ANALISA EKONOMI

Evaluasi Ekonomi meliputi :

I Modal
1 Modal Tetap/Fixed Capital Investment
2 Modal Kerja/Working Capital
II Biaya Produksi
1 Biaya Produksi Lansung
2 Biaya Produksi Tidak Lansung
3 Biaya Produksi Tetap
III Pengeluaran Umum/General Expance
IV Biaya Produksi Total
V Analisa Keuntungan
VI Analisa Kelayakan
1 Percent Returent On Investment (ROI)
2 Pay Out Time (POT)
3 Break Event Point (BEP)
4 Shut Down Point (SDP)
5 Discounted Cash Flow (DCF)

Asumsi 1 thn = 192 hari

VII Umur Pabrik diperkirakan = 15 thn
Harga 10 thn akan datang Rp 300,000,000.00
A.I MODAL
A Modal Tetap/Fixed Capital Investment (FC)
1 Harga Alat Terpasang Rp 1,200,000,000.00
2 Truk Tangki CPO Rp 250,000,000.00
4 Genset Rp 70,000,000.00
5 Boiler Rp 400,000,000.00
6 Pompa Rp 50,000,000.00
7 Water & Waste Treatment Rp 50,000,000.00
8 Alat laboratorium Rp 500,000,000.00
9 Bangunan luas bangunan diperkirakan 1000 m^2 Rp. 25000 Rp 2,500,000,000.00
10 Jalan 500 m, Rp. 100000 Rp 500,000,000.00
FC = PPC Rp 5,520,000,000.00

Sales/ Penjualan Pertahun

Rendemen TBS untuk CPO adalah 20% maka 5 kg TBS menghasilkan 1 kg CPO
Sumber :
Copyright © 2002 Pontianak Post
Harga TBS 1000 Rp/Kg

Kapasitas Produksi 20 jam/hari

1.5 Ton TBS/jam
1500 Kg Tbs/jam
Waktu Operasi 330 Hari/Thn

Produk Komp. (%) Kg/hari Rp/Kg

CPO 20 6,000 6,000
kernel 5 1,500 3,000
Tandan kosong 23.00 7,200 Pupuk
Serabut 12 3600 Umpan Boiler
Cangkang 9 2700 Umpan Boiler
Sludge 32 9300 Biogas/Pupuk
101 30,300

Pendapatan CPO/Bln /Thn

Pendapatan Carnel/Bln 1,485,000,000 /Thn
Penjualan/Thn Rp 1,485,000,000 /Thn
Rp 13,365,000,000 /Thn
A.2 Working Capital/Modal Kerja (WC)
1 Penyimpanan hasil
Penyimpanan hasil 1% dari biaya produksi Rp. 8,964,233 /Thn
2 Persediaan uang (Available Cash)
Avaible cast diperkirakan 1 bln Manufacturing Cost Rp. 896,423,333 /Thn
3 Depresiasi 368,000,000
Jadi
Working Capital (WC) Rp. 1,273,387,567 /Thn
 BIAYA PRODUKSI
I. Biaya Produksi Lansung (Direct Manufakturing Cost)
1 Biaya Pembelian TBS Rp 9,900,000,000.00 /Thn
Total Harga bahan baku TBS Rp. 9,900,000,000 /Thn
2 Harga bahan Utilitas/thn
- Alum
Harga Alum Rp. 5,000.00 /Kg
Asumsi 4 Kg Alum/hari
Biaya Alum Rp. 6,600,000 /Thn
- Asam Sulfat Teknis
Harga Asam Sulfat Rp. 10,000 /Ltr
Asumsi 5.0 /Hari
Biaya Asam Sulfat Rp. 16,500,000 /Thn
- Natrium Hidroksida (NaOH )
Harga NaOH Rp. 20,000 /Kg
Asumsi 5.0 Kg NaOH/hari
Biaya NaOH Rp. 33,000,000 /Thn
- PAC
Harga PAC Rp. 25,000 /Kg
Asumsi 5.0 Kg PAC/hari
Biaya PAC Rp. 41,250,000.0 /Thn
- Kaporit
Harga Kaporit Rp. 10,000 /Kg
Asumsi 5.0 Kg Alum/hari
Biaya Kaporit Rp. 16,500,000 /Thn
- Bahan Bakar
Harga Bahan bakar Rp. 7,000 /Ltr
Asumsi 100 Ltr/hari
Biaya bahan bakar Rp. 231,000,000 /Thn
- Resin
Total Biaya Utilitas Rp. 344,850,000 /Bln

3 Labor (Operator)
Cleaning servis 2 Org @ Rp. 750.000/Bln Rp 18,000,000.00 Org/Thn
Operator 6 Org @ Rp. 2.000.000/bln Rp 144,000,000 Org/Thn
Administrasi 1 Org @ Rp. 1.500.000/bln Rp 18,000,000 Org/Thn
Marketing 1 Org @ Rp. 1.500.000/Bln Rp 18,000,000 Org/Thn
Analist 1 Org @ Rp. 1.500.000 Rp 18,000,000 Org/Thn
Sopir 1 Org, Rp. 1000000/Bln Rp 12,000,000 Org/Thn
Teknisi 1 Org @ Rp. 1.500.000 Rp 18,000,000 Org/Thn
 Total gaji Rp 246,000,000 Org/Thn
4 Manager & Kepala seksi
Kepala Seksi 3 Orang x @ Rp. 4.000.000/Bln 144,000,000 Org/Thn
Manager 60,000,000 Org/Thn
Total gaji Rp 204,000,000 Org/Thn
5 Perawatan/Maintenance
Biaya perawatan diasumsikan 1% dari Sales pertahun 14,850,000 /Thn
6 Transfortasi (Sewa Angkutan Bahan baku dan Produk)
Bahan Baku disuaikan di tempat @Rp. 2.000.000,- 32,000,000 /Thn
Jadi direct Manufacturing Cost/Biaya Produksi Lansung 10,741,700,000 /Thn

II Biaya Produksi Tak Lansung/Indirect Manufacturing Cost

9 Laboratorium
Aquades 60 liter/bln, Rp. 4.000/liter Rp 2,880,000 /Thn
Methanol 10 Liter/Bln, Rp. 25.000/liter Rp 3,000,000 /Thn
Ethanol 10 liter/Bln, Rp. 50.000/liter Rp 6,000,000 /Thn
Indikator P.P, 25 gram/bln, Rp. 250.000/25 gram Rp 500,000 /Thn
Total Bahan Laboratorium Rp 12,380,000 /Thn
Biaya Produksi Tak Lansung Rp. 12,380,000 /Thn

III Biaya Produksi Tetap/Fixed Manufacturing Cost

14 Asuransi
Asuransi 15 Karyawan, Rp. 200.000/(Karyawan.Thn) Rp. 3,000,000 /Thn

Biaya Produksi Tetap Rp. 3,000,000 /Bln

Manufacturing Cost/Biaya Produksi (MC)

Rp. 10,757,080,000 /Thn
OH/hari
GENETAL EXPENCE

1 Adminitrsi
Administrasi = 1% dari Total Manufacturing Cost Rp. 12,733,876 /Bln
2 Promosi 152,806,508 /Thn
1% dari penjualan total Rp. 1,237,500 /Bln
Jadi 14,850,000 /Thn
Biaya General Expence Rp. 13,971,376 /Bln
Rp. 167,656,508 /Thn

BIAYA PRODUKSI TOTAL

Biaya Produksi/Manufacturing Cost Rp. 10,757,080,000 /Thn

Biaya General Expence Rp. 13,971,376 /Bln
Total Biaya Produksi Rp. 10,771,051,376 /Bln
Keuntungan

Hasil Penjualan - Biaya Produksi

Hasil Penjualan (sales) Rp. 13,365,000,000
Biaya Produksi 10,771,051,376

Keuntungan Sebelum Pajak (P.b)

Keuntungan Setelah pajak (Pb) Rp. 2,593,948,624 /Thn
Keuntungan Setelah pajak (P.a) = 10% dari Sales Rp. 1,686,066,606 /Thn

Analisa Kelayakan

I Per cent Profit On Sales

Per cent Profit On Sales Sebelum Pajak (Psb)

Pb .
PSb = x 100 %
=S
=
Per cent Profit On Sales Setelah Pajak (Psa)

Pa .
PSb = x 100 %
S
=
II Percent Return On Investment (ROI)
ROI sebelum pajak
Pb .
ROI b = x 100 %
FC

ROI setelah pajak

Pa
ROI a = x 100 %
FC
= 31%

III Pay Out Time (POT)

Fixed Capital
POT b =
KeuntunganTahunan + Depresiasi
= 2.69 Thn
IV Break Event Point (BEP)
[ Fa + 0 .3 . Ra ) ]
BEP =
[ Sa−Va− 0,7 . Ra ]
Dimana :
Fa = Fixed Expansi
Asuransi = 3,000,000
 Pajak = 907,882,019 +
Fa 910,882,019

Ra = Regulated Expanse
Karyawan = 246,000,000
Supervision = 204,000,000
Laboratorium = 2,880,000
General Expanse = 13,971,376
Maintenance = 14,850,000
Ra 481,701,376

Sa = Sales Prices
Sales Prices = 1,485,000,000.00

Va = Variabel Expanse
Bahan Baku = 9,900,000,000
Utilitas = 344,850,000
Va 10,244,850,000

BEP = -12%

V Shut Down Poin (SDP)

0,3 . Ra
SDP =
[ Sa−Va −0,7 . Ra ]
= -2%

VI Discounted Cash Flow (DCF)

FC + WC
[ ( 1+ i ) ] n =[ ( 1+i )n−1 + .. . . .. . .+ ( 1+i )+1 ]+ WC +SV
C C
FC : Fixed Cost = Rp 5,520,000,000.00
WC : Working Capital = Rp 1,273,387,566.67 /Thn
SV : Salve Volue = Rp 300,000,000.00
C : Annual Cash Flow = Profit afte Tax + Finance + Depresiasi
Propit afte tax = #REF! Rp./Thn
C : Annual Cash Flow = #REF!
n : Umur Pabrik = 15 thn
i : interest

#REF! [ 1+i ]n = [ ( 1+ i)n−1 +. . .. . . ..+( 1+i ) +1 ]#REF!

+
i = 0.11
#REF! = #REF!
Kap. Fa Va Ra
0 910,882,019 910,882,019 910,882,019
100 910,882,019 10,244,850,000 481,701,376
Sa
0
1,485,000,000
ANALISA KELAKAN KAPASITAS 50 TON TBS/HARI
Asumsi Perhitungan Evaluasasi ekonomi dan Study Kelayakan :
Satuan Nilai
Kapasitas Ton/Hari 2
Waktu Operasi Jam/Hari 6
Hari/Bln 16
Hari/Thn 192
5 Kg TBS Setara dengan 1 Kg CPO (konversi TBS menjadi CPO) % 20
Harga Bahan Baku Rp/Kg.TBS 9,900,000,000
Harga Jual Produk CPO Rp/Kg.CPO 6,000
Harga Jual Produk Carner Rp/Kg.Carne 3,000
Umur Pabrik Thn 10
Harga Pabrik Setelah 10 Thn Rp. 300,000,000

I. URAIAN SATUAN NILAI

A. MODAL TETAP/FIXED COST (FC)
1 #REF!
Harga Alat Terpasang Rp. 1,200,000,000
PPN 10% Rp. #REF!
Utility Rp. #REF!
PPN 10% Rp. #REF!
Alat Laboratorium Rp. 500,000,000
Bangunan Rp. 2,500,000,000
Total Physical Plant Cost (PPC) Rp. #REF!
2 #REF! Rp. #REF!
MODAL TETAP/FIXED COST (FC) Rp. #REF!
B. MODAL KERJA / WORKING CAPITAL (WC)
Penyimpanan hasil Rp/Bln 8,964,233
Persediaan uang (Available Cash) Rp./Bln 896,423,333
Modal Kerja (Working Capital) dalam satu tahun Rp./Bln 905,387,567
II. BIAYA PRODUKSI
1 Biaya Produksi Lansung
Harga bahan baku Rp./Bln 9,900,000,000
Harga bahan utilitas Rp./Bln 344,850,000
Gaji operator Rp./Bln 246,000,000
Gaji manager, kepala seksi, dan pengawas Rp./Bln 204,000,000
Perawatan/Maintenance Rp./Bln 14,850,000
Transfortasi (Sewa Angkutan Bahan baku dan Produk) Rp./Bln 32,000,000
#REF! Rp./Bln #REF!
Total Biaya Produksi Lansung Rp/Bln 10,741,700,000
2 Biaya Produksi Tidak Lansung
Laboratorium Rp./Bln 12,380,000
Total Biaya Produksi Tidak Lansung Rp./Bln 12,380,000
3 Biaya Produksi Tetap
#REF! Rp./Bln #REF!
Asuransi Rp./Bln 3,000,000
Total Biaya Produksi Tetap Rp./Bln #REF!
Biaya Produksi/Manufacturing Cost (MC) Rp./Bln #REF!
 Pengeluaran Umum/General Expance
Adminitrsi Rp./Bln 12,733,876
Promosi Rp./Bln 1,237,500
Total Pengeluaran umum/General Expence (GE) Rp./Bln 13,971,376
Biaya Produksi Total (MC+GE) Rp./Bln #REF!
BIAYA YANG DIKELUARKAN
1 MODAL TETAP/FIXED COST (FC) Rp. #REF!
2 MODAL KERJA / WORKING CAPITAL (WC) Rp./Bln 905,387,567
3 BIAYA PRODUKSI Rp./Bln #REF!
4 Pengeluaran Umum/General Expance Rp./Bln 13,971,376
Rp./Bln #REF!

VI ANALISA KEUNTUNGAN
1 Keuntungan Sebelum Pajak (P.b) Rp./Bln 2,593,948,624
2 Keuntungan Setelah pajak (P.a) = 10% dari Sales Rp./Bln 1,686,066,606
VI ANALISA KELAYAKAN
1 Per cent Profit On Sales
Per cent Profit On Sales Sebelum Pajak (Psb) % -
Per cent Profit On Sales Setelah Pajak (Psa) % -
2 Percent Return On Investment (ROI)
Sebelum Pajak (ROI.b) % -
Setelah Pajak (ROI. a) % 30.54
3 Pay Out Time (POT)
Sebelum Pajak (POT.b) Thn 2.7
Setelah Pajak (POT. a) Thn #REF!
4 Break Event Point (BEP) % (11.60)
5 Shut Down Poin (SDP) % (1.59)
Tabel. Estimasi Kapasitas Keuntungan dan Kerugian untuk Kapasitas Pabrik CPO 50 Ton TBS/Hari

Kapasitas Laba (Rp./Bln) POT Sth

% Biaya Operasi Hasil Penjualan %
Ton Sebelum BEP Pajak Keterangan
Produksi (Rp./Bln) (Rp./Bln) Pajak (P.a) Besih Keuntungan
TBS/Hari Pajak (P.b) (thn)
0 0 0 0 0 0 0 0
30.0% 0 #REF! 445,500,000 #REF! #REF! #REF! 0 0 -
40.0% 1 #REF! 594,000,000 #REF! #REF! #REF! 0 0 - Rugi
50.0% 1 #REF! 742,500,000 #REF! #REF! #REF! 0 0 -
60.0% 1 #REF! 891,000,000 #REF! #REF! #REF! 0 0 -
67.7% 1 #REF! 1,005,345,000 #REF! #REF! #REF! #REF! 0 - Pabrik Ditutup
80.0% 1 #REF! 1,188,000,000 #REF! #REF! #REF! #REF! 0 #REF!
90.0% 1 #REF! 1,336,500,000 #REF! #REF! #REF! #REF! -11 #REF!
92.0% 1 #REF! 1,366,200,000 #REF! #REF! #REF! #REF! -11 #REF! Untung
95.0% 1 #REF! 1,410,750,000 #REF! #REF! #REF! #REF! (11.51) #REF!
100.0% 2 #REF! 1,485,000,000 #REF! #REF! #REF! #REF! (11.60) #REF!