Des 19 Tidak di Jurnal
9 Des 19 Tidak di Jurnal
12 Des 19 Tidak di Jurnal
16 Des 19 Biaya Air &Listrik Rp. 475.500
BiayaTelepon& Internet Rp. 1.250.000
Suplplieskantor Rp. 1.725.500
Biayarapatdanpertemuan Rp. 300.000
Kas Rp. 3.751.000
 19 Des 19 Tidak di Jurnal
23 Des 19 Tidak di Jurnal
24 Des 19 Tidak di Jurnal
27 Des 19 Tidak di Jurnal
TOTAL Rp. 8.751.000 Rp. 8.751.000

2. Pada awal bulan januari 2020

TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT

1 Jan 20 Kas Kecil Rp. 8.000.000
Kas Rp, 8.000.000

3. Buku besar kas kecil pada 31 Desember 2019

KAS KECIL
TGL Keterangan Debet Kredit Saldo
1 Des Pembentukan dana Rp. 5.000.000 - Rp. 5.000.000
5 Des Rekening air &listrik - Rp. 475.500 Rp. 4.524.500
7 Des Rekeningtlpon& internet - Rp. 1.250.000 Rp. 3.274.500
9 Des Supplies kantor - Rp. 1.725.500 Rp. 1.549.000
12 Biayarapat&pertemuan - Rp. 300.000 Rp. 1.249.000
Des
16 Pengisiankembali Rp. 3.751.000 - Rp. 5.000.000
Des
19 Biayamakandanminumkaryawan - Rp. 825.000 Rp. 4.175.000
Des
23 Biayalangganankorandanmajalah - Rp. 75.500 Rp. 4.099.500
Des
24 Biyamaterai - Rp. 150.000 Rp. 3.949.500
Des
27 Honor tenagaahli - Rp. 3.000.000 Rp. 949.500
Des
Saldo Kas Kecil Rp. 949.500

II. Berdasarkan catatan PT Sirna Duka dan rekening Bank Danabon diperoleh data
sebagai berikut:

URAIAN Menurutperusahaan Menurut bank

Saldo per 31 Mei 2020 72.407.600 68.087.100

PenerimaanbulanJuni 2020 127.196.450
 132.105.850

PengeluaranbulanJuni 2020 137.414.350 137.887.200

Saldo per 30 Juni 2020 62.189.700 62.305.750

Setelah dilakukan pemeriksaan diketahui penyebab perbedaan adalah:

31 MEI 2020 30 JUNI 2020
6.200.750
 Setoran dalam perjalanan 5.714.350
1.880.250
 Out standing check 2.533.100
 Kas yang belum disetor 1.637.000
 Cek tidak cukup dana 758.200
 Biaya jasa bank 7.500
 Cek senilai Rp. 4.840.120 untuk membayar supplier keliru dicatat perusahaan
sebesar Rp. 4.480.120

 Piutang wesel yang berhasil ditagih oleh bank sebesar Rp.6.000.000 beserta
bunganya Rp.60.000 belum dicatat oleh perusahaan.

DIMINTA: KP1 & KP 2

a. Buatlah Laporan rekonsiliasi empat kolom untuk mencari saldo kas di bank yang
benar per 30 Juni 2020
b. Jurnal penyesuaian yang diperlukan
JAWAB :

a. Buatlah Laporan rekonsiliasi empat kolom untuk mencari saldo kas di bank yang benar
per 30 Juni 2020
Bank Danamon
Rekonsiliasi Mencari Saldo Yang Benar
Per 30 Juni 2020
Uraian Saldo per 31 Penerimaan bulan Pengeluaran bulanJuni Saldo per 30
Mei 2020 Juni 2020 2020 Juni 2020
Laporan Bank Rp. 68.087.100 Rp. 132.105.850 Rp. 137.887.200 Rp. 62.305.750
Setoran dalam perjalanan :
31 Mei 2020 Rp. 6.200.750 (Rp. 6.200.750)
31 Juni 2020 Rp. 5.714.350 Rp. 5.714.350
Out standingcheck :
31 Mei 2020 (Rp. 1.880.250) (Rp.1.880.250)
31 Juni 2020 Rp.2.533.100 (Rp. 2.533.100)

Kas yang belumdisetor :

31 Juni 2020 Rp. 1.637.000 Rp. 1.637.000

Cek tidak cukup dana (Rp. 758.200) Rp. 758.200

Biaya jasa bank :
31 Juni 2020 (Rp. 7.500) Rp. 7.500
Kesalahan mencatat (Rp. 360.000) Rp. 360.000
Wesel ditagih bank (Rp. 6.000.000) (Rp. 6.000.000)
Biaya tagihan (Rp. 60.000) (Rp. 60.000)
SALDO KAS Rp. 72.407.600 Rp. 127.196.450 Rp. 137.414.350 Rp. 62.189.700
b. Jurnal penyesuaian yang diperlukan
JURNAL PENYESUAIAN

Tanggal Keterangan Debet kredit

30 Juni Biayajasa bank Rp. 7.500
Kasdibank Rp. 7.500
30 Juni Utangdagang Rp. 360.000
Kasdibank Rp. 360.000

III. LATIHAN 5.3 hal 239

Dalam menyiapkan laporan rekonsiliasi bank untuk bulan juni 2015 PT Merapi memiliki
informasi sebagai berikut :

Saldo per bank 30 juni 2015 Rp. 139.140.000

NSF cek Rp. 45.000.000

Deposit dalam transit 30 juni 2015 Rp. 50.000.000

Cek masih beredar Rp. 52.000.000

Biaya administrasi bank bulanjuni 2015 Rp. 200.000

Diminta :

Berapakah saldo kas yang benar pada tanggal 30 juni 2015 ?

 Jawab :

Saldo per bank 30 juni 2015 Rp. 139.140.000

Menambah

Deposit dalam transit, 30 juni 2015 Rp. 50.000.000 +

Rp. 189.140.000

Mengurangi

Cek masih beredar Rp. 52.000.000 -

Rp. 137.140.000

IV. SOAL 5.7 halaman 242

PT Teladan menerapkan dana kas kecil dengan metode imprest sebagai salah satu alat
pengendali internal atas pengeluaran tunai yang tidak bernilai besar. Berikut ini informasi
terkait kas kecil pada bulan Mei 2015.

 Pada tanggal 1 Mei PT Teladan menerapkan dana kas kecil senilaiRp. 6.000.000
 Berikut ini transaksi penggunaan kas kecil :
o Pada tanggal 2 Mei PT Teladan membeli perlengkapan kantor senilaiRp.
1.800.000
o Pada tanggal 4 Mei PT Teladan membayar biaya pengiriman persediaan
senilai Rp. 750.000
o Pada tanggal 7 Mei PT Teladan membayar tagihan air sebesar Rp. 1.200.000
dan tagihan telepon sebesarRp. 510.000
o Hingga tanggal 10 Mei PT Teladan membayar beban lain-lain total sebesar
Rp. 1.080.000
 Penggantian kas kecil dilakukan pada tanggal 12 Mei 2015. Saldo kas kecil sebelum
penggantian adalah Rp. 360.000
Diminta :

Buatlah seluruh ayat jurnal yang diperlukan terkait dengan transaksi kas kecil PT Teladan
pada bulan Mei 2015

JAWAB :

PT Teladan
Kas Kecil
Mei 2015

Tanggal Keterangan Debet Kredit

1 Mei Kas Kecil Rp. 6.000.000
Kas Rp. 6.000.000
12 Mei Beban perlengkapan kantor Rp. 1.800.000
Beban pengiriman Rp. 750.000
Beban tagihan air Rp. 1.200.000
Beban tagihan telepon Rp. 510.000
Kas Rp. 4.260.000
TOTAL Rp. 10.260.000 Rp. 10.260.000