Anda di halaman 1dari 17

Instruksi: Tanggal 22, Menyiapkan agenda rapat untuk rapat bulanan staf karyawan dan memberikan kepada karyawan

bagian administrasi
untuk diketik.
Menyiapkan konsep perhitungan daftar gaji karyawan untuk bulan 1 dan memberikan kepada karyawan bagian administrasi untuk
diketik. Seluruh karyawan bekerja selama 40 jam per minggu, (1 hari = 8 jam kerja, 1 minggu = 5 hari kerja). Tiap gaji/jam untuk
masing-masing posisi sudah disediakan.

DAFTAR GAJI KARYAWAN


JANUARI 2021
PT MAHAKAM

JAM KERJA TOTAL TARIF GAJI & UPAH GAJI POTONGAN JUMLAH
GAJI BERSIH
NO NAMA JABATAN MINGGU JAM KERJA BIASA LEMBUR BIASA LEMBUR KOTOR Pph Astek POTONGAN
I II III IV BIASA LEMBUR Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
1 Muh. Fajar C. Noer Korowi Manajer 40 40 40 40 160 Rp 7.500 Rp 11.250 Rp 1.200.000 Rp - Rp 1.200.000Rp 60.000 Rp 22.800 Rp 82.800 Rp 1.117.200
2 Nur Intania Azis Bag. Keuangan 40 40 40 40 160 Rp 5.000 Rp 7.500 Rp 800.000 Rp - Rp 800.000 Rp 40.000 Rp 15.200 Rp 55.200 Rp 744.800
3 Annastya Putri Kaslan Bag. Administrasi 40 40 40 40 160 Rp 5.000 Rp 7.500 Rp 800.000 Rp - Rp 800.000 Rp 40.000 Rp 15.200 Rp 55.200 Rp 744.800
4 Musdalifah Bag. Persediaan 40 40 40 40 160 Rp 5.000 Rp 7.500 Rp 800.000 Rp - Rp 800.000 Rp 40.000 Rp 15.200 Rp 55.200 Rp 744.800
5 Karyawan 1 Karyawan Gudang 40 40 40 40 160 Rp 3.000 Rp 4.500 Rp 480.000 Rp - Rp 480.000 Rp 24.000 Rp 9.120 Rp 33.120 Rp 446.880
6 Karyawan 2 Karyawan Gudang 40 40 40 40 160 Rp 3.000 Rp 4.500 Rp 480.000 Rp - Rp 480.000 Rp 24.000 Rp 9.120 Rp 33.120 Rp 446.880
7 Karyawan 3 Karyawan Toko 40 40 40 40 160 Rp 3.000 Rp 4.500 Rp 480.000 Rp - Rp 480.000 Rp 24.000 Rp 9.120 Rp 33.120 Rp 446.880
8 Karyawan 4 Karyawan Toko 40 40 40 40 160 Rp 3.000 Rp 4.500 Rp 480.000 Rp - Rp 480.000 Rp 24.000 Rp 9.120 Rp 33.120 Rp 446.880
9 Karyawan 5 Karyawan Toko 40 40 40 40 160 Rp 3.000 Rp 4.500 Rp 480.000 Rp - Rp 480.000 Rp 24.000 Rp 9.120 Rp 33.120 Rp 446.880
10 Karyawan 6 Karyawan Toko 40 40 40 40 160 Rp 3.000 Rp 4.500 Rp 480.000 Rp - Rp 480.000 Rp 24.000 Rp 9.120 Rp 33.120 Rp 446.880
Rp 324.000 Rp 123.120
JUMLAH Rp6.480.000 Rp 447.120 Rp 6.032.880
Rp 447.120

Makassar, 22 Januari 2021


Manajer

PT MAHAKAM

Muh. Fajar C. Noer Korowi


PT MAHAKAM
Jl. Sriwijaya No. 3, Telp. 13
Makassar

AGENDA RAPAT

Hari, Tanggal : Selasa, 25 Januari 2021


Lokasi : Aula PT. Mahakam

No Jam/Waktu Acara Petugas


1 08.00 - 08.30 Pembukaan Annastya Putri Kaslan
2 08.30 - 09.00 Pengarahan Pimpinan Rapat Muh. Fajar C. Noer Korowi
3 09.00 - 10.30 Laporan Bag. Keuangan Nur Intania Azis
4 10.30 - 10.45 Tea Break Seksi Konsumsi
5 10.45 - 12.15 Laporan Bag. Pengendalian Persediaan Musdalifah
6 12.15 - 13.00 Istirahat Seksi Konsumsi
7 13.00 - 14.00 Tanya Jawab Peserta
8 14.00 - 14.20 Kesimpulan Annastya Putri Kaslan
9 14.20 Penutup Annastya Putri Kaslan

Mengetahui, Makassar, 22 Januari 2021

PT MAHAKAM

Muh. Fajar C. Noer Korowi Annastya Putri Kaslan


Manajer Staf Administrasi
LAPORAN
PENGENDALIAN PERSEDIAAN
JANUARI 2021

Disusun Oleh:
Musdalifah 35119066

TOSERBA MAHAKAM
DAFTAR ISI

DAFTAR ISI ............................................................................................................................................................................... 2


A. DAFTAR KEGIATAN .......................................................................................................................................................... 3
B. DAFTAR TRANSAKSI ........................................................................................................................................................ 4
C. KARTU GUDANG ............................................................................................................................................................... 6
1. Kartu Gudang Supplier PT. Iskandar Muda........................................................................................................................ 6
2. Kartu Gudang Supplier PT. Candra Kirana ........................................................................................................................ 7
3. Kartu Gudang Supplier PT. Dayang Sumbi ........................................................................................................................ 8

2
A. DAFTAR KEGIATAN
TOSERBA MAHAKAM
Daftar Kegiatan Bagian Pengendalian Persediaan
Januari 2021

No Tanggal Kegiatan
1 03 Januari 2021 Memasukkan saldo awal persediaan barang
2 04 Januari 2021 Memeriksa saldo awal persediaan barang
3 08 Januari 2021 Penerimaan barang yang dipesan tanggal 4/1
4 09 Januari 2021 Pengiriman barang yang dipesan konsumen kredit (Koperasi-koperasi) pada tanggal 5/1
5 10 Januari 2021 Penjualan tunai (dalam unit)
6 13 Januari 2021 Penjualan tunai (dalam unit)
7 17 Januari 2021 Melakukan pesanan barang ke agen
8 20 Januari 2021 Penerimaan surat pesanan
9 24 Januari 2021 Memeriksa kartu gudang

3
B. DAFTAR TRANSAKSI
DAFTAR TRANSAKSI
PT MAHAKAM

NO HARGA BELI JUMLAH PERSEDIAAN NILAI HARGA JUAL Pesanan tgl 4/1 Penerimaan tgl 8/1
JUMLAH JUMLAH JUMLAH
KODE NAMA BARANG SATUAN PERSEDIAAN
BARANG PERSATUAN PERKEMAS PERKEMAS MIN MAX PERSATUAN PERKEMAS SATUAN
(Kemas) PERSATUAN Jmlh Jmlh Jmlh Jmlh Saldo
Rp. Rp. Kemas Kemas Rp. Rp. Kemas Rp. Kemas Satuan Satuan Kemas

Supplier: PT Iskandar Muda

014 Kapur Tulis Kotak 3.000 57.000 20 20 60 618 30 18 1.764.000 3.600 0 - - 0 618 30 18
015 Board Marker Buah 9.000 99.000 12 26 80 486 40 6 4.014.000 10.800 0 - - 0 486 40 6
016 Staples Kotak 1.800 19.800 12 30 100 611 50 11 1.009.800 2.160 0 - - 0 611 50 11
021 Botol Susu dan Dot Buah 25.800 232.200 10 10 30 50 5 1.161.000 30.960 25 5.805.000 25 250 300 30 -
031 Panci Stainless Buah 54.000 594.000 12 9 27 168 14 8.316.000 64.800 0 - - 0 168 14 -
033 Sendok dan Garpu Stainless Set 39.000 429.000 12 9 27 144 12 5.148.000 46.800 0 - - 0 144 12 -

Supplier: PT Candra Kirana

145 Bedak Pitra Kotak 19.500 370.500 20 10 30 100 5 1.852.500 23.400 25 9.262.500 25 500 600 30 -
146 Alas Bedak Pitra Botol 13.500 256.500 20 10 30 400 20 5.130.000 16.200 0 - - - 400 20 -
147 Pembersih Pitra Botol 12.300 233.700 20 10 30 340 17 3.972.900 14.760 0 - - - 340 17 -
148 Penyegar Pitra Botol 12.300 233.700 20 10 30 360 18 4.206.600 14.760 0 - - - 360 18 -
149 Deodoran Green Sona Buah 6.300 119.700 20 4 15 100 5 598.500 7.560 0 - - - 100 5 -
1410 Deodoran Segarin Buah 12.600 239.400 20 20 80 810 40 10 9.702.000 15.120 0 - - - 810 40 10
1411 Fragnance Parfume Botol 40.500 445.500 12 15 50 305 25 5 11.340.000 48.600 0 - - - 305 25 5

Supplier: PT Dayang Sumbi

215 Marie Biskuit "Empuk" Kaleng 45.000 405.000 10 3 10 43 4 3 1.755.000 54.000 0 - - - 43 4 3


226 Peanut Butter "Lezat" Kaleng 13.500 148.500 12 8 25 125 10 5 1.552.500 16.200 0 - - - 125 10 5
227 Cream Cheese Spread "Palem" Kaleng 12.000 108.000 10 8 25 100 10 1.080.000 14.400 0 - - - 100 10 -
234 Air Mineral "Segar" Botol 2.100 39.900 20 16 50 200 10 399.000 2.520 40 1.596.000 40 800 1.000 50 -
243 Susu Kotak "Malabar" Kotak 2.100 23.100 12 13 40 240 20 462.000 2.520 0 - - - 240 20 -
244 Orange Juice "Malabar" Kotak 2.700 29.700 12 10 30 180 15 445.500 3.240 0 - - - 180 15 -
245 Lychee Juice "Sweet" Kotak 3.900 42.900 12 10 30 180 15 643.500 4.680 0 - - - 180 15 -

64.552.800

4
Pengiriman tgl 9/1 (Pelangi) Pengiriman tgl 9/1 (Kartika) Penjualan tgl 10/1 Penjualan tgl 13/1 Pesanan tgl 17/1
Jmlh Jumlah Saldo Jmlh Jumlah Saldo Jmlh Jumlah Saldo Jmlh Jumlah Saldo Jmlh Jmlh
Satuan Rp. Satuan Kemas Satuan Rp. Satuan Kemas Unit Rp. Satuan Kemas Unit Rp. Satuan Kemas Kemas Rp.

- 618 30 18 - 618 30 18 - 618 30 18 415 1.494.000 203 10 3 49 2.793.000


- 486 40 6 - 486 40 6 - 486 40 6 78 842.400 408 34 - 0 -
- 611 50 11 - 611 50 11 - 611 50 11 467 1.008.720 144 12 - 88 1.742.400
- 300 30 - - 300 30 - 7 216.720 293 29 3 86 2.662.560 207 20 7 0 -
- 168 14 - - 168 14 - 3 194.400 165 13 9 29 1.879.200 136 11 4 0 -
30 1.404.000 114 9 5 - 114 9 5 - 114 9 5 82 3.837.600 32 2 8 24 10.296.000

100 2.340.000 500 25 - 100 2.340.000 400 20 - 5 117.000 395 19 5 66 1.544.400 329 16 9 0 -
100 1.620.000 300 15 - 75 1.215.000 225 11 5 - 225 11 5 50 810.000 175 8 15 21 5.386.500
50 738.000 290 14 5 50 738.000 240 12 - - 240 12 - 58 856.080 182 9 2 20 4.674.000
50 738.000 310 15 5 50 738.000 260 13 - - 260 13 - 86 1.269.360 174 8 14 21 4.907.700
- 100 5 - - 100 5 - - 100 5 - 64 483.840 36 1 16 13 1.556.100
- 810 40 10 - 810 40 10 1 15.120 809 40 9 61 922.320 748 37 8 0 -
- 305 25 5 55 2.673.000 250 20 10 - 250 20 10 56 2.721.600 194 16 2 0 -

- 43 4 3 - 43 4 3 - 43 4 3 31 1.674.000 12 1 2 8 3.240.000
- 125 10 5 - 125 10 5 - 125 10 5 54 874.800 71 5 11 19 2.821.500
- 100 10 - - 100 10 - - 100 10 - 77 1.108.800 23 2 3 22 2.376.000
- 1.000 50 - 100 252.000 900 45 - 97 244.440 803 40 3 348 876.960 455 22 15 0 -
- 240 20 - - 240 20 - 13 32.760 227 18 11 109 274.680 118 9 10 30 693.000
110 356.400 70 5 10 - 70 5 10 5 16.200 65 5 5 16 51.840 49 4 1 25 742.500
- 180 15 - - 180 15 - 10 46.800 170 14 2 35 163.800 135 11 3 0 -

5
C. KARTU GUDANG
1. Kartu Gudang Supplier PT Iskandar Muda
KARTU GUDANG KARTU GUDANG
PT MAHAKAM PT MAHAKAM

No. Kode Barang : 14 Nama Barang : Kapur Tulis No. Kode Barang : 15 Nama Barang : Board Masker
Jumlah Max. : 60 Jumlah Min. : 20 Jumlah Max. : 80 Jumlah Min. : 26
Jumlah Perkemas : 20 Satuan : Kotak Jumlah Perkemas : 12 Satuan : Buah

Dikeluarkan Saldo Dikeluarkan Saldo


Tanggal Keterangan Diterima Tanggal Keterangan Diterima
Kemas Satuan Satuan Perkemas Kemas Satuan Satuan Perkemas
3 Januari 2021 Persediaan awal 30 K + 18 618 30 K + 18 3 Januari 2021 Persediaan awal 40 K + 6 486 40 K + 6
13 Januari 2021 Penjualan tunai 415 203 10K + 3 13 Januari 2021 Penjualan tunai 78 408 34

KARTU GUDANG KARTU GUDANG


PT MAHAKAM PT MAHAKAM

No. Kode Barang : 21 Nama Barang : Botol Susu dan Dot


No. Kode Barang : 16 Nama Barang : Staples Jumlah Max. : 30 Jumlah Min. : 10
Jumlah Max. : 100 Jumlah Min. : 30 Jumlah Perkemas : 10 Satuan : Buah
Jumlah Perkemas : 12 Satuan : Kotak
Dikeluarkan Saldo
Tanggal Keterangan Diterima
Dikeluarkan Saldo Kemas Satuan Satuan Perkemas
Tanggal Keterangan Diterima 3 Januari 2021 saldo awal 5 50 5
Kemas Satuan Satuan Perkemas 8 Januari 2021 Menerima barang 25 300 30
3 Januari 2021 Persediaan awal 50 K + 11 611 50 K + 11 10 Januari 2021 Penjualan tunai 7 293 29K + 3
13 Januari 2021 Penjualan tunai 467 144 12 13 Januari 2021 Penjualan tunai 86 207 20K + 7

KARTU GUDANG KARTU GUDANG


PT MAHAKAM PT MAHAKAM

No. Kode Barang : 31 Nama Barang : Panci Stainless No. Kode Barang : 33 Nama Barang : Sendok dan Garpu Stainless
Jumlah Max. : 27 Jumlah Min. :9 Jumlah Max. : 27 Jumlah Min. : 9
Jumlah Perkemas : 12 Satuan : Buah Jumlah Perkemas : 12 Satuan : Set

Dikeluarkan Saldo Dikeluarkan Saldo


Tanggal Keterangan Diterima Tanggal Keterangan Diterima
Kemas Satuan Satuan Perkemas Kemas Satuan Satuan Perkemas
3 Januari 2021 saldo awal 14 168 14 3 Januari 2021 saldo awal 12 144 12
10 Januari 2021 Penjualan tunai 3 165 13K + 9 9 Januari 2021 Penjualan ke Koperasi Pelangi 30 114 9K + 5
13 Januari 2021 Penjualan tunai 29 136 11K + 4 13 Januari 2021 Penjualan tunai 82 32 2K + 8

6
2. Kartu Gudang Supplier PT Candra Kirana
KARTU GUDANG KARTU GUDANG
PT MAHAKAM PT MAHAKAM

No. Kode Barang : 145 Nama Barang : Bedak Pitra


No. Kode Barang : 146 Nama Barang : Alas Bedak Pitra
Jumlah Max. : 30 Jumlah Min. : 10
Jumlah Max. : 30 Jumlah Min. : 10
Jumlah Perkemas : 20 Satuan : Kotak
Jumlah Perkemas : 20 Satuan : Botol
Dikeluarkan Saldo
Tanggal Keterangan Diterima
Kemas Satuan Satuan Perkemas Dikeluarkan Saldo
Tanggal Keterangan Diterima
3 Januari 2021 Persediaan awal 5 100 5 Kemas Satuan Satuan Perkemas
8 Januari 2021 Menerima barang 25 600 30
3 Januari 2021 Persediaan awal 20 400 20
9 Januari 2021 Penjualan ke Koperasi Pelangi 100 500 25
9 Januari 2021 Penjualan ke Koperasi Pelangi 100 300 15
9 Januari 2021 Penjualan ke Koperasi Kartika 100 400 20
10 Januari 2021 Penjualan tunai 5 395 19K + 5 9 Januari 2021 Penjualan ke Koperasi Kartika 75 225 11K + 5
13 Januari 2021 Penjualan tunai 66 329 16K + 9 13 Januari 2021 Penjualan tunai 50 175 8K + 15
KARTU GUDANG KARTU GUDANG
PT MAHAKAM PT MAHAKAM

No. Kode Barang : 147 Nama Barang : Pembersih Pitra No. Kode Barang : 148 Nama Barang : Penyegar Pitra
Jumlah Max. : 30 Jumlah Min. : 10 Jumlah Max. : 30 Jumlah Min. : 10
Jumlah Perkemas : 20 Satuan : Botol Jumlah Perkemas : 20 Satuan : Botol

Dikeluarkan Saldo Dikeluarkan Saldo


Tanggal Keterangan Diterima Tanggal Keterangan Diterima
Kemas Satuan Satuan Perkemas Kemas Satuan Satuan Perkemas
3 Januari 2021 Persediaan awal 17 340 17 3 Januari 2021 Persediaan awal 18 360 18
9 Januari 2021 Penjualan ke Koperasi Pelangi 50 290 14K + 5 9 Januari 2021 Penjualan ke Koperasi Pelangi 50 310 15K + 5
9 Januari 2021 Penjualan ke Koperasi Kartika 50 240 12 9 Januari 2021 Penjualan ke Koperasi Kartika 50 260 13
13 Januari 2021 Penjualan tunai 58 182 9K + 2 13 Januari 2021 Penjualan tunai 86 174 8K + 14
KARTU GUDANG KARTU GUDANG
PT MAHAKAM PT MAHAKAM

No. Kode Barang : 149 Nama Barang : Deodoran Green Sona No. Kode Barang : 1410 Nama Barang : Deodoran Segarin
Jumlah Max. : 15 Jumlah Min. : 4 Jumlah Max. : 80 Jumlah Min. : 20
Jumlah Perkemas : 20 Satuan : Buah
Jumlah Perkemas : 20 Satuan : Buah
Dikeluarkan Saldo
Dikeluarkan Saldo Tanggal Keterangan Diterima
Tanggal Keterangan Diterima Kemas Satuan Satuan Perkemas
Kemas Satuan Satuan Perkemas 3 Januari 2021 Persediaan awal 40 K + 10 810 40 K + 10
3 Januari 2021 Persediaan awal 5 100 5 10 Januari 2021 Penjualan tunai 1 809 40K + 9
13 Januari 2021 Penjualan tunai 64 36 1K + 16 13 Januari 2021 Penjualan tunai 61 748 37K + 8
KARTU GUDANG
PT MAHAKAM

No. Kode Barang : 1411 Nama Barang : Fragnance Parfume


Jumlah Max. : 50 Jumlah Min. : 15
Jumlah Perkemas : 12 Satuan : Botol

Dikeluarkan Saldo
Tanggal Keterangan Diterima
Kemas Satuan Satuan Perkemas
3 Januari 2021 Persediaan 25 K + 5 305 25 K + 5
9 Januari 2021 Penjualan ke Koperasi Kartika 55 250 20K + 10
13 Januari 2021 Penjualan tunai 56 194 16K + 2 7
3. Kartu Gudang Supplier PT Dayang Sumbi
KARTU GUDANG KARTU GUDANG
PT MAHAKAM PT MAHAKAM

No. Kode Barang : 215 Nama Barang : Marie Biskuit "Empuk" No. Kode Barang : 226 Nama Barang : Peanut Butter "Lezat"
Jumlah Max. : 10 Jumlah Min. :3 Jumlah Max. : 25 Jumlah Min. : 8
Jumlah Perkemas : 10 Satuan : Kaleng Jumlah Perkemas : 12 Satuan : kaleng

Dikeluarkan Saldo Dikeluarkan Saldo


Tanggal Keterangan Diterima Tanggal Keterangan Diterima
Kemas Satuan Satuan Perkemas Kemas Satuan Satuan Perkemas
3 Januari 2021 Persediaan awal 4K+3 43 4K+3 3 Januari 2021 Persediaan awal 10 K + 5 125 10 K + 5
13 Januari 2021 Penjualan tunai 31 12 1K + 2 13 Januari 2021 Penjualan tunai 54 71 5K + 11

KARTU GUDANG KARTU GUDANG


PT MAHAKAM
PT MAHAKAM
No. Kode Barang : 234 Nama Barang : Air Mineral "Segar"
No. Kode Barang : 227 Nama Barang : Cream Cheese Spread "Palem" Jumlah Max. : 50 Jumlah Min. : 16
Jumlah Max. : 25 Jumlah Min. : 8 Jumlah Perkemas : 20 Satuan : Botol

Jumlah Perkemas : 10 Satuan : Kaleng Dikeluarkan Saldo


Tanggal Keterangan Diterima
Kemas Satuan Satuan Perkemas
Dikeluarkan Saldo 3 Januari 2021 Persediaan awal 10 200 10
Tanggal Keterangan Diterima 8 Januari 2021 Menerima barang 40 1000 50
Kemas Satuan Satuan Perkemas
9 Januari 2021 Penjualan ke Koperasi Kartika 100 900 45
3 Januari 2021 Persediaan awal 100 100 10 K 10 Januari 2021 Penjualan tunai 97 803 40K + 3
13 Januari 2021 Penjualan tunai 77 23 2K + 3 13 Januari 2021 Penjualan tunai 348 455 22K + 15

KARTU GUDANG KARTU GUDANG


PT MAHAKAM PT MAHAKAM

No. Kode Barang : 243 Nama Barang : Susu Kotak "Malabar" No. Kode Barang : 244 Nama Barang : Orange Juice "Malabar"
Jumlah Max. : 30 Jumlah Min. : 10
Jumlah Max. : 40 Jumlah Min. : 13
Jumlah Perkemas : 12 Satuan : Kotak
Jumlah Perkemas : 12 Satuan : Kotak
Dikeluarkan Saldo
Dikeluarkan Saldo Tanggal Keterangan Diterima
Tanggal Keterangan Diterima Kemas Satuan Satuan Perkemas
Kemas Satuan Satuan Perkemas 3 Januari 2021 Persediaan awal 15 180 15
3 Januari 2021 Persediaan awal 20 240 20 9 Januari 2021 Penjualan ke Koperasi Pelangi 110 70 5K + 10
10 Januari 2021 Penjualan tunai 13 227 18K + 11 10 Januari 2021 Penjualan tunai 5 65 5K + 5
13 Januari 2021 Penjualan tunai 109 118 9K + 10 13 Januari 2021 Penjualan tunai 16 49 4K + 1
KARTU GUDANG
PT MAHAKAM

No. Kode Barang : 245 Nama Barang : Lychee Juice "Sweet"


Jumlah Max. : 30 Jumlah Min. : 10
Jumlah Perkemas : 12 Satuan : Kotak

Dikeluarkan Saldo
Tanggal Keterangan Diterima
Kemas Satuan Satuan Perkemas
3 Januari 2021 Persediaan awal 15 180 15
10 Januari 2021 Penjualan tunai 10 170 14K + 2
13 Januari 2021 Penjualan tunai 35 135 11K + 3

8
LAPORAN
BAGIAN KEUANGAN
JANUARI 2021

Disusun oleh:
Nur Intania Azis 35119070

PT MAHAKAM
DAFTAR ISI

DAFTAR ISI ...................................................................................................... 2


A. JURNAL PENERIMAAN KAS.................................................................. 3
B. JURNAL PENGELUARAN KAS .............................................................. 3
C. BUKU BESAR KAS.................................................................................... 4
D. BUKU BESAR HUTANG ........................................................................... 4
E. BUKU BESAR PIUTANG .......................................................................... 5
F. LAPORAN PENJUALAN .......................................................................... 5

2
A. JURNAL PENERIMAAN KAS
JURNAL PENERIMAAN KAS
PT MAHAKAM
Debet Kredit
Tanggal Uraian

Ref
Kas/Bank Pot. Penjualan Piutang Dagang Penjualan Tunai Serba-Serbi
Rp Rp Rp Rp Rp

200B

Jan 8 Menerima cek pembayaran piutang dagang Koperasi Pelangi Rp 8.000.000 Rp 8.000.000
8 Menerima cek pembayaran piutang dagang Koperasi Kartika Rp 5.500.000 Rp 5.500.000
10 Penjualan Tunai Rp 883.440 Rp 883.440
13 Penjualan Tunai Rp 25.356.960 Rp 25.356.960
18 Menerima cek pembayaran putang dagang Koperasi Pelangi Rp 7.000.000 Rp 7.000.000
18 Menerima cek pembayaran piutang dagang Koperasi Kartika Rp 9.400.000 Rp 9.400.000

Rp56.140.400 Rp - Rp 29.900.000 Rp 26.240.400 Rp -


JUMLAH
Rp56.140.400 Rp56.140.400

B. JURNAL PENGELUARAN KAS


JURNAL PENGELUARAN KAS
PT MAHAKAM
Debet Kredit
Tanggal Uraian Potongan
Ref

Hutang Dagang Pembelian Tunai Serba-Serbi Kas/Bank


Pembelian
Rp Rp Rp Rp Rp

200B

Jan 1 Pengisian dana awal kas kecil Rp 250.000 Rp 250.000


8 Pembayaran hutang dagang ke PT Candra Kirana Rp 7.000.000 Rp 7.000.000
8 Pembayaran hutang dagang ke PT Dayang Sumbi Rp 2.000.000 Rp 2.000.000
8 Pembayaran hutang dagang ke PT Iskandar Muda Rp 4.700.000 Rp 4.700.000
19 Biaya listrik Rp 600.000
19 Biaya telepon Rp 200.000
19 Biaya air Rp 150.000
26 Membayar Gaji karyawan Rp 6.032.880 Rp 6.032.880

Rp 13.700.000 Rp - Rp 7.232.880 Rp - Rp 19.982.880


JUMLAH
Rp20.932.880 Rp19.982.880

3
C. BUKU BESAR KAS
BUKU BESAR KAS
PT MAHAKAM

Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo

2021
Jan 1 Dana kas awal Rp 18.916.600 Rp 18.916.600
1 Pengisian kas kecil Rp 250.000 Rp 18.666.600
8 Penerimaan cek piutang dagang Koperasi Pelangi Rp 8.000.000 Rp 26.666.600
8 Penerimaan cek piutang dagang Koperasi Kartika Rp 5.500.000 Rp 32.166.600
8 Pembayaran hutang dagang ke PT Candra Kirana Rp 7.000.000 Rp 25.166.600
8 Pembayaran hutang dagang ke PT Dayang Sumbi Rp 2.000.000 Rp 23.166.600
8 Pembayaran hutang dagang ke PT Iskandar Muda Rp 4.700.000 Rp 18.466.600
10 Penjualan tunai Rp 883.440 Rp 19.350.040
13 Penjualan tunai Rp 25.356.960 Rp 44.707.000
18 Penerimaan cek piutang dagang Koperasi Pelangi Rp 7.000.000 Rp 51.707.000
18 Penerimaan cek piutang dagang Koperasi Kartika Rp 9.400.000 Rp 61.107.000
19 Biaya listrik Rp 600.000 Rp 60.507.000
19 Biaya telepon Rp 200.000 Rp 60.307.000
19 Biaya air Rp 150.000 Rp 60.157.000
26 Membayar gaji karyawan Rp 6.032.880 Rp 54.124.120
Total Rp 54.124.120

D. BUKU BESAR HUTANG


BUKU BESAR HUTANG DAGANG
PT MAHAKAM
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo (Rp)
200B

Jan 1 PT Candra Kirana Rp 9.400.000 Rp 9.400.000


1 PT Dayang Sumbi Rp 4.700.000 Rp 14.100.000
1 PT Iskandar Muda Rp 9.400.000 Rp 23.500.000
8 Pembelian kredit ke PT Candra Kirana Rp 9.262.500 Rp 32.762.500
8 Pembelian kredit ke PT Dayang Sumbi Rp 1.569.000 Rp 34.331.500
8 Pembelian kredit ke PT Iskandar Muda Rp 5.805.000 Rp 40.136.500
8 Pembayaran HD. PT Candra Kirana Rp 7.000.000 Rp 33.136.500
8 Pembayaran HD. PT Dayang Sumbi Rp 2.000.000 Rp 31.136.500
8 Pembayaran HD. PT Iskandar Muda Rp 4.700.000 Rp 26.436.500

Total Rp 26.436.500

4
E. BUKU BESAR PIUTANG
BUKU BESAR PIUTANG DAGANG
PT MAHAKAM
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo (Rp)
200B

Jan 18 Koperasi Pelangi Rp 6.296.400


18 Koperasi Kartika Rp 7.156.000

Total Rp 13.452.400

F. LAPORAN PENJUALAN
LAPORAN PENJUALAN
PT MAHAKAM
BULAN JANUARI 2021

Tanggal Uraian Jumlah


2021
Penjualan Tunai
Jan 10 Penjualan tunai (dalam unit, kode barang: 021, 031, 145, 1410,
Rp 883.400
234, 243, 244, 245)
13 Penjualan tunai (dalam unit, kode barang: 014, 015, 016, 021,
031, 033, 145, 146, 147, 148, 149, 1410, 1411, 215, 226, 227, Rp 25.356.960
234, 243, 245)

Total Penjualan Tunai : Rp 26.240.360

Penjualan Kredit
9 Penjualan ke Koperasi Pelangi Rp 7.196.400
9 Penjualan ke Koperasi Kartika Rp 7.956.000

Total Penjualan Kredit : Rp 15.152.400

Total Penjualan Rp 41.392.760

5
Instruksi : Tanggal 26, menulis cek untuk keperluan pembayaran gaji karyawan dan diberikan kepada bagian keuangan untuk dicairkan.

CEK NO. 0009 CEK NO. 0010 CEK NO. 0011


TANGGAL : 26 Januari 2021 TANGGAL : 26 Januari 2021 TANGGAL : 26 Januari 2021
KEPADA : Muh. Fajar C. Noer Korow i KEPADA : Nur Intania Azis KEPADA : Annastya Putri Kaslan

Uang sejumlah rupiah (dalam huruf) : Satu Juta Seratus Tujuh Belas Ribu Dua Ratus Rupiah Uang sejumlah rupiah (dalam huruf) : Tujuh Ratus Empat Puluh Empat Ribu Delapan Ratus Rupiah Uang sejumlah rupiah (dalam huruf) : Tujuh Ratus Empat Puluh Empat Ribu Delapan Ratus Rupiah

Rp 1.117.200 Rp 744.800 Rp 744.800

Catatan : Pembayaran Gaji Catatan : Pembayaran Gaji Catatan : Pembayaran Gaji

Paraf Paraf Paraf

CEK NO. 0012 CEK NO. 0013 CEK NO. 0014


TANGGAL : 26 Januari 2021 TANGGAL : 26 Januari 2021 TANGGAL : 26 Januari 2021
KEPADA : Musdalifah KEPADA : Karyaw an 1 KEPADA : Karyaw an 2

Uang sejumlah rupiah (dalam huruf) : Tujuh Ratus Empat Puluh Empat Ribu Delapan Ratus Rupiah Uang sejumlah rupiah (dalam huruf) : Empat Ratus Empat Puluh Enam Ribu Delapan Ratus Delapan Uang sejumlah rupiah (dalam huruf) : Empat Ratus Empat Puluh Enam Ribu Delapan Ratus Delapan
Puluh Rupiah Puluh Rupiah
Rp 744.800 Rp 446.880 Rp 446.880

Catatan : Pembayaran Gaji Catatan : Pembayaran Gaji Catatan : Pembayaran Gaji

Paraf Paraf Paraf


CEK NO. 0015 CEK NO. 0016 CEK NO. 0017
TANGGAL : 26 Januari 2021 TANGGAL : 26 Januari 2021 TANGGAL : 26 Januari 2021
KEPADA : Karyaw an 3 KEPADA : Karyaw an 4 KEPADA : Karyaw an 5

Uang sejumlah rupiah (dalam huruf) : Empat Ratus Empat Puluh Enam Ribu Delapan Ratus Delapan Uang sejumlah rupiah (dalam huruf) : Empat Ratus Empat Puluh Enam Ribu Delapan Ratus Delapan Uang sejumlah rupiah (dalam huruf) : Empat Ratus Empat Puluh Enam Ribu Delapan Ratus Delapan
Puluh Rupiah Puluh Rupiah Puluh Rupiah
Rp 446.880 Rp 446.880 Rp 446.880

Catatan : Pembayaran Gaji Catatan : Pembayaran Gaji Catatan : Pembayaran Gaji

Paraf Paraf Paraf

CEK NO. 0018


TANGGAL : 26 Januari 2021
KEPADA : Karyaw an 6

Uang sejumlah rupiah (dalam huruf) : Empat Ratus Empat Puluh Enam Ribu Delapan Ratus Delapan
Puluh Rupiah
Rp 446.880

Catatan : Pembayaran Gaji

Paraf