Internal Auditor

Linda S.
Iskandar
MANAGEMENT SYSTEM
INTERNAL AUDITOR
Based on
ISO 19011:2018
PRESENTED BY :
LINDA SARASWATI ISKANDAR, ST, MM
Audit Internal Sistem Manajemen Based on 19011:2018 1

Linda S. Iskandar
AUDIT INTRODUCTION
Penjelasan Training
Training InternalAuditor ini dibuat berdasarkan referensi
• ISO 19011: 2018 Guidance untuk Audit
• Tambahan teknik audit berdasarkan performa
Program training
• Teori
• Studi kasus
• Ujian
Hasil training
• Jika peserta lulus ujian maka akan mendapatkan sertifikat
“Successful”
• Jika peserta tidak lulus ujian maka akan mendapatkan sertifikat
“Attendance”
4

Linda S. Iskandar
Agenda Training Internal Audit
1. Pengenalan Internal Audit

2. Definisi Audit
3. Kompetensi Auditor
4. Overview persyaratan Sistem Manajemen
5. Fasa-fasa Audit
6. Teknik-teknik Audit
7. Penulisan Temuan Audit
8. Follow up Audit
PENDAHULUAN

Linda S. Iskandar
Pembuatan Sistem Manajemen

Tidak Ter-integrasi atau Ter-integrasi Sebagian
Pengembangan
Sistem Bisnis Perusahaan
Sistem Bisnis Perusahaan
Sistem Manajemen Mutu ISO

Pengembangan Sistem
9001 & Lingkungan
Manajemen Mutu &
ISO 14001
Lingkungan
Sistem Manajemen K3 Pengembangan Sistem

ISO 45001 Manajemen Keselamatan
PP 50/2012 dan Kesehatan Kerja
Proses yang kebetulan sama digabung,

misalnya pengendalian dokumen, pengendalian record,
dan beberapa proses lainnya
Tujuan Audit SISTEM MANAJEMEN

• Untuk menentukan apakah quality sistem telah sesuai dengan standard
Sistem Manajemen
• Untuk memverifikasi apakah Sistem Manajemen telah dilaksanakan oleh
semua lapisan organisasi sesuai dengan kebijakan yang telah ditetapkan.
• Untuk mengevaluasi keefektifan dari Management System dalam rangka
memenuhi persyaratan mutu dan pencapaian target manajemen.
• Untuk mengidentifikasi nonconformity dan conformity terhadap

persyaratan Management System
• Untuk mengidentifikasi Improvement dan perbaikan yang
diperlukan.

Linda S. Iskandar
AUDIT (definisi)
Pengujian sistimatis, mandiri dan terdokumentasi untuk memperoleh

bukti audit dan mengevaluasinya secara obyektif untuk
menentukan sejauh mana kriteria audit dipenuhi
Sumber ISO 19011 : 2018
Bukti Objective
Data pendukung mengenai keberadaan dan kebenaran suatu hal yang
berhubungan dengan pelaksanaan sistem manajemen K3 , yang didapat
berdasarkan pengamatan(observasi), pengukuran, evaluasi dan pengujian dan
dapat diverifikasi keabsahannya. Bukti obyektif bisa berupa :
• Fakta yang diperoleh selama observasi

– hasil observasi menunjukkan bahwa pekerja tidak mengikuti standard/
instruksi K3, ditemukan karyawan merokok dekat penyimpanan solvent
• Rekaman (catatan)
– terdapat record keluhan karyawan yang belum ditindaklanjuti, hasil
pengukuran kebisingan lingkungan kerja melebihi standard NAB,
penanganan pekerja yang celaka sebatas pengurusan BPJS belum ada
analisa penyebab dan tindakan perbaikan
• Pernyataan
– manajemen atau karyawan tidak memahami sasaran K3, karyawan tidak
memahami Material B3 yang tertera dilapangan
10

Linda S. Iskandar
Kriteria Audit
• Dokumen kerja vs Persyaratan System
Kesesuaian isi dokumen dengan semua elemen, misalnya : persyaratan ISO
45001 pasal 8.1.4.2 mengharuskan ada safety induction terhadap karyawan
Kontraktor, aktualnya : terdapat proses plating yang dilakukan oleh subcont tetapi
tidak ada prosedur atau sistem yang mengatur sistem pengendalian proses yang
disubkan dan tidak ada JSA.
• Dokumen Kerja vs dokumen lainnya
Keterkaitan antar dokumen, keterkaitan antara prosedur dengan instruksi kerja
dan recordnya, keterkaitan antara Quality Manual dengan procedure dst. Misalnya
: Prosedur pengembangan produk menyatakan bahwa usulan pengembangan
produk baru harus mengisi form review usulan produk baru dari aspek K3,
aktualnya tidak ada form review usulan produk baru dari aspek K3
• Dokumen kerja vs Pelaksanaan
Kesesuaian pelaksanaan dan prosedur tertulisnya, misalnya : prosedur
menyatakan bahwa ketika terjadi tumpahan harus dibersihkan dengan majun dan
majun yang tercemar B3 harus dibuang sesuai standard penanganan material
tercemar B3 , aktualnya : ceceran disiram air dan dibuang ke saluran
• Output Kinerja K3 vs Spesifikasi tertentu / Regulasi
Kesesuaian Output dengan spesifikasi, misalnya : standard respond terhadap
keluhan karyawan dari Lingkungan kerja adalah 1 x 24 jam, aktualnya rata-rata
respond terhadap keluhan 3 hari
11
Kriteria Audit 2 “Dokumen VS Dokumen”
Kriteria Audit 1 “Sistem Manajemen K3 VS

Prosedur vs form Persyaratan Sistem Manajemen dan peraturan
Mutuu, K3L”
Sistem Seleksi Supplier
Fasilitas Mesin 9
Respon terhadap 6
komplain Persyaratan standard
Pengendalian B3
dan peraturan terkait
7
Rata-rata 7,3 ISO 9001:2015 Clause
8.4.1 ; ISO 14001:2015 &
Lulus R
ISO 45001:2018 Clause
Tidak lulus  8.1. Pengendalian
Perubahan & Review
Aspek K3 PP 50/2012
klausul 3.1
Standard Aktual
Kelulusan
>6 Tidak ada Kriteria Audit 3

supplier yang Sistem (manual, prosedur, standard)
nilai VS
seleksinya Penerapan
dibawah dari
6
Aktual pelaksanaan
dijalankan sesuai
prosedur
Kriteria Audit 4 “Standard vs Aktual “
12

Linda S. Iskandar
Fungsi QHSE Internal Auditor

yang baik !
Bukan sekedar
Memastikan sistem dijalankan sesuai aturan
(prosedur/persyaratan Sistem Manajemen )
Tetapi dapat
Membantu melihat kelemahan dari sistem
manajemen K3
13
Sebagai Auditor : Menurut Anda apakah terjadi

penyimpangan pada sistem ??
Salah satu bank yang menerbitkan credit card dan telah ISO 9001 mempunyai kelebihan dana
simpanan. Oleh karena itu Manajemen menargetkan adanya pertumbuhan kredit dari konsumen.
Pada saat meeting, marketing mempunyai ide untuk menawarkan program kredit kepada
customer. Menurut marketing, program tersebut mempunyai 2 manfaat sekaligus:
Customer mendapatkan informasi program Kartu Kredit dari Bank
Bank berhasil meningkatkan jumlah kredit ke konsumen
Mendengar ide tersebut, manajemen setuju dan minta program tersebut segera direalisasikan.
Marketing kemudian membuat program sbb:
Sales (telemarketing) bisa membuka data nasabah dan menelpon nasabah untuk
menjelaskan program kredit dari Bank dan langsung mendapat Kartu Kredit
Nasabah yang tidak bersedia untuk dihubungi, bisa membuat surat keberatan dan difax ke
bank (permintaan harus melalui surat, tidak bisa berdasarkan telepon untuk menghindari
sales yang mengisi data yang tidak benar).
Setelah program berjalan 3 bulan, dilakukan evaluasi, ternyata terdapat cukup banyak customer
yang complain pada saat dihubungi melalui telpon, dan tidak mau membuat surat karena merasa
direpotkan. Mendengar informasi tersebut, marketing manager menyatakan hal sebagai berikut:
“Kita sudah memutuskan bahwa keberatan dari Customer harus melalui surat. Dan kita pernah
mengumumkan itu dalam selebaran yang dibagikan bersamaan dengan tagihan bulanan. Jadi
customer yang complain adalah customer yang tidak membaca selebaran tersebut. Jika mereka
membaca seharusnya mereka mengerti aturan kita. Dan sebagai perusahaan yang sudah ISO
9001 kita harus konsisten dengan aturan yang sudah dibuat, jika tidak, kita akan mendapat
masalah pada saat diaudit oleh badan sertifikasi. Tolong dijelaskan ke Customer bahwa sistem di
kita memang harus menyatakan keberatan melalui fax, dan nyatakan pula bahwa kita pernah
14
mengumumkannya pada edaran tagihan 3 dan 2 bulan yang lalu”.
14

Linda S. Iskandar
Sebagai Auditor : Menurut Anda penyimpangan apa yg terjadi ??

Salah satu perusahaan Man Power Supply untuk Tenaga Kebersihan untuk
beberapa Mall / Perusahaan, ingin mempercepat proses Rekruitmen Karyawan
Outsourchingnya karena tingginya permintaan dari Customer
Sehingga dikeluarkan ketentuan baru yaitu dengan cara meniadakan proses

Recruitmen dimana Karyawan yang akan ditempatkan di Customer merupakan
“kenalan/kerabat” dari Karyawan yang sudah lebih dulu bekerja dan harus
dipastikan karyawan baru – rekomendasi yang ditempatkan memiliki
kemampuan K3 sehingga proses “On the Job Training dilakukan langusng oleh
karyawan yang merekrut.
Setelah program berjalan 3 bulan, dilakukan evaluasi, ternyata terdapat cukup

banyak customer yang complain karena beberapa karyawan yang di tempatkan
di Perusahaan mereka tidak memiliki kompetensi Mengenai K3
Mendengar informasi tersebut, HRD manager menyatakan hal sebagai berikut:
“ Kita sudah memutuskan bahwa karyawan yang direkomendasikan oleh

karyawan lama harus memiliki kompetensi Mengenai K3 ang sama dengan
dia, sehingga jika ada keluhan dari Customer maka ganti rugi harus
dilakukan pihak karyawa lama yang merekemondasikan. 15
15
COMPLIANCE = EFEKTIF ???
Sistem sudah compliance,

tetapi apakah pasti efektif ?
Mungkinkah masih terdapat beberapa

kendala sebagai berikut :
• Banyak gangguan di internal
perusahaan, atau
• Komplain dari pelanggan akibat
supplier
Bagaimana jika perusahaan sudah
mempunyai punya sistem seleksi,
tetapi sistem seleksinya terlalu mudah,
sehingga semua supplier pasti lulus ??
16
16

Linda S. Iskandar
Perbandingan Audit Compliance vs Audit Performance

Compliance Audit Performance Audit
Apakah prosedur pembelian Apakah prosedur pembelian sudah sesuai dengan
sudah sesuai dengan persyaratan persyaratan Sistem Manajemen PP50/2012 & 45001 ?
Sistem Manajemen PP50/2012 & Apakah prosedur pembelian dijalankan dengan konsisten
45001 ?
+
Apakah prosedur pembelian Apakah objectives/ tujuan proses pembelian tercapai ?
dijalankan dengan konsisten ? Barang yang dibeli bagus sesuai standar mutu dan
datang tepat waktu ?
Proses pembelian sudah mengcover pembelian urgent?
Jika proses pembelian sudah Jika realisasi produk/jasa sering terganggu karena
mengikuti prosedur pembelian, adanya keterlambatan dalam proses pembelian -
maka dinyatakan TIDAK TERJADI Walaupun proses pembelian sudah mengikuti prosedur,
PENYIMPANGAN (Compliance) akan tetapi objectives/ tujuannya tidak tercapai, maka
dinyatakan “Ada kelemahan dari prosedur
Jika proses pembelian tidak pembelian”. Auditor mencoba mengidentifikasi letak
dijalankan sesuai prosedur berarti kelemahan pada prosedur tersebut. (Apakah sistem
TERJADI PENYIMPANGAN seleksi masih kurang baik ? Dst)
(nonconformity)
17
17
KUALIFIKASI AUDITOR &

SIKAP PERMUSUHAN AUDITEE
18

Linda S. Iskandar
KUALIFIKASI AUDITOR
 Pendidikan, Pelatihan, Pengalaman Kerja, dan Pengalaman Audit.
 Prinsip, prosedur, dan teknik audit
 Sistem manajemen mutu ISO 9001:2015 dan dokumentasinya
 Situasi organisasi
 Peraturan perundangan dan persyaratan lain yang berlaku
 Memahami teknologi atau sistem pada proses serta produk yang
akan diaudit beserta istilah-istilah teknisnya
 Tambahan skill untuk mengelola audit, seperti perencanaan,
mengorganisasi, komunikasi dan mengarahkan (Lead Auditor )
 Dibuktikan dengan
 Ijazah pendidikan
 Bukti pelatihan dan lulus ujian
 Bukti pengalaman kerja dan pengalaman audit
19
19
KUALIFIKASI AUDITOR
 Memiliki kemampuan berkomunikasi baik lisan
maupun tertulis dengan baik
 Menjelaskan maksud dengan baik sesuai level dari

auditee.
 Membuat laporan temuan audit dengan jelas, mudah
dimengerti.
20
20

Linda S. Iskandar
KUALIFIKASI AUDITOR
 Memiliki personal atribute yang baik, dapat membuat suasana
audit menjadi nyaman
 Memelihara kemampuan auditor

 Diskusi temuan audit secara regular
 Diskusi standard dan persyaratan Sistem Manajemen Mutu yang
terbaru, misalnya mengakses website ISO
 Diskusi teknik-teknik audit yang baru
 Pelatihan atau ujian ulang secara regular, misalnya 3 tahun sekali
21
21
Personel Attribute Seorang Auditor
• Etis
• Terbuka
• Diplomatis
• Suka memperhatikan
• Cepat mengerti
• Luwes
• Tangguh
• Tegas
• Percaya diri
FAIRNESS dalam mendapatkan bukti
audit dan dikonfirmasikan dengan auditee
!!
22
22

Linda S. Iskandar
Sikap permusuhan dari auditee

Progressive Hostility
yaitu: sikap permusuhan yang timbul secara
bertahap.
Misalnya kebanyakan interview diawali dengan
damai (peaceably), tetapi sifat tidak berteman
timbul sesuai dengan pergerakan waktu seiring
ditemukannya banyak ketidak sesuain atau sifat
audit yang cenderung intimidasi atau mulai lelah.
Yang dapat dilakukan Auditor antara lain:

➢ Melunakkan dan menurunkan nada bicara sehingga
tidak berkesan mencecar dan memojokan auditee.
➢ Lebih terbuka untuk mendengarkan penjelasan
auditee.
➢ Menyelipkan humor segar untuk mencairkan
suasana.`
23
23

❖ Sudden Hostility
Yaitu sikap permusuhan yang timbul secara
mendadak ketika audit berlangsung. Misalnya
begitu auditor menemukan temuan
penyimpangan yang dilakukan oleh personal,
dan personal tersebut khawatir akan ditegur
atas penyimpangan tersebut

➢ Menjelaskan kepada auditee bahwa audit
adalah audit sistem bukan orang.
Penyimpangan terjadi mungkin karena
ketidakjelasan sistem (instruksi kerja tidak jelas)
atau mengindikasikan adanya kelemahan pada
sistem (tidak dilakukannya on the job training/
sosialisasi terhadap sistem yang baru)`
24
24

Linda S. Iskandar

❖ Immediate
sikap permusuhan yang langsung ditunjukkan pada saat audit
dimulai, misalnya :
• Saya sibuk, bagaimana kalau auditnya minggu depan
saja ?
• Saya sebentar lagi ada meeting, bisa ngga auditnya 15
menit saja ?
Kondisi ini biasanya meng-indikasikan lemahnya komitmen

dan suppot dari manajemen, audit kurang dianggap sebagai
suatu program penting

➢ Tidak perlu ribut dengan auditee, cek apakah memang
kebetulan ada urusan mendadak (tidak diduga) yang penting,
yang tidak bisa ditinggalkan, jika ya maka atur schedule
penggantinya.
➢ Jika kondisi tersebut terjadi karena kurangnya komitment,
maka catat dan informasikan ke Lead Auditor. Lead auditor
akan menyampaikan masalah ini ke Manajemen
25
25
Fase-Fase Audit
26
26

Linda S. Iskandar
Fase I : Perencanaan Audit

Buat rencana/ schedule audit
Pemilihan audit team.
Hubungi organisasi yang akan diaudit
Pengarahan untuk audit team
Pembuatan Checklist Audit
27
Rencana Audit
Jadwal pelaksanaan audit dan frekuensi-nya harus
ditentukan berdasarkan status dan pentingnya kegiatan
yang diaudit :
• Status Prosedur / Sistem Manajemen

• Lamanya Prosedur / sistem manajeme ndi-implementasikan, bila sistem
baru diterapkan maka frekuensi audit lebih sering atau lebih lama lebih
berfungsi sebagai reminder pengingat (biasanya masih banyak
penyimpangan karena masih dalam taraf penyesuaian)
• Hasil audit lalu, Jika menunjukkan banyaknya Nonconformity maka frekuensi
audit harus lebih sering atau lebih lama.
• Klaim pelanggan , Jika banyak keluhan pelanggan maka audit harus sering
dilakukan.
• Kinerja Proses, Jika kinerja proses sering tidak tercapai, maka audit harus
sering dilakukan.
• Terjadi penurunan performa MK3L, komplain masyarakat akan lingkungan
atau komplain karyawan tg suhu ruangan panas, naiknya kasus kecelakaan
kerja atau gangguan kesehatan, maka audit harus sering dilakukan.
28
28

Linda S. Iskandar
Rencana Audit
• Pentingnya suatu prosedur / Sistem Manajemen.
Jika suatu Proses adalah SIGNIFIKAN maka Audit harus lebih diperketat,
atau frekuensi audit ditambah
– Proses yang langsung berkaitan dengan perundanganan atau peraturan

pemerintah
– Proses yang kritikal (mempengaruhi mutu, berpotensi menimbulkan

kecelakaan fatal, pencemaran besar, kerugian financial yang besar)
29
29
Program audit ditambah, ketika performa proses

menurun/ tidak baik
30
30
30

Linda S. Iskandar
31
DASAR PEMILIHAN AUDITOR

Pada umumnya pemilihan auditor berdasarkan kelulusan ujian Internal Audit
dan tidak mengaudit area sendiri
Seharusnya
Team audit/ auditor harus mereka yang independen terhadap area yang akan
diaudit.
Team audit/ auditor harus memahami peraturan MK3L , bahaya-resiko pada

proses sehingga bisa ikut melakukan evaluasi ketidakefektifan sistem
Jika auditor yang mempunyai keahlian

tidak tersedia, gunakan tenaga ahli
sebagai pendamping
32
32

Linda S. Iskandar
Pengarahan Untuk Audit Team

Audit scope.
Schedule audit
Masalah spesifik dari area tertentu
Pertimbangan atau pengarahan dari manajemen.
Aktifitas dan area kritis yang harus diinvestigasi.
❖ area yang perlu diinvestigasi lebih detil

❖ Temuan audit sebelumnya banyak masalah di recruitment
❖ Banyak penyakit ISPA di perusahaan
❖ Banyak kecelakaan terkena serpihan pipa pada saat proses
penghancuran pipa
❖ Dll
33
33
Studi Kasus : Investigasi kelemahan K3 proses pada

perusahaan SparePart kendaraan
Berdasarkan laporan manajemen review perusahaan sparepart kendaraan
PT ABC, dalam waktu 3 bulan terakhir terjadi lonjakan keluhan karyawan
yang cukup besar, dari rata-rata 1 kasus/ bulan, menjadi 3 -4 kasus per bulan.
Kurang lebih 70% keluhan karyawan terjadi pada Line Produksi A (produk
baru), yang baru saja diproduksi oleh PT ABC dan identifikasi bahaya resiko
belum sempat dilakukan. Keluhan terbesar pada pada line QC posisi
Operator harus dalam kondisi berdiri selama 4 jam (sebelum istirahat dan 4
jam sesudah istirahat) . Keluhan Operator antara lain, kelelahan, pingsan,
dehidrasi, dll.
Dalam 3 bulan terakhir, terdapat

3 kasus yang terulang sampai 4 kali
4 kasus terulang 3 kali,
3 kasus terulang 2 kali
Waktu : 30 Menit34
34

Linda S. Iskandar
Studi Kasus Lingkungan : Investigasi kelemahan

proses pada perusahaan SparePart kendaraan
Berdasarkan laporan manajemen review perusahaan sparepart kendaraan

PT ABC, dalam waktu 3 bulan terakhir terjadi lonjakan keluhan masyarakat
yang cukup besar, dari rata-rata 1 kasus/ bulan, menjadi 3 -4 kasus per
bulan.
Kurang lebih 70% keluhan masyarakat terjadi pada Bau tidak sedap yang
berasal dari TPS Limbah B3, yang baru saja dibangun oleh PT ABC dan
identifikasi Aspek Dampak Lingkungan belum sempat dilakukan.

3 kasus yang terulang sampai 4 kali
Waktu : 30 Menit
35
35
Studi Kasus : Investigasi kelemahan Mutu

proses pada perusahaan asuransi kendaraan
Berdasarkan laporan manajemen review perusahaan asuransi kendaraan
PT ABC, dalam waktu 3 bulan terakhir terjadi lonjakan customer claim yang
cukup besar, dari rata-rata 1 kasus/ minggu, menjadi 3 -4 kasus per minggu.
Bahkan terdapat 3 keluhan yang berasal dari pelanggan yang berbeda di
koran Kompas, Media Indonesia, dan Tempo. Berdasarkan rincian data
claim, diketahui bahwa claim banyak terjadi pada:
Kurang lebih 70% customer claim terjadi pada produk A (produk baru), yang
baru saja dipasarkan oleh PT ABC, yaitu asuransi mobil plus jaminan derek
gratis
3 kasus yang terulang sampai 4 kali,
36
36

Linda S. Iskandar
Contoh Form Check List Audit
37
38

Linda S. Iskandar
Workshop: Apa Masalah dalam Sistem Manajemen Mutu

PT Selalu Laris adalah perusahaan trading komponen dan spare part alat berat.
Semenjak kepala gudang senior, yang sudah berpengalaman 15 tahun berhenti
dan diganti dengan orang baru, sering terjadi complain dari Customer karena
barang yang dikirim berbeda dengan barang yang diminta. Barang yang salah
kirim memang ditukar dengan tanpa biaya tambahan. Namun yang menjadi
masalah bagi customer, kesalahan pengiriman spare part tersebut berakibat
pada terganggunya produksi di Customer akibat pengadaan spare part yang
lambat.
Sebagai perusahaan yang bertanggung jawab terhadap customer, kemudian PT

Selalu Laris memberikan discount 20% sebagai kompensasi atas kesalahan
yang sudah mereka buat. Selanjutnya aturan discount tersebut dibakukan ke
dalam sistem manajemen dan diumumkan kepada semua Customer. Semenjak
aturan tersebut dibakukan, memang terjadi penurunan angka claim kesalahan
pengiriman, namun hingga 2 bulan semenjak aturan tersebut dibuat, masih saja
terdapat kesalahan pengiriman barang, terutama barang-barang yang
bentuknya hampir sama.
39
Workshop: Apa Masalah dalam Sistem Manajemen K3L
PT Selalu Laris adalah perusahaan trading Produk Garmen. Seiring dengan

perkembangan perusahaan, maka perusahaan mulai merekrut karyawan-karyawan
outsourching untuk area Packing dan Gudang. Karena tidak ada proses Safety
Induction kepada karyawan outsourching terkait Basic Emergency Response, maka
saat terjadi kecelakaan kerja dimana salah 1 karyawan tertimpa tumpukan kain yang
disimpan melebihi standar ketinggian, rekan lainnya tidak tahu harus menghubungi
siapa. Sehingga penanganan korban memerlukan proses yang cukup lama.
Sebagai perusahaan yang bertanggung jawab terhadap karyawan, kemudian PT

Selalu Laris memberikan santunan sebagai kompensasi diluar Jamsostek.
Selanjutnya aturan kompensasi tersebut dibakukan ke dalam sistem manajemen
dan diumumkan kepada semua Karyawan. Semenjak aturan tersebut dibakukan,
memang terjadi penurunan angka kecelakaan kerja namun hingga 2 bulan
semenjak aturan tersebut dibuat, masih saja terdapat kecelakaan kerja terutama
untuk area-area yang melibatkan banyak karyawan outsourching .
40

Linda S. Iskandar
Fase II : Pelaksanaan Audit

Opening meeting
Pelaksanaan audit
Membuat Laporan audit
Closing meeting
41
Opening Meeting
Dipimpin oleh Lead Auditor atau oleh
Auditor itu sendiri
Memperkenalkan team audit

Menguraikan ruang lingkup
Menguraikan tujuan audit → audit Fokus ke
sistem bukan ke orang, penyimpangan
mengindikasikan adanya kelemahan pada
sistem, bukan kesalahan pada orang
Rincian proses audit (apa, siapa, kapan dan
dimana) dan Lain-lain.
42
42

Linda S. Iskandar
Pelaksanaan Audit
Proses audit dilakukan dalam usaha untuk memeriksa
Conformity, Nonconformity dan improvement opportunity
dengan didukung oleh bukti-bukti objective
dengan cara a.l:
– mewawancarai personil yang bertanggung jawab dan pelaksana langsung

operasi tersebut
– mengobservasi praktek operasi terhadap dokumen
– memeriksa bukti dokumentasi seperti prosedur, perencanaan, spesifikasi dan
catatan
43
43
Siklus Pelaksanaan Audit
Observasi
Cek
Interview dokumen
Cek dokumen:
Interview: Observasi:
• Cocokan aktifitas
• Minta Auditee • Pengamatan
dengan dokumen
menjelaskan aktual dilapangan.
kerja, spesifikasi
aktifitas ybs • Usahakan tidak
dll
• Hindari tekanan meng-interupsi
• Hindari “Nit
suara seperti aktifitas yg sdg
Picking” (mencari
“Polisi” berjalan
yang kecil-kecil)
• Jadi pendengar • Jadi Pengamat
• Jadi Peneliti yang
yang baik yang baik
baik
44
44

Linda S. Iskandar
Pelaksanaan Audit
• Beberapa kelemahan selama pelaksanaan audit:
– Kurang memahami proses dan persyaratan Sistem Manajemen
• Apa fokus audit dari pengendalian dokumen ?
• Apa fokus audit dari corrective action ?
• Apa tujuan dari proses manajemen review ?
– Kurang kreatif dalam menggali kelemahan dari suatu proses, percaya
dengan pernyataan dari auditee.
• Audit lebih bersifat wawancara
– Puas dengan keberadaan suatu dokumen, kurang melakukan penelitian
terhadap isi dokumen atau melakukan observasi di lapangan
• Menyatakan OK setelah dokumen diberikan, tanpa melihat isi dari
suatu dokumen.
45
45
Teknik-Teknik Sampling
Karena terbatas oleh waktu dan sumber daya maka proses audit
dilakukan dengan cara sampling, beberapa teknik sampling a.l;
▪ Vertical Slice Sampling

Mengambil satu sample dan memeriksa kesesuaiannya terhadap
semua element Quality system atau persyaratan tertentu yang terkait
▪ Horizontal Slice Sampling

Konsentrasi pada satu elemen quality system dan memeriksa
beberapa sample terkait dengan elemen tersebut.
Pada umumnya, digunakan kombinasi dari kedua teknik tersebut.
46
46

Linda S. Iskandar
Teknik Sampling Audit Improvement

Jika suatu masalah terdeteksi melalui vertical slice, horizontal slice
sampling harus digunakan untuk menentukan kedalaman dan
keseriusan dari masalah tersebut
Sample 1 Sample 2
Sample 3 Sample 4
Management Review
Kepuasan Pelanggan
Pengendalian Dokumen
47
47
Sistem Sampling Audit Improvement

Sample pada area Possibility
yang tidak temuan rendah
bermasalah
Sampling
sistem Possibility
temuan tinggi
Sample pada area
+
yang bermasalah
Potensi melihat
ketidak efektifan
sistem
• Cek Performa → sering terjadi complain pada produk A →
jadikan proses produksi produk A sebagai area sampling
• Audit perawatan infrastruktur → tanyakan infrastruktur apa

yang sering rusak → jadikan infrastruktur yang sering rusak
sebagai pilihan sampling
48
48

Linda S. Iskandar
Teknik-teknik Komunikasi
Saat Wawancara
• Tentukan tujuan komunikasi, apa yang
sebenarnya ingin anda ketahui.
• Pilih kata yang sesuai dan umum dimengerti,

bila ada istilah yang masih asing maka
perjelaskan artinya, ini menghindari persepsi
yang berbeda.
• Gunakan bahasa tubuh dan nada suara untuk

memperjelas maksud
• Gunakan pertanyaan yang memerlukan

penjelasan sehingga wawancara menjadi hidup.
▪ Pastikan bahwa lawan bicara anda mengerti maksud yang ingin

anda sampaikan bila mereka tampak bingung dengan apa yang
anda tanyakan.
▪ Gunakan kontak mata pada waktu berkomunikasi.
49
49
Saat Wawancara
• Aktif memperhatikan untuk menjamin bahwa auditor mendengar dan
mengerti apa yang dijelaskan oleh auditee.
• Beberapa metode antara lain :
▪ Paraphasing yaitu menguraikan dengan kata-kata sendiri
▪ Katakan persetujuan anda terhadap penjelasan auditee bila
memang begitu adanya.
▪ Menunggu beberapa saat setelah auditee selesai berbicara
sebelum mengajukan pertanyaan.
▪ Jangan melakukan interupsi terhadap respon dari auditee bila
tidak terpaksa
▪ Membuat Kesimpulan akhir hasil interview dan memperoleh
persetujuan bersama atas hasil interview tersebut.
▪ Memberikan kesempatan kepada auditee untuk mengkoreksi
kesalahpengertian 50
50

Linda S. Iskandar
Saat Wawancara
Agar wawancara terasa hidup dan efektif untuk mendapat
yang ingin diketahui maka dapat dilakukan dengan
menyampaikan beberapa jenis pertanyaan :
• Open question
yaitu pertanyaan yang membutuhkan penjelasan
• Probing question
yaitu pertanyaan yang bersifat memeriksa dan fokus
pada satu hal yang penting.
• Closed question
Pertanyaan yang meminta kepastian auditee.
51
51
OBSERVASI
Berikut beberapa teknik observasi yang efektif
• Tentukan informasi yang ingin dibuktikan penerapannya

• Pimpin proses observasi, jangan terbawa oleh arahan auditee
• Hindari interupsi proses, minta izin bila ingin mendapatkan
keterangan dari pelaksana proses
• Perhatikan pelaksanaan proses dengan seksama
• Catat proses (jenis, lokasi, tanggal) yang tidak sesuai dengan
dokumentasinya
52
52

Linda S. Iskandar
PERIKSA
• Tentukan item yang perlu diperiksa

• Jangan puas hanya dengan ditunjukkan keberadaan dokumen, periksa kelengkapan dan
isinya
• Lakukan pemeriksaan dengan cara sampling
• Hindari Nit Picking (mencari hal yang sepele)
• Seharusnya ada konsistensi dalam pengunaan bahasa, jangan menggunakan bahasa yang
campur Indonesia-Inggris, misalnya auditor dirubah saja kebahasa Indonesia menjadi
pemeriksa
• Hindari berdebat dengan auditee tentang suatu ketidaksesuaian, untuk menghindarinya
periksa sample berikutnya,
• Tidak ada bukti pemeriksaan, menurut auditee itu cuma masalah record yang terselip/
hilang, apakah memang Cuma record yang hilang atau memang tidak dilakukan
pemeriksaaan ?
• Catat ketidaksesuaian dengan dokumentasi (nama, nomor, tanggal, lokasi) secara lengkap
53
53
HASIL AUDIT
Kesesuaian (Conformity)
Kondisi dipenuhinya kriteria audit pada suatu proses
Ketidaksesuaian (Nonconformity)
Kondisi tidak dipenuhinya kriteria audit pada suatu proses
Beberapa membaginya menjadi 2 jenis :
Major
Minor
Peluang Peningkatan (Improvement Opportunity)

Kondisi dipenuhinya kriteria audit pada suatu proses akan tetapi
terdapat suatu peluang untuk menimbulkan ketidaksesuaian atau
peluang untuk meningkatkan efektifitas proses
54
54

Linda S. Iskandar
HASIL AUDIT
Major Nonconformity
• Tidak memenuhi ketentuan peraturan perundang-undangan
• Tidak ada bukti penerapan atau kegagalan keseluruhan dari sistem untuk
memenuhi salah satu persyaratan IS0 9001, ISO 14001, ISO 45001
• Beberapa minor Ketidaksesuaian terhadap satu elemen yang dapat

mengisyaratkan kegagalan sistem
• Semua ketidaksesuaian yang bisa berakibat fatal

✓ Kerugian financial yang besar
✓ Pelanggaran terhadap peraturan
✓ Mempengaruhi Image perusahaan
55
HASIL AUDIT
Minor Nonconformity
➢ Ketidaksesuaian terhadap persyaratan IS0 9001, ISO 14001, ISO
45001yang tidak mengakibatkan pada
• kegagalan dari suatu system
• mengurangi kemampuannya dalam menjamin kondisi proses yang
terkontrol
• Kondisi fatal
➢ Yang disebabkan a.l:

• Kegagalan pada dokumentasi dan record
• Satu atau lebih ketidakkonsistenan penerapan suatu persyaratan yang
tidak mengakibatkan kepada 3 hal tersebut diatas.
56
56

Linda S. Iskandar
Workshop: Kategori Temuan (Major, Minor atau Observasi)
1. Ditemukan record yang sudah lebih dari 1 tahun belum dibuang. Tidak
sesuai dengan standard retention 1 tahun yang telah ditentukan
2. Dari total training K3 semester 2 2019, telah dilakukan 15 training, akan
tetapi hanya 8 training yang dilakukan evaluasi keefektifan trainingnya
(sudah masuk waktunya)
3. Katub pengaman kelebihan tekanan sudah tidak berfungsi sejak 1
tahun yang lalu, karena rusak
4. Ada pembelian pada tanggal 15 Juni 2019 dilakukan tanpa proses
seleksi sesuai prosedur pembelian. Walaupun sifat pembelian tersebut
urgent, pembelian spare part untuk mesin yang rusak, akan tetapi harus
tetap mengikuti prosedur pembelian.
5. Standar Kompetensi Spv Produksi & Operator TPS B3 belum
ditetapkan, dan belum dilakukan analisa Gap Kompetensi
6. Tidak ada instruksi kerja cara pengisian form maintenance, sehingga
dikhawatirkan orang tidak mengerti cara mengisi form
7. Kontraktor melaksanakan pekerjaan namun belum ada
penjelasan/pengarahan mengenai Mutu & K3
57
Penulisan Temuan AUDIT

 Jelas
 Singkat
 Didukung bukti obyektif
P : Problem--L
Contoh : : Location--O : Objective Evidence R : Reference
P : Diketahui APAR Jenis Dry Power pada ruang Sparepart ''A247" tidak
dilakukan pengecekan secara rutin
O : Inspeksi pada Tag terakhir tercatat di bulan Februari 2019
R : Tidak sesuai dengan Persyaratan (suggested Plan) HS-FS-10 fire

Extinguisher : ” Extinguisher Visual Inspection must be conduacted once a
month and documented on a control tag”
58

Linda S. Iskandar
1. Pada waktu mengaudit Gudang Chemical, auditor mengetahui bahwa

salinan MSDS untuk bahan-bahan yang teridentifikasi sebagai B3 tidak
disimpan di Gudang (Warehouse). MSDS atau Lembar Data Keselamatan
Bahan (LDKB) adalah dokumen yang berisi informasimengenai potensi
bahaya (kesehatan, kebakaran, reaktifitas dan lingkungan) dan cara
bekerja yang aman dengan produk kimia.
Laporan observasi/Temuan:
2. Pada saat mengaudit bagian Purchasing, Auditor mengetahui bahwa

telah dilakukan seleksi dan evaluasi pada saat melakukan pengadaan
jasa catering oleh bagian Pembelian, Diketahui bahwa tidak ada
evaluasi faktor HSE terhadap performance Supplier Kantin. Ketika
auditor mengkonfirmasi hal ini ternyata belum ada pedoman untuk
menilai aspek HSE & Mutu terhadap performance supplier Kantin
Laporan observasi/Temuan:
59
Penulisan Temuan AUDIT
Ditemukan limbah oli yang diserahkan ke pihak ke-3 yaitu PT.XYZ ISO
tidak dilengkapi dengan salinan manifest (rangkap ke 7) oleh bagian 14001:2015
GA & ISO Minor
P L 45001 :2018 R
contoh: Hazardous waste manifest no.: AP0002800, AP0002911, Clause 8.1
O R
ISO
Peralatan Inspeksi untuk Pemantauan Gas Beracun belum dikalibrasi 9001:2015
P 7.1.5
di Tangki Pengolahan Minyak Bumi ISO 45001 : Major
L & ISO R
contoh: Gas Detector no PR-0052-S/N-023 14001
O Clause 9.1.1
R
60

Linda S. Iskandar
Internal Auditor Sistem Manajemen
61
Masalah terpenting adalah semua Nonconformity

baik MAJOR atau MINOR
harus diperbaiki sebelum system dikategorikan
sesuai dengan Sistem Manajemen ISO 45001:2018 & PP50/2012
62
62

Linda S. Iskandar
Closing meeting
▪ Memperkenalkan audit team (apabila ada peserta yang tidak ikut pada saat
opening meeting )
▪ Mereview scope dan tujuan audit
▪ Hasil keseluruhan audit

▪ Improvement dan praktek-praktek yang baik (Strong point)
▪ Penjelasan masalah yang ditemukan (nonconformances) dengan akibat yang

dapat ditimbulkan
▪ Menjelaskan bahwa audit adalah sampling bahwa problem yang ditemukan

dapat terjadi pada area yang lain, sehingga tindakan koreksi tidak hanya
dilakukan terhadap hasil temuan tetapi juga terhadap sistem dimana
nonconformances tersebut ditemukan
▪ Rekomendasi untuk improvement dimasa yang akan datang (bila ada)

▪ Rencana follow up / verifikasi 63
63
Fase III : Follow Up Audit
64

Linda S. Iskandar
Fase III : Follow - up Audit

❑ Memperkenalkan audit team (apabila ada peserta yang tidak ikut pada
saat opening meeting )
❑ Mereview scope dan tujuan audit
❑ Hasil keseluruhan audit
❑ Improvement dan praktek-praktek yang baik
(Strong point)
❑ Penjelasan masalah yang ditemukan (nonconformances) dengan akibat
yang dapat ditimbulkan
❑ Menjelaskan bahwa audit adalah sampling bahwa problem yang

ditemukan dapat terjadi pada area yang lain, sehingga tindakan koreksi
tidak hanya dilakukan terhadap hasil temuan tetapi juga terhadap
sistem dimana nonconformances tersebut ditemukan
❑ Rekomendasi untuk improvement dimasa yang akan datang (bila ada)

❑ Rencana follow up / verifikasi
65
Fase III : Follow - up Audit

• Memeriksa apakah tindakan perbaikan telah dilakukan
• Memeriksa apakah tindakan perbaikan tersebut sesuai
dengan nonconformances yang ditemukan
• Memeriksa apakah tindakan perbaikan tersebut efektif agar
masalah yang sama tidak terulang
• Membuat CAR baru apabila pada saat verifikasi, status
CAR masih OPEN(bila perlu)
• Membuat schedule verifikasi untuk nonconformances yang
masih OPEN
• Gunakan LOG CAR untuk memonitor status tiap CAR
66

Linda S. Iskandar
Workshop : Corrective Action

No Temuan Corrective action Apakah Corrective
actionnya sudah tepat ?
1 Alat pemadan api Apar yang kadaluarsa
ringan (APAR) sudah belum diganti karena
kadaluarsa belum akan digunakan untuk
diganti simulasi. Rencana
diganti tanggal 10 Maret
2 Banyak permintaan Follow up ke auditee/
perbaikan atas auditor terkait dengan
temuan audit yang temuan audit yang
belum closed 100%, masih Open
3 Prosedur baru belum Prosedur baru akan
dilaporkan ke dilaporkan ke dokumen
dokumen kontrol kontrol
67
67
Verifikasi Temuan Audit

• Tujuan Verifikasi
1. Memastikan tindakan perbaikan sudah
dilakukan
2. Memastikan tindakan perbaikan sudah tepat
sasaran.
• Teknik Verifikasi
• Lihat aktual/ bukti pelaksanaan
– Juga perhatikan similar product/process/ machine
• Monitor efektifitas tindakan perbaikan. Setelah
tindakan perbaikan dilakukan apakah masalah
masih terjadi ??
68
68

Linda S. Iskandar
Hasil-hasil temuan audit dibawa pada level

management untuk direview
Keefektifan sistem manajemen yang ada dalam mencapai
rencana dan target perusahaan.
Komitmen semua level diorganisasi dalam menjalankan dan

mengembangkan sistem manajemen .
Menetapkan tindakan perbaikan yang diperlukan
69
Corretion & Corrective Action

• Correction
– Action to eliminate a detected nonconformity
• Corrective Action
– Action to eliminate the causes of detected nonconformity or other
undesirable situation
– Note 2 : Corrective action is taken to prevent recurrence
– Oleh karena itu jangan membuat corrective action sebelum
mengetahui penyebabnya
– Penyebab yang berbeda akan menghasilkan corrective action
yang juga berbeda
Sumber: ISO 9000:2015

70
70

Linda S. Iskandar
Workshop : Correction
No Temuan Correctiion Apakah Correctiion
sudah tepat ?
1 Alat pemadan api Apar yang kadaluarsa
ringan (APAR) sudah belum diganti karena
kadaluarsa belum akan digunakan untuk
diganti simulasi. Rencana
diganti tanggal 10 Maret
2 Banyak permintaan Follow up ke auditee/
perbaikan atas auditor terkait dengan
temuan audit yang temuan audit yang
belum closed 100%, masih Open
3 Prosedur baru belum Prosedur baru akan
dilaporkan ke dilaporkan ke dokumen
dokumen kontrol kontrol
71
Workshop : Corrective Action

No Temuan Corrective Action Apakah Corrective Action
sudah tepat ?
1 Motor mesin A Mengganti motor mesin A
berpotensi lepas jika yang lebih kecil agar beban
diberi beban putaran berkurang
berlebihan
2 Dalam sebulan terakhir Menyediakan obat-obatan
karyawan berpotensi flu di kotak obat yang
terkena serangan flu tersedia
akibat lingkungan kerja
yang tidak bersih
3 Bulan depan berpotensi Evaluasi sistem penagihan

kredit macet karena bersama dengan customer
penagihan yang tidak terkait pekerjaan yang telah
membuahkan hasil dilakukan dan berusaha
melakukan penagihan lebih
cepat dari sebelumnya
72
72

Linda S. Iskandar
Verifikasi Temuan Audit

• Tujuan Verifikasi
1. Memastikan tindakan perbaikan sudah
dilakukan
2. Memastikan tindakan perbaikan sudah tepat
sasaran.
• Teknik Verifikasi
• Lihat aktual/ bukti pelaksanaan
– Juga perhatikan similar product/process/ machine
• Monitor efektifitas tindakan perbaikan. Setelah
tindakan perbaikan dilakukan apakah masalah
masih terjadi ??
73
73
CASE STUDY PEMERIKSAAN FOLLOW UP AUDIT →

PEMERIKSAAN TINDAKAN PERBAIKAN
Temuan Audit Penyebab masalah Corrective action

Ditemukan penggunaan Di Indonesia, hanya ada 1 Prosedur pembelian direvisi
supplier PT Selalu sukses perusahaan yang memasok ditambahkan clausal pembelian
tanpa melalui tender (minimal barang tersebut tanpa tender bisa dilakukan
3 kandidat), tidak sesuai dengan persetujuan Direktur
dengan prosedur pembelian
Sering terjadi customer claim Pengiriman barang ke Marketing akan meeting dengan
terkait dengan keterlambatan customer terlambat produksi dan PPIC untuk
pengiriman : Jan 3 kasus, mengakibatkan customer membicarakan masalah ini
Feb 4 kasus, Maret 5 kasus claim
Berdasarkan hasil survey Jawaban claim ke PT Suka Melakukan training problem

kepuasan pelanggan, hasil Ngomel sering ditolak solving, training sudah dilakukan
survey dari PT Suka Ngomel, dengan alasan tindakan tanggal 10 Januari
hasilnya rendah terutama perbaikan belum dilakukan Memeriksa jawaban claim oleh
masalah respond terhadap ke akar masalahnya Manager QA sebelum dikirim ke
claim customer
74
74

Linda S. Iskandar
Summary Tahapan Analisa

Masalah
1. Mempelajari Fakta, olah TKP (Tempat

Kejadian Problem), Datang dan Lihat
2. Menganalisa penyebab masalah
3. Melakukan tindakan perbaikan
• Tindakan temporary (correction)
• Tindakan permanen (corrective action)
4. Evaluasi efektifitas tindakan perbaikan
5. Standarisasi
75
75
SISTEM MANAJEMEN AUDIT OUT-LINE

Start
Lead Auditor, Senior Management
Auditor & Auditee Regular
Lead auditor Closing meeting Management review
1. Mempersiapkan dan dan support
mengembangkan jadwal
Audit Plan
Non-
2. Memilih Audit Team Stop
conformit
3. Menghubungi Auditee
y
4. Pengarahan audit team
Auditor Auditee
Mempersiapkan Check Verifikasi ke
list, audit report dll. efektifan
Aiditor
Lead Auditor, Auditor & Auditee
Verifikasi
1. Opening meeting
Ke-
2. Lakukan sistem manajemen
efektifan
audit yang efektif
Lead Auditor & Lead auditor

Auditor Me-review dan
Mempersiapkan mengkompilasi
laporan sistem seluruh laporan audit
manajemen audit
76
76

Linda S. Iskandar
TANGGUNG JAWAB LEAD AUDITOR
Mempersiapkan check list sebelum

audit dijalankan
Memeriksa kesesuaian • Melakukan opening dan closing
dokumentasi dengan persyaratan meeting audit
ISO 9001, ISO 14001, Sistem • Memonitor progress status setiap
Manajemen PP 50/2012 & ISO CAR yang timbul.
45001 Memeriksa pelaksanaan • Menilai dan mengembangkan
operasi dengan dokumentasi keefektifan sistem audit yang
Mengumpulkan dan berlaku saat ini
mendokumentasikan bukti-bukti • Memonitor dan mengevaluasi
obyektif performa Auditor.
77
77
TANGGUNG JAWAB AUDITOR
• Menentukan Cakupan audit

(bersama Management
Representative) • Meminta konfirmasi temuan
kepada auditee atas temuan
• Membuat jadwal audit yang didapat
• Menentukan Team Audit
• Mencatat dan melaporkan
• Konfirmasi dan distribusi jadwal dengan jelas penemuan-
audit ke auditee penemuan audit kepada
• Membuat kompilasi laporan penanggung jawab area yang
hasil audit dan diserahkan diaudit.
kepada mr/ Wakil Manajemen • Verifikasi tindakan perbaikan
yang telah dilakukan.
78
78

Linda S. Iskandar
TANGGUNG JAWAB AUDITEE

▪ Mempersiapkan segala keperluan untuk lancarnya proses audit,
a.l: dokumen kerja, personel pelaksana, record, waktu dan bila
mungkin area yang nyaman.
▪ Menjelaskan hal-hal yang ditanya oleh auditor dengan

sesungguhnya dan tidak berbelit-belit.
▪ Akui temuan bila memang itu benar adanya.
▪ Melakukan tindakan perbaikan dan pencegahan bila ditemukan

nonconformity.
▪ Menghargai auditor sebagai partner dalam membangun suatu

sistem kerja yang efektif.
79
79
80

Linda S. Iskandar
JANGAN LUPA
ABSENSI
EVALUASI
81
Terima Kasih
Lindasaraswati.iskandar@gmail.com
PHONE / WA : 081281869775
82

Internal Auditor

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Internal Auditor

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Linda S.

Audit Internal Sistem Manajemen Based on 19011:2018 1

Audit Internal Sistem Manajemen Based on 19011:2018 2

Agenda Training Internal Audit

1. Pengenalan Internal Audit

Audit Internal Sistem Manajemen Based on 19011:2018 3

Pembuatan Sistem Manajemen

Sistem Manajemen Mutu ISO

Sistem Manajemen K3 Pengembangan Sistem

Proses yang kebetulan sama digabung,

Tujuan Audit SISTEM MANAJEMEN

• Untuk mengidentifikasi nonconformity dan conformity terhadap

Audit Internal Sistem Manajemen Based on 19011:2018 4

Pengujian sistimatis, mandiri dan terdokumentasi untuk memperoleh

Sumber ISO 19011 : 2018

• Fakta yang diperoleh selama observasi

Audit Internal Sistem Manajemen Based on 19011:2018 5

Kriteria Audit 2 “Dokumen VS Dokumen”

Kriteria Audit 1 “Sistem Manajemen K3 VS

>6 Tidak ada Kriteria Audit 3

Audit Internal Sistem Manajemen Based on 19011:2018 6

Fungsi QHSE Internal Auditor

Sebagai Auditor : Menurut Anda apakah terjadi

Audit Internal Sistem Manajemen Based on 19011:2018 7

Sebagai Auditor : Menurut Anda penyimpangan apa yg terjadi ??

Sehingga dikeluarkan ketentuan baru yaitu dengan cara meniadakan proses

Setelah program berjalan 3 bulan, dilakukan evaluasi, ternyata terdapat cukup

“ Kita sudah memutuskan bahwa karyawan yang direkomendasikan oleh

COMPLIANCE = EFEKTIF ???

Sistem sudah compliance,

Mungkinkah masih terdapat beberapa

Audit Internal Sistem Manajemen Based on 19011:2018 8

Perbandingan Audit Compliance vs Audit Performance

KUALIFIKASI AUDITOR &

Audit Internal Sistem Manajemen Based on 19011:2018 9

 Bukti pelatihan dan lulus ujian

 Bukti pengalaman kerja dan pengalaman audit

 Menjelaskan maksud dengan baik sesuai level dari

Audit Internal Sistem Manajemen Based on 19011:2018 10

 Memelihara kemampuan auditor

Personel Attribute Seorang Auditor

Audit Internal Sistem Manajemen Based on 19011:2018 11

Sikap permusuhan dari auditee

Yang dapat dilakukan Auditor antara lain:

Sikap permusuhan dari auditee

Yang dapat dilakukan Auditor antara lain:

Audit Internal Sistem Manajemen Based on 19011:2018 12

Sikap permusuhan dari auditee

Kondisi ini biasanya meng-indikasikan lemahnya komitmen

Yang dapat dilakukan Auditor antara lain:

Audit Internal Sistem Manajemen Based on 19011:2018 13

Fase I : Perencanaan Audit

• Status Prosedur / Sistem Manajemen

Audit Internal Sistem Manajemen Based on 19011:2018 14

– Proses yang langsung berkaitan dengan perundanganan atau peraturan

– Proses yang kritikal (mempengaruhi mutu, berpotensi menimbulkan

Program audit ditambah, ketika performa proses

Audit Internal Sistem Manajemen Based on 19011:2018 15

DASAR PEMILIHAN AUDITOR

Team audit/ auditor harus memahami peraturan MK3L , bahaya-resiko pada

Jika auditor yang mempunyai keahlian

Audit Internal Sistem Manajemen Based on 19011:2018 16

Pengarahan Untuk Audit Team