Tugas Anggaran Perusahaan

Kasus
Perusahaan Nunik yang menghasilkan produk X, untuk tahun 2007 mendatang akan mengadakan
forecast penjualan yang lebih teliti agar tidak mengalami kerugian.

Manajer operasional memberikan data sebagai berikut :

a. Penjualan perusahaan :
Tahun Penjualan Harga / Unit
2000 65.000 Rp. 11.000
2001 72.000 Rp. 13.500
2002 70.000 Rp. 13.500
2003 75.000 Rp. 14.000
2004 82.000 Rp. 15.000
2005 86.000 Rp. 17.000

b. Produk akan dijual di dua daerah, yaitu Jawa Barat dan Jawa Tengah dengan perbandingan 2 : 3.

c. Harga jual/unit tahun 2006 naik 25 % dari harga jual rata-rata enam tahun sebelumnya, sedangkan
harga jual/unit tahun 2007 akan dinaikkan sebesar 20 % dari harga jual tahun 2006.

d. Distribusi penjualan sebagai berikut :

Waktu Jawa Barat Jawa Tengah
TW I 20% 30%
TW II 30% 30%
TW III 20% 20%
TW IV 30% 20%

Pertanyaan :

1. Membuat ramalan penjualan (forecasting) dengan menggunakan metode Least Square untuk tahun
2006 dan 2007.

2. Menyusun anggaran penjualan tahun 2007 secara lengkap dan terperinci.

 Penyelesaian
1). Ramalan Penjualan (Metoda Least Square)
Tahun Penjualan Harga / Unit X XY X2
2000 65.000 Rp. 11.000 -5 - 325.000 25
2001 72.000 Rp. 13.500 -3 - 216.000 9
2002 70.000 Rp. 13.500 -1 - 70.000 1
2003 75.000 Rp. 14.000 1 75.000 1
2004 82.000 Rp. 15.000 3 246.000 9
2005 86.000 Rp. 17.000 5 430.000 25
Total 450.000 0 0 140.000 70

a = 450.000/6 = 75.000

b = 140.000/70=2.000

Y 2006 = 75.000 + 2.000 (7) → Y = 89.000

Y 2007 = 75.000 + 2.000 (9) → Y = 93.000

2) Anggaran penjualan tahun 2007

Waktu Jawa Barat Harga/Unit Total

TW I 18.600 21.000 390.600.000
TW II 27.900 21.000 585.900.000
TW III 18.600 21.000 390.600.000
TW IV 27.900 21.000 585.900.000
93.000

Harga/Uni
Waktu Jawa Tengah t Total
585.900.00
TW I 27.900 21.000 0
585.900.00
TW II 27.900 21.000 0
390.600.00
TW III 18.600 21.000 0
390.600.00
TW IV 18.600 21.000 0
93.000

Nama:Yuni Novita Sari S

Nim:19530402

Matkul:Anggaran Perusahaan