No.

Prosedur Audit

UJI KETAATAN
1.
Tentukan sampel bukti-bukti pengeluaran dan penerimaan kas/bank yang akan diperiksa untuk
meyakinkan keabsahan transaksi dan minta tanda tangan/paraf pejabat-pejabat yang berwenang.

2. Yakinkan bahwa apakah semua dokumen-dokumen yang dipertanggungjawabkan sudah lengkap

dan distempel "lunas" untuk menghindarkan bukti-bukti tersebut dipakai berulang-ulang.

UJI KEWAJARAN
Kas
1. Siapkan skedul utama dari kas dan setara kas.
2. Lakukan perhitungan kas (cash count) secara mendadak dan serentak untuk semua jenis kas yang
ada di perusahaan serta dibuatkan berita acara pemeriksaan.
3. Yakinkan bahwa buku kas telah ditutup per tanggal pemeriksaan dan semua bukti pengeluran dan
penerimaan telah dibukukan.
4. Bandingkan saldo kas menurut perhitungan kas dan saldo buku kas.
5. Apabila perhitungan kas dilakukan sesudah tanggal neraca, lakukan prosedur penarikan mundur
(trade back) ke tanggal neraca dan bila dilakukan sebelum tanggal neraca lakukan penarikan
maju (trace forward) ke tanggal neraca.
6. Bandingkan saldo buku besar dengan saldo perhitungan kas setelah prosedur penarikan per
tanggal neraca.
7. Periksa penjumlahan (footing/cross footing) lembaran-lembaran buku kas secara uji petik,
perhatikan pemindahan saldo pada lembaran tersebut ke lembaran berikutnya.
8. Jika kas kecil menggunakan sistem dana tetap (imprest fund system), teliti apakah sudah ada
pertanggungjawaban dari dana tetap sebelum diadakan pengisian kembali.
9. Pastikan apabila ada kas yang dalam mata uang asing telah dikonversikan ke dalam kurs yang
benar per tanggal neraca.
10. Buat daftar koreksi yang diperlukan.
11. Buat kesimpulan dan komentar hasil pemeriksaan kas yang perlu diketahui oleh para partner
serta saran kepada pihak manajemen yang juga merupakan salah satu penilaian terhadap mutu
audit anda.

Bank
1. Lakukan prosedur konfirmasi untuk semua akun bank, bank yang masih aktif maupun yang
sudah tidak aktif.
2.
Minta dari klien hasil rekonsiliasi bank dan periksa kebenaran rekonsiliasi tersebut meliputi
pencocokan saldo R/K dengan saldo buku besar bank, pemeriksaan cek/giro yang masih beredar
(outstanding cheque), dan setoran dalam perjalanan (deposit in transit).
 3.
Yakinkan bahwa saldo bank yang dalam mata uang asing telah dikonversikan ke dalam kurs yang
benar per tanggal neraca.

4. Yakinkan bahwa setiap pembukuan dan penutupan rekening bank mendapat persetujuan dari
pejabat yang berwenang. Mintalan informasi mengapa perlu dibuka rekening baru maupun alasan
dari penutupan rekening.
5. Yakinkan bahwa tidak ada lapping/window dressing dengan memeriksa bukti-bukti penerimaan
dan pengeluaran akhir tanggal neraca.
6. Untuk rekening yang sudah tidak aktif, mintalah penjelasan dari klien dan sarankan untuk ditutup
saja.
7. Yakinkan bahwa semua rekening di bank merupakan rekening atas nama perusahaan bukan
perorangan.
8. Perhatikan apakah ada kelenihan saldo di bank yang tidak digunakan dalam waktu singkat dan
sarankan sebaiknya didepositkan untuk mendapatkan tingkat bunga yang lebih tinggi.
9. Periksa pendebitan dan pengkreditan yang ada dalam jurnal dan dibukukan ke buku besar:
Pemeriksaan ini meliputi hal-hal sebagai berikut:
- Lakukan vouching Bukti Kas Masuk (Cash Receipt Voucher) dan bukti Kas Keluar (Cash
Disbursement Voucher) untuk bulan Januari, Juli dan Desember. Apakah penerimaan kas atau
cek/giro telah didukung kuitansi dan slip setoran bank untuk dikliringkan.
Apakah setiap pengeluaran mendapat persetujuan dari pejabat yang berwenang dan dikung oleh
dokumen yang diperlukan, misalnya permintaan pembelian (purchase requtition), pesanan
pembelian (purchase order), laporan penerimaan barang (receiving report), surat jalan (delivery
order) dari pemasok, dan faktur (invoice).

- Lakukan uji penerimaan dalam buku cek/giro dengan Bukti Kas Masuk yang didukung slip
setoran bank telah dijurnal dengan benar.

- Jumlah yang tercantum dalam Bukti Kas Keluar didukung oleh dokumen pendukung lainnnya
telah dicocokkan dengan jumlah giro yang dibayarkan.

10. Apakah ada hal-hal yang perlu diungkapkan dalam Surat Pernyataan Klien (Client's
Represenation Letter) dan catat hal-hal yang perlu diberikan dalam saran-saran perbaikan kepada
pihak manajemen dalam Surat Manajemen (Management Letter).
11. Buat kesimpulan dan komentar hasil pemeriksaan bank yang perlu diketahui oleh para partner.

Klien Dibuat Oleh:

Sabrina
PT. SUGUS
Skedul: Tanggal:
Kas Dan Setara Kas 12/14/2018
No. Prosedur Audit
INVESTASI JANGKA PENDEK
1. Siapkan skedul utama dari investasi jangka pendek
2. Lakukan konfirmasi atas investasi yang dipegang oleh pihak lain, apabila digunakan sebagai
jaminan oleh pihak bank atau dikuasai oleh pihak broker/pialang
3. Minta catatan kurs harga pasar pada tanggal neraca untuk saham dan bandingkan dengan harga
belinya
4. Periksa transaksi mutasi penambahan dan pengurangan dengan melihat bukti pembelian dan
penjualan serta apakah telah mendapat persetujuan dari pejabat yang berwenang
5. Lakukan verifikasi atas dividen tunai/saham dan penerimaan bunga deposito
6. Lakukan pengecekan pencatatan investasi apakah sudah sesuai dengan ketentuan standar
akuntansi yang berlaku umum
7. Perhatikan klasifikasi dari setara bahwa investasi tersebut segera akan jatuh tempo dalam tiga
bulan atau kurang dari tanggal perolehannya termasuk sebagai kelompok setara kas dan tidak
dijadikan sebagai jaminan (jika lebih dari tiga bulan termasuk investasi jangka pendek)
Klien Dibuat Oleh:

PT. SUGUS
Skedul: Tanggal:
Investasi Jangka Pendek
 Dikerjakan Oleh
Indeks Paraf

TOC 2 & TOC 4

TOC 2 & TOC 4

C
C1 & C2

V
C1 & C2

C2

C2

-
C

CC3 & CC4

C3.1 & C4.1

 -

TOC 2

ü
Diperiksa Oleh: Indeks

-
Tanggal: Periode:
12/18/2018 12/31/2018
 Dikerjakan Oleh
Indeks Paraf

Diperiksa Oleh: Indeks

(nama kalian) -
Tanggal: Periode:
12/31/2018
 WP Per Klien PARE
Keterangan
Ref. 12/31/2018 Dr
Kas Besar C1 3,000,000 19,900,000
Kas Kecil C2 2,000,000 0
Bank CAB C3 5,849,910 10,600,000
131,500
Bank LOPPO C4 36,640,414 3,750,000
52,000

Jumlah 47,490,324 34,433,500

Klien Dibuat Oleh:

PT. SUGUS Sabrina

Skedul: Tanggal:
Kas dan Setara Kas 14/12/2018

Catatan Pemeriksaan :
Dari hasil pemeriksaan kami saldo kas dan setara kas telah sesuai SAK ETAP

selisih kas besar 19,900,000 yang disebabkan :

11,900,000 giro yng belum diterima dan belum ke bank
60,000,000 uang kas PT.Pelita
2,000,000 tagihan PT Merdeka
terdapat uang palsu 2 lembar @10,000, sehingga jurnalnya :
Beban Lain-lain 20,000
Ka Besar 20,000
Selisih kas kecil ( DI HALAMAN 85)
Piutang Lain-lain 200,000
Kas Kecil 200,000

Pengeluaran yng belum reimburse pada kas kecil

Beban lain-lain 270,000
Kas Kecil 270,000

rekonsiliasi bank CAB dengan buku dan rekening koran (modul 3)

utang usaha PT Berkat 990,000
bank CAB 990,000

tolakan kliring 28/12 ( NO.1526791)

piutang usaha 2,200,000
bank CAB 2,200,000
penerimaan piutang PT.Lestari yang belum dicatat
bank CAB 10,600,000
piutang usaha
10,600,000

koreksi biaya admin bank

bank CAB 131,500
Beban Bunga 25,000
Pendapatan Bunga 156,500

Rekon untuk Bank Loppo

koreksi peneriman kliring

Bank Loppo 3,750,000
Piutang Usaha

Koreksi Mencatat biaya Adm

bank Loppo 52,226
Beban bungan bank 23,000
Pendapatan Bunga 75,226

koreksi kesalahan kliring PT.Lestari

Piutang Usaha 3,350,000
Bank Loppo 3,350,000

Klien Dibuat Oleh:

PT. SUGUS
Skedul: Tanggal:
Kas dan Setara Kas
 PARE Per Audit
Cr 12/31/2018
0 22,900,000 jurnal koreksi halaman 123-130 buku 1
200,000 1,800,000
990,000 13,391,410
2,200,000
3,350,000 37,092,640

6,740,000 75,184,050
Diperiksa Oleh: Indeks

(nama kalian) C
Tanggal: Periode:
18/12/2018 12/31/2018

um ke bank
 Diperiksa Oleh: Indeks

C
Tanggal: Periode:
12/31/2018
 BERITA ACARA PEMERIKSAAN UANG KAS KECIL

Nama Perusahaan PT. Sugus

Dilakukan pada tanggal 5 Januari 2019
Pemegang Kas sdr/i Sabrina

A. SISA UANG KAS MENURUT BUKU KAS

1. Sisa Menurut buku kas pada tanggal 31 /12/2018
2. Mutasi dari tanggal ……
Jumlah debit Rp…...................
Jumlah Kredit Rp…................
3. Sisa buku kas pada tanggal ………
4. Pemasukan yang belum dibukukan
5. Pengeluaran yang belum dibukukan
Jumlah sisa uang kas menurut buku….............
B. UANG DALAM KAS
1. Uang tunai
a. Uang kertas
0 Lembar @ Rp 100,000 = Rp -
12 Lembar @ Rp 50,000 = Rp 600,000
18 Lembar @ Rp 20,000 = Rp 360,000
23 Lembar @ Rp 10,000 = Rp 230,000
65 Lembar @ Rp 5,000 = Rp 325,000
0 Lembar @ Rp 2,000 = Rp -

b. Uang logam
13 keping @ Rp 1,000 = Rp 13,000
4 keping @ Rp 500 = Rp 2,000

jumlah uang tunai

2. Surat-surat berharga
3. Lain-lain (bon-bon yang belum diperhitungkan)
Jumlah uang dalam kas

C. SELISIH UANG KAS (Kelebihan/Kekurangan)

Dibuat dan Diperiksa:

a.n KAP KRISANTI & REKAN
ANG KAS KECIL

Rp 2,000,000 neraca saldo buku 1 hal 15

Rp….....................
Rp….....................
Rp 2,000,000
Rp….....................
Rp….....................
Rp 2,000,000

Rp 1,515,000

Rp 15,000

Rp 1,530,000

Rp 270,000
Rp 1,800,000

(200,000)

Mengetahui dan Menyetujui

C1
 BERITA ACARA PEMERIKSAAN UANG KAS BESA

Nama Perusahaan PT. Sugus

Dilakukan pada tanggal 5 Januari 2019 pada pukul
Pemegang Kas sdr/i Sabrina

A. SISA UANG KAS MENURUT BUKU KAS

1. Sisa Menurut buku kas pada tanggal 31/12/2018
2. Mutasi dari tanggal 1 Jan 2019 s/d 5 Jan 2019
Jumlah debit Rp 24,000,000 ( dr penjumlahan D/K yg ada pd hal 124)
Jumlah Kredit Rp 24,000,000
3. Sisa buku kas pada tanggal 5/01/2018
4. Pemasukan yang belum dibukukan
5. Pengeluaran yang belum dibukukan
Jumlah sisa uang kas menurut buku….............
B. UANG DALAM KAS
1. Uang tunai
a. Uang kertas
0 Lembar @ Rp 100,000 =
125 Lembar @ Rp 50,000 =
170 Lembar @ Rp 20,000 =
101 Lembar @ Rp 10,000 =
65 Lembar @ Rp 5,000 =
0 Lembar @ Rp 2,000 =

b. Uang logam
14 keping @ Rp 1,000 =
2 keping @ Rp 500 =

jumlah uang tunai

2. Surat-surat berharga
3. Lain-lain (bon-bon yang belum diperhitungkan)
Jumlah uang dalam kas

C. SELISIH UANG KAS (Kelebihan / Kekurangan)

Dibuat dan Diperiksa:

a.n KAP KRISANTI & REKAN

*TIDAK PERLU ADA JURNAL KARENA ADA SELISIH YANG MERUPAKAN TAGIHAN DAR
 RA PEMERIKSAAN UANG KAS BESAR halam 84 buku 2
halam 123-124 buku 1

Rp 3,000,000
5 Jan 2019
n D/K yg ada pd hal 124) Rp 0
Rp 0
Rp 3,000,000
Rp0
Rp0
Rp 3,000,000

Rp -
Rp 6,250,000
Rp 3,400,000
Rp 1,010,000
Rp 325,000
Rp -
Rp 10,985,000

Rp 14,000
Rp 1,000
Rp 15,000

mlah uang tunai Rp 11,000,000

Rp 11,900,000 penjumlahan dr giro yng belum di setor ke bank

Rp -
mlah uang dalam kas Rp 22,900,000 jumlah uang pada kas

Rp 19,900,000 selisih uang kas menurut buku dg saldo pemerik

Mengetahui dan Menyetujui

H YANG MERUPAKAN TAGIHAN DARI PT PELITA DAN PT MERDEKA YANG ADA DI HALAMAN 124 dan 125
C2
o yng belum di setor ke bank

enurut buku dg saldo pemeriksaan

I HALAMAN 124 dan 125

Supporting Schedule - Bank CAB

DATA HALAMAN 128-129

KERTAS KERJA HAL 86

SALDO AKHIR REK. KORAN

a. Setoran kliring dengan kode transaksi 885701 belum dicatat oleh perusahaan namun sudah dicatat oleh
Bank setoran kling tersebut sebesar Rp 10,600,000

b. Perusahaan belum melakukan pencatatan atas pendapatan bunga yang di berikan oleh CBA sebesar
Rp. 156.500

c. Perusahaan belum melakuk pencatatan terhadap pembayaran biaya administrasi sebesar Rp 25.000

d. Perusahaan belum melakukan pencatatan atas tolakan kliring masuk dengan kode transaksi 1526751
kliring masuk tersebut sebesar Rp 2.200.000

e. adanya salah pencatatan sebesar Rp 990,000

klien : Dibuat Oleh : Diperiksa Oleh :

PT. SUGUS
Skedul : Tanggal : Tanggal :
Bank CAB
n sudah dicatat oleh

leh CBA sebesar

besar Rp 25.000

ransaksi 1526751

Indeks :
C3
Periode :
31/12/2018
V = Cocokkan dengan Rekening Koran Bank Desember 2018

L = Cocokkan dengan buku besar dan buku kas/bank

DIBUAT OLEH D
: IREVIEW OLEH : Dimjati CLIENT : PT. SUGUS
TANGGAL : TANGGAL : SCHEDULE : Rekonsiliasi Bank-CAB
8/1/2018 11/1/2018
PERIODE 31-12-2017 INDEX
C3
Sub Supporting Schedule - Bank CAB
Saldo menurut Rekening Koran Rp 4.391.410 Saldo menurut Pembukuan Rp 5.849.910
Ditambah : Ditambah :
Deposit in transit* Rp 20.000.000 Setoran kliring Rp 10.600.000
Jasa Giro Rp 156.500
Dikurangi : Dikurangi :
Outstanding Check** Rp 11.000.000 Biaya Admin Rp 25.000
Tolakan Kliring Rp 2.200.000
Salah pencatatan Rp 990.000
Rp 13.391.410 Rp 13.391.410

Catatan
* 28/12/2018 deposit in transit sebesar 20.000.000 didapat dari catatan pembukuan setoran tunai dari kas besar
** 26/12/2018 pembayaran utang PT Caraka sebesar 11.000.000
*** 14/12/2018 KU masuk PT Lestari didapat dari rekening koran PT Sugus
**** 28/12/2018 Jasa Giro sebesar 156.500 didapat dari rekening koran PT Sugus
***** 28/12/2018 Biaya administrasi sebesar 25.000 didapat dari rekening koran PT Sugus
****** 28/12/2018 Tolakan kliring sebesar 2.200.000 dari no tiket 1526751
******* lihat di modul 3

klien : Dibuat Oleh : Diperiksa Oleh : Indeks :

PT. SUGUS C3.1
Skedul : Tanggal : Tanggal : Periode :
Bank CAB 31/12/2018
 halaman 125
p 5.849.910

Rp 10.600.000
Rp 156.500

Rp 25.000
Rp 2.200.000
Rp 990.000
Rp 13.391.410

dari kas besar

Indeks :
C3.1
Periode :
31/12/2018
Supporting Schedule - Bank LOPPO

Saldo Menurut Pembkuan 31 Desember 2018 Rp Rp.36,640,414

Ditambah :
Setoran Clearing Rp. 3,700.000
Jasa Giro Rp. 75,226

Total Penambahan Rp. 3,775,266

Dikurangi :
Biaya Cek Rp. 18,000
Biaya Aadmin Rp. 5,000
Cek Ditolak Rp. 3,350,000

Total Pengurangan ( Rp. 3,373,000)

Total Pembukuan Rp. 37,092,640

klien : Dibuat Oleh : Diperiksa Oleh : Indeks :

PT. SUGUS C4
Skedul : Tanggal : Tanggal : Periode :
Bank LOPPO 12/31/2018
Indeks :
C4
Periode :
12/31/2018
Sub Supporting Schedule - Bank LOPPO
Saldo menurut Rekening Koran Rp.5,092,640 Saldo menurut Pembukuan Rp.36,640,414
Ditambah : Ditambah :
Setoran dalam perjalnanan RP. 37,500,000 Setoran Clearing Rp. 3,750,000
Setoran tunai Rp.2,000,000 Jasa Giro Rp. 75,226

TOTAL Rp. 44,592,640 TOTAL Rp. 40,465,640

Dikurangi : Dikurangi :
Cek Beredar Rp. 2,000,000 Biaya Cek Rp. 18,000
Cek Beredar Rp.5,500,000 Biaya Admin Rp. 5,000
Cek Ditolak Rp. 3,350,000

TOTAL Rp.7,500,000 TOTAL Rp.3,373,000

Total penambahan saldo Rp.37,092,640 Total penambahan saldo Rp. 37,092,64

Catatan :
* 26/12/2018 setoran dalam perjalanan sebesar 37.500.000 tagihan PT Nuansa
** 17/12/2018 Setoran tunai 2,000,000 dari PT Elang
*** 28/12/2018 Setoran tunai dari kas besar
**** 21/12/2018 Pembayaran utang PT Caraka sebesar 5.500.000
***** 27/12/2018 Jasa giro
24/12/2018 biaya cek
27/12/2018 biaya admin

28/12/2018 setoran kliring no tiket 193998

klien : Dibuat Oleh : Diperiksa Oleh :

PT. SUGUS Sabrina (nama kalian)
Skedul : Tanggal : Tanggal :
Bank LOPPO 14/12/2018 18/12/2018
uan Rp.36,640,414 Saldo menurut Rekening Koran hal 130 buku 1
Saldo menurut Pembukuan 127 buku 1
Rp. 3,750,000
Rp. 75,226

Rp. 40,465,640

Rp. 18,000
Rp. 5,000
Rp. 3,350,000

Rp.3,373,000

Rp. 37,092,640

Indeks :
C4.1
Periode :
31/12/2018
Konfirmasi Bank CAB
Yth KAP KRISANTI & REKAN Yth:
1. Kami melaporkan bahwa pada tanggal 31 Desember 2018 catatan kami menunjukkan saldo kredit / debit untuk
Jumlah Rekening Tingkat Bunga Keterangan
Rp 4.391.410 Rekening Koran 9% Tarikan kliring
Rp 1.000.000.000 Deposito 5,5% Bank CAB
USD 30.000 Deposito 1,4% Kurs dalam USD

2. Nasabah kami berutang kepada kami untuk hal-hal yang berikut :

Jumlah Jenis Utang Tanggal Tingkat Bunga Keterangan

Diberi Jatuh Tempo

3. Liabilitas/ kewajiban kontinjensi

Jumlah Jenis Pembuat Tanggal Tingkat Bunga

Diberi Jatuh Tempo

4. Rekening lain dengan bank kami (perincian terlampir) :

Kecuali yang telah disebut diatas, nasabah kami tidak mempunyai rekening lain.
 hal 90-91

saldo kredit / debit untuk

Catatan
CC3
Konfirmasi Bank LOPPO
Yth KAP KRISANTI & REKAN Yth:
1. Kami melaporkan bahwa pada tanggal 31 Desember 2018 catatan kami menunjukkan saldo kredit / debit untuk
Jumlah Rekening Tingkat Bunga Keterangan
Rp 5.092.640,25 Rekening Koran 5%

2. Nasabah kami berutang kepada kami untuk hal-hal yang berikut :

Jumlah Jenis Utang Tanggal Tingkat Bunga Keterangan

Diberi Jatuh Tempo

3. Liabilitas/ kewajiban kontinjensi

Jumlah Jenis Pembuat Tanggal Tingkat Bunga

Diberi Jatuh Tempo

4. Rekening lain dengan bank kami (perincian terlampir) :

Kecuali yang telah disebut diatas, nasabah kami tidak mempunyai rekening lain.
an saldo kredit / debit untuk

Catatan

CC4
 Per Klien PARE
Keterangan WP REF.
31/12/2018 Dr. Cr.
Deposito berjangka 1,450,000,000
Investasi pada saham 265,000,000 Rp 4,500,000 0
1,715,000,000 4,500,000 -
^ ^ ^

Klien Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh:

PT. SUGUS Sabrina (nama kalian)

Skedul: Tanggal: Tanggal:

Investasi jangka pendek

Catatan Pemeriksaan : halaman 93

Saham PT. Garam 10,000 Rp 10,200 Rp 102,000,000

Saham PT. Gudang 20,000 Rp 8,375 Rp 167,500,000
Rp 269,500,000

Jurnal Koreksi
Investasi Saham Rp 4,500,000 ini dari surat berharga
Laba Investasi Rp 4,500,000

Depositor dalam rupiah 1,000,000,000 1,000,000,000

Depositor dalam USD 30,000 15,000 450,000,000
1,450,000,000
Klien Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh:

PT. SUGUS
Skedul: Tanggal: Tanggal:
Investasi Jangka Pendek
 Per Audit halaman 125
31/12/2018
1,450,000,000
265,000,000
1,715,000,000
^

Indeks

D
Periode:
12/31/2018

rat berharga
 Indeks

D
Periode:
12/31/2018
 No.Bukti
Tanggal Bank Keterangan Jumlah (Rp)
Masuk
12/5/2018 01/12 BG No.1056 - PT. Krakatau 2,200,000
12/5/2018 01/12 BG No.1265 - PT Lestari 11,000,000
12/5/2018 01/12 BG No.2567 - PT Merdeka 17,040,000
12/5/2018 02/12 BG No.7810 - PT Nuansa 3,375,000
12/5/2018 02/12 BG No.2567 - PT Orientasi 5,000,000
12/5/2018 03/12 Pelunasan dari PT Merdeka 15,000,000
12/13/2018 04/12 BG No.946535 - PT Nuansa 6,875,000
12/14/2018 05/12 Pelunasan dari PT Merdeka 15,000,000
12/17/2018 06/12 Pelunasan dari PT Merdeka 20,000,000
12/21/2018 07/12 BG No. 78535 - PT Pelita 4,400,000
12/21/2018 07/12 BG No.2567 - PT Rimba 3,600,000
12/24/2018 08/12 BG No.35678 - PT Nuansa 37,500,000
12/27/2018 09/12 BG No.78535 - PT Lestari 3,350,000
12/28/2018 10/12 Pelunasan dari PT Nuansa 15,000,000
12/4/2018 001/12 BG No.3654 - PT Rimba 55,500,000
12/4/2018 001/12 BG No.1567 - PT Nuansa 37,000,000
12/5/2018 002/12 Setoran kliring PT Quenie 12,350,000
12/10/2018 003/12 Setoran kliring PT Tempo 178,750,500
12/19/2018 005/12 Setoran kliring PT Sejahtera 8,375,000
12/24/2018 006/12 Setoran kliring PT Usaha Lancar 21,150,000
12/24/2018 006/12 Setoran kliring PT Pelita 32,200,000
12/24/2018 007/12 Setoran kliring PT Wahana 55,000,000
12/24/2018 007/12 Setoran kliring PT Zeira 33,000,000
12/24/2018 007/12 Setoran kliring PT Zebra Pratama 17,000,000
12/27/2018 008/12 Setoran kliring PT Zebra Pratama 15,000,000
Klien

PT. SUGUS
Skedul:
Uji Transaksi Penerimaan Bank
Kelengkapan dokumen Kebenaran Penghitungan Kebenaran Nomor
Otorisasi
Pendukung Matemais Akun
V V V X
V V V X
V V V X
V V V X
V V V X
V V V X
V V V X
V V V X
V V V X
V V V X
V V V X
V V V X
V V V X
V V V X
V V V X
V V V X
V V V X
V V V X
V V V X
V V V X
V V V X
V V V X
V V V X
V V V X
V V V X
Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh:

Sabrina (nama kalian)

Tanggal: Tanggal:
Kebenaran Posting
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
Indeks

TOC 2
Periode:
12/31/2018
 No.Bukti Bank
Tanggal Keterangan Jumlah (Rp)
Masuk
5/12/2018 01/12 Pembayaran Hutang kepada PT. Andalas 30,000,000
13/12/2018 02/12 Pembayaran Hutang kepada PT. Caraka 15,000,000
13/12/2018 03/12 Pembayaran Hutang kepada PT. Delta 10,000,000
17/12/2012 04/12 Pembayaran Hutang kepada PT. Elang 2,000,000
21/12/2012 05/12 Pembayaran Hutang kepada PT. Caraka 5,500,000
28/12/2018 06/12 Pembayaran Hutang kepada PT. Fitra 50,000,000
28/12/2018 07/12 Pembayaran Hutang kepada PT. Hero 15,000,000
3/12/2018 001/12 Pembayaran Hutang kepada PT. Berkat 100,110,000
6/12/2018 002/12 Pembayaran Hutang kepada PT. Caraka 53,238,500
6/12/2018 003/12 Pembayaran Hutang kepada PT. Delta 35,255,200
13/12/2018 004/12 Pembayaran Hutang kepada PT. Indah 22,744,190
15/12/2018 005/12 Pembayaran Hutang kepada PT. Hero 68,950,500
19/12/2018 006/12 Pembayaran Hutang kepada PT. Gaya 33,750,500
14/12/2018 007/12 Pembayaran Hutang kepada PT.Fitra 84,565,000
26/12/2018 008/12 Pembayaran Hutang kepada PT. Caraka 11,000,000
26/12/2018 009/12 Pembayaran Hutang kepada PT. Andalas 85,000,000
26/12/2018 010/12 Pembayaran Hutang kepada PT. Elang 49,650,750
28/12/2018 011/12 Pembayaran Hutang kepada PT. Berkat 18,567,000
28/12/2018 012/12 Pembayaran Hutang kepada PT. Caraka 37,500,000
727,831,640.00
Klien

PT. SUGUS
Skedul:
Uji Transaksi Pengeluaran Bank

buku 2 hal 95 uji pengeluaran bank lihat modul 3 documr

lihat buku 1
Kelengkapan dokumen Kebenaran Penghitungan
Otorisasi
Pendukung matemais
V V V
V V V
V V V
V V V
V V V
V V V
V V V
V V V
V V V
V V V
V V V
V V V
V V V
V V V
V V V
V V V
V V V
V V V
V V V

Dibuat Oleh:

Sabrina

Tanggal:
 Kebenaran Nomor
Kebenaran Posting
Akun
V V nomor akun salah
V V
V V
V V
V V
V V
V V
V V
V V
V V
V V
V V
V V
V V
V V
V V
V V
V V
V V

Diperiksa Oleh: Indeks

(nama kalian) TOC 4

Tanggal: Periode:
12/31/2018