Per - Dag. Uh. 2012

PERUSAHAAN DAGANG UH SMAN 1 (KODE 1)
Jl. Pangeran Trunojoyo No: 283 Telp: 08180 3220223

P A M E K A S A N 69312
NERACA SALDO
PER 31 DESEMBER 2011
N. SALDO
NO: AKUN NAMA AKUN
D 1 K 1
101 KAS 23,600,000
102 PIUTANG USAHA 13,850,000
103 PERSEDIAAN BARANG DAGANG 13,500,000
104 PERLENGKAPAN TOKO 250,000 -
105 PERLENGKAPAN KANTOR 200,000
106 PIUTANG SEWA -
107 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA 1,400,000
108 IKLAN DIBAYAR DIMUKA -
121 PERALATAN 10,000,000 -
122 AKUMULASI PENYUS. PERALATAN 1,000,000 1000000
123 KENDARAAN 30,000,000 -
124 AKUMULASI PENYUS. KENDARAAN 3,000,000 3000000
201 UTANG DAGANG 11,250,000 - 11250000
202 UTANG GAJI - -
203 GAJI YANG MASIH HARUS DIBAYAR - -
204 BEBAN TERUTANG - -
301 MODAL Tn. KATAMSI 66,920,000 - 66920000
302 PRIVE Tn. KATAMSI 1,000,000 -
310 IKHTISAR LABA / RUGI - -
401 PENJUALAN 57,000,000 - 57000000
402 RETUR PENJUALAN 1,000,000 -
403 POTONGAN PENJUALAN 750,000 -
501 PEMBELIAN 34,500,000 -
502 RETUR PEMBELIAN 1,500,000 1500000
503 POTONGAN PEMBELIAN 850,000 - 850000
511 GAJI BAG. PENJUALAN 3,500,000 -
512 BEBAN IKLAN 1,500,000 -
513 BEBAN LISTRIK, AIR TOKO 450,000 -
514 BEBAN TRANSPORTASI 330,000
515 B.PENYUS. PERALATAN BAG.TOKO - -
516 B.PENYUS. KENDARAAN BAG.TOKO - -
517 BEBAN PERLENGKAPAN TOKO - -
518 BEBAN PENJUALAN RUPA-RUPA 375,000 -
521 GAJI BAG KANTOR 2,500,000 -
522 BEBAN PERLENGKAPAN KANTOR - -
523 B. PENYUS. PERALATAN BAG.KANTOR - -
524 B. PENYUS. KENDARAAN BAG.KANTOR - -
525 BEBAN ASURANSI - -
526 BEBAN TELEPON 565,000 -
527 BEBAN LISTRIK, AIR BAG KANTOR 750,000 -
528 BEBAN UMUM RUPA-RUPA 250,000 -
601 BEBAN BUNGA 1,250,000
701 PENDAPATAN SEWA - -
279,040,000 4,000,000 141,520,000.00
P A M E K A S A N 69312
NERACA SALDO
N. SALDO
NO: AKUN
NAMA AKUN
D 2 K 2
101 KAS 47,200,000 -
102 PIUTANG USAHA 27,700,000 -
103 PERSEDIAAN BARANG DAGANG 27,000,000 -
104 PERLENGKAPAN TOKO 500,000 -
105 PERLENGKAPAN KANTOR 400,000 -
106 PIUTANG SEWA - -
107 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA 2,800,000 -
108 IKLAN DIBAYAR DIMUKA - -
121 PERALATAN 20,000,000 -
122 AKUMULASI PENYUS. PERALATAN - 2,000,000
123 KENDARAAN 60,000,000 -
124 AKUMULASI PENYUS. KENDARAAN - 6,000,000
201 UTANG DAGANG 22,500,000 -
203 UTANG LISTRIK AIR - -
301 MODAL RHN 133,840,000 -
302 PENGAMBILAN PRIVE RHN 2,000,000 -
401 PENJUALAN 114,000,000 -
403 POTONGAN PENJUALAN 1,500,000 -
501 PEMBELIAN 69,000,000 -
502 RETUR PEMBELIAN 3,000,000 -
503 POTONGAN PEMBELIAN 1,700,000 -
512 BEBAN IKLAN 3,000,000 -
513 BEBAN LISTRIK, AIR TOKO 900,000 -
514 BEBAN TRANSPORTASI 660,000 -
518 BEBAN PENJUALAN RUPA-RUPA 750,000 -
526 BEBAN TELEPON 1,130,000 -
527 BEBAN LISTRIK, AIR BAG KANTOR 1,500,000 -
528 BEBAN UMUM RUPA-RUPA 500,000 -
601 BEBAN BUNGA 2,500,000 -
558,080,000 8,000,000
Jl. Pangeran Trunojoyo No: 283 Telp: 08180 322x223
P A M E K A S A N 69312
NERACA SALDO
N. SALDO
NO: AKUN NAMA AKUN
D 3 K 3
101 KAS 94,400,000 -
102 PIUTANG USAHA 55,400,000 -
103 PERSEDIAAN BARANG DAGANG 54,000,000 -
104 PERLENGKAPAN TOKO 1,000,000 -
105 PERLENGKAPAN KANTOR 800,000 -
106 PIUTANG SEWA - -
107 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA 5,600,000 -
108 IKLAN DIBAYAR DIMUKA - -
121 PERALATAN 40,000,000 -
122 AKUMULASI PENYUS. PERALATAN - 4,000,000
123 KENDARAAN 120,000,000 -
124 AKUMULASI PENYUS. KENDARAAN - 12,000,000
201 UTANG DAGANG 45,000,000 -
202 UTANG GAJI - -
301 MODAL Tn. KATAMSI 267,680,000 -
302 PRIVE Tn. KATAMSI 4,000,000 -
401 PENJUALAN 228,000,000 -
403 POTONGAN PENJUALAN 3,000,000 -
501 PEMBELIAN 138,000,000 -
502 RETUR PEMBELIAN 6,000,000 -
503 POTONGAN PEMBELIAN 3,400,000 -
512 BEBAN IKLAN 6,000,000 -
513 BEBAN LISTRIK, AIR TOKO 1,800,000 -
514 BEBAN TRANSPORTASI 1,320,000 -
518 BEBAN PENJUALAN RUPA-RUPA 1,500,000 -
526 BEBAN TELEPON 2,260,000 -
527 BEBAN LISTRIK, AIR BAG KANTOR 3,000,000 -
528 BEBAN UMUM RUPA-RUPA 1,000,000 -
601 BEBAN BUNGA 5,000,000 -
1,116,160,000 16,000,000
PERUSAHAAN DAGANG UH SMA ( KODE 1 )
P A M E K A S A N 69312
INFORMASI PER 31 DESEMBER 2011
NO Data penyesuaian pada tanggal 31 Desember 2011 sbb.

a Hasil perhitungan persediaan barang dagang per 31 Desember 2011
sebesar Rp 9.500.000,00
b Perlengkapan toko yang terpakai Rp 160.000,00
c perlengkapan kantor yang masih ada Rp 90.000,00
d Asuransi yang telah kadaluarsa Rp 900.000.00
e Peralatan disusutkan sebesar Rp 1.000.000.00 yang dialokasikan untuk bagian
kantor 60 % dan bagian toko 40 %
f Kendaraan disusutkan Rp 3.000.000,00 dengan alokasi 70 % untuk bagian kantor
dan 30 % untuk bagian toko.
g Beban listrik, air yang harus dibayar untuk bagian toko Rp 130.000,00
dan bagian kantor Rp 150.000,00
h Gaji yang belum dibayar untuk bagian penjualan Rp 3.000.000,00 dan bagian kantor
Rp 1.200.000,00
i Beban telepon yang terutang pada bulan Desember Rp 145.000,00
PERUSAHAAN DAGANG UH SMAN 1 ( KODE 2 )
P A M E K A S A N 69312
NO
a
b
c
d
e
6,785,000.00
85,000.00
195,000.00
1,200,000.00
300,000.00
500,000.00
5,000,000.00
90,000.00
110,000.00
685,000.00
900,000.00
225,000.00
115,000.00
P A M E K A S A N 69312
Data penyesuaian pada tanggal 31 Desember 2011 sbb.

Hasil perhitungan persediaan barang dagang per 31 Desember 2011
sebesar Rp 19.000.000.00
Perlengkapan toko yang terpakai Rp 320.000,00
perlengkapan kantor yang masih ada Rp 180.000,00
Asuransi yang telah kadaluarsa Rp 1800.000,00
Peralatan disusutkan sebesar Rp 2.000.000.00 yang dialokasikan untuk bagian
Kendaraan disusutkan Rp 6.000.000,00 dengan alokasi 70 % untuk bagian kantor
Beban listrik, air yang harus dibayar untuk bagian toko Rp 260.000,00
Gaji yang belum dibayar untuk bagian penjualan Rp 6.000.000,00 dan bagian kantor
Rp 2.400.000,00
Beban telepon yang terutang pada bulan Desember Rp 290.000,00
P A M E K A S A N 69312
NO
a
b
c
d
e
i
P A M E K A S A N 69312
Data penyesuaian pada tanggal 31 Desember 2011 sbb.

Hasil perhitungan persediaan barang dagang per 31 Desember 2011
sebesar Rp 38.000.00,00
Perlengkapan toko yang terpakai Rp 640.000,00
perlengkapan kantor yang masih ada Rp 360.000,00
Asuransi yang telah kadaluarsa Rp 3.600.000.00
Peralatan disusutkan sebesar Rp 4.000.000.00 yang dialokasikan untuk bagian
Kendaraan disusutkan Rp 12.000.000,00 dengan alokasi 70 % untuk bagian kantor
Beban listrik, air yang harus dibayar untuk bagian toko Rp 520.000,00
Gaji yang belum dibayar untuk bagian penjualan Rp 12.000.000,00 dan bagian kantor
Rp 4.800.000,00
Beban telepon yang terutang pada bulan Desember Rp 580.000,00
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
P A M E K A S A N 69312
JURNAL PENYESUAIAN ( IKHTISAR R/L )

TGL NAMA AKUN REF D K
1 2 3 4 5
2010
DESB 31 IKHTISAR R/ L 13,500,000.00
a.1 PERSEDIAAN BARANG DAGANG AWAL ( 1-1-2005 ) 13,500,000.00
a.2 31 PERSEDIAAN BARANG DAGANG AKHIR ( 31-12-2005 ) 9,500,000.00

IKHTISAR R/ L 9,500,000.00
b 31 BEBAN PERLENGKAPAN TOKO 160,000.00

PERLENGKAPAN - 160,000.00
(diperlakukan sebagai harta ) >( Perlengkapan yg. terpakai )
c 31 BEBAN PERLENGKAPAN KANTOR 110,000.00

PERLENGKAPAN KANTOR - 110,000.00
d 31 BEBAN ASURANSI 900,000.00

ASURANSI DIBAYAR DIMUKA 900,000.00
(diperlakukan sebagai harta ) >( asuransi yg. terpakai )
f Beban peny.Peralatan bag. Kantor 600,000.00

Beban peny.Peralatan bag. Toko 400,000.00
Akum.peny. Peralatan 1,000,000.00
g 31 Beban peny.Kendaraan bag. Kantor 2,100,000.00

Beban peny.Kendaraan bag. Toko 900,000.00
Akum.peny. Kendaraan 3,000,000.00
h 31 BEBAN LISTRIK,AIR BAGIAN TOKO 130,000.00

BEBAN LISTRIK,AIR BAGIAN KANTOR 150,000.00
HUTANG LISTRIK, AIR 280,000.00
i 31 GAJI BAGIAN PENJUALAN 3,000,000.00

GAJI BAGIAN KANTOR 1,200,000.00
GAJI YANG MASIH HARUS DIBAYAR 4,200,000.00
k 31 BEBAN TELEPON 145,000.00

BEBAN Telepon TERUTANG 145,000.00
32,795,000.00 32,795,000.00
PERUSAHAAN DAGANG KATAMSI

P A M E K A S A N 69312

1 2 3 4 5
2010
DESB 31 IKHTISAR R/ L 13,500,000.00
a.1 PERSEDIAAN BARANG DAGANG AWAL ( 1-1-2005 ) 13,500,000.00
a.2 31 PERSEDIAAN BARANG DAGANG AKHIR ( 31-12-2005 ) 9,500,000.00
IKHTISAR R/ L 9,500,000.00



d 31 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA 500,000.00

BEBAN ASURANSI 500,000.00
( Diperlakukan sebagai beban )>( asuransi yg tersisa)
e 31 IKLAN DIBAYAR DIMUKA 300,000.00

BEBAN IKLAN 300,000.00
( Diperlakukan sebagai beban )
e 31 BEBAN IKLAN 600,000.00

IKLAN DIBAYAR DIMUKA 600,000.00




j 31 PIUTANG SEWA 225,000.00

PENDAPATAN SEWA 225,000.00

34,420,000.00 34,420,000.00
P A M E K A S A N 69312

TGL NAMA AKUN REF D K TGL
1 2 3 4 5 1
2010 2010
DESB 31 IKHTISAR R/ L 27,000,000.00 DESB
a PERSEDIAAN BARANG DAGANG AWAL - 27,000,000.00 a.1
(persediaan 1 -1- 2011) -
-
a 31 PERSEDIAAN BARANG DAGANG AKHIR(31-12- 19,000,000.00 a.2
IKHTISAR R/ L - 19,000,000.00
-
-
b 31 BEBAN PERLENGKAPAN TOKO 320,000.00 b
( Perlengkapan yg. terpakai ) -
-
c 31 BEBAN PERLENGKAPAN KANTOR 220,000.00 c
-
d 31 BEBAN ASURANSI 1,800,000.00 d
ASURANSI DIBAYAR DIMUKA - 1,800,000.00
( Diperlakukan sebagai harta ) -
-
e Beban peny.Peralatan bag. Toko 1,200,000.00 e
Beban peny.Peralatan bag. Kantor 800,000.00
Akum.peny. Peralatan - 2,000,000.00
-
f 31 Beban peny.Peralatan bag. Toko 4,200,000.00 g
Beban peny.Peralatan bag. Kantor 1,800,000.00
Akum.peny. Kendaraan - 6,000,000.00
-
g 31 BEBAN LISTRIK,AIR BAGIAN TOKO 260,000.00 h
HUTANG LISTRIK, AIR - 560,000.00
-
h 31 GAJI BAGIAN PENJUALAN 6,000,000.00 i
GAJI YANG MASIH HARUS DIBAYAR - 8,400,000.00
-
-
i 31 BEBAN TELEPON 290,000.00 k
BEBAN TERUTANG - 290,000.00
65,590,000.00 65,590,000.00
PERUSAHAAN DAGANG RHN

P A M E K A S A N 69312

1 2 3 4 5 1
2010 2010
DESB 31 IKHTISAR R/ L 27,000,000.00 DESB
a PERSEDIAAN BARANG DAGANG AWAL - 27,000,000.00 a.1
-
-
a 31 PERSEDIAAN BARANG DAGANG AKHIR 19,000,000.00 a.2
IKHTISAR R/ L - 19,000,000.00
-
-
-
-
-
d 31 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA 1,000,000.00 d
BEBAN ASURANSI - 1,000,000.00
( Diperlakukan sebagai beban ) -
-
BEBAN IKLAN - 600,000.00
-
e 31 BEBAN IKLAN 1,200,000.00
IKLAN DIBAYAR DIMUKA - 1,200,000.00
-
-
f Beban peny.Peralatan bag. Toko 1,200,000.00 e
-
g 31 Beban peny.Peralatan bag. Toko 4,200,000.00 g
-
h 31 BEBAN LISTRIK,AIR BAGIAN TOKO 260,000.00 h
-
i 31 GAJI BAGIAN PENJUALAN 6,000,000.00 i
-
j 31 PIUTANG SEWA 450,000.00 j
PENDAPATAN SEWA - 450,000.00
-
k 31 BEBAN TELEPON 290,000.00 k
68,840,000.00 68,840,000.00
PERUSAHAAN DAGANG SMAN 1 (KODE 3)
P A M E K A S A N 69312

1 2 3 4 5
31 IKHTISAR R/ L 54,000,000.00
PERSEDIAAN BARANG DAGANG AWAL ( 1-1-2005 ) - 54,000,000.00
-
-
31 PERSEDIAAN BARANG DAGANG AKHIR ( 31-12-2005 ) 9,500,000.00
IKHTISAR R/ L - 9,500,000.00
-
-
31 BEBAN PERLENGKAPAN TOKO 160,000.00
(diperlakukan sebagai harta ) >( Perlengkapan yg. terpakai ) -
karena pada saat pembelian dicatat sebagai harta -
31 BEBAN PERLENGKAPAN KANTOR 110,000.00
31 BEBAN ASURANSI 900,000.00
ASURANSI DIBAYAR DIMUKA - 900,000.00
(diperlakukan sebagai harta ) >( asuransi yg. terpakai ) -
-
-
31 Beban peny.Kendaraan bag. Toko 2,100,000.00
-
31 BEBAN LISTRIK,AIR BAGIAN TOKO 130,000.00
-
31 GAJI BAGIAN PENJUALAN 3,000,000.00
-
-
31 BEBAN TELEPON 145,000.00
73,295,000.00 73,295,000.00
PERUSAHAAN DAGANG KATAMSI

P A M E K A S A N 69312

1 2 3 4 5
31 IKHTISAR R/ L -
PERSEDIAAN BARANG DAGANG AWAL ( 1-1-2005 ) - -
-
-
31 PERSEDIAAN BARANG DAGANG AKHIR ( 31-12-2005 ) 9,500,000.00
IKHTISAR R/ L - 9,500,000.00
-
-
karena pada saat pembelian dicatat sebagai harta -
31 BEBAN ASURANSI 900,000.00
ASURANSI DIBAYAR DIMUKA - 900,000.00
(diperlakukan sebagai harta ) >( asuransi yg. terpakai ) -
-
31 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA 500,000.00
BEBAN ASURANSI - 500,000.00
( Diperlakukan sebagai beban )>( asuransi yg tersisa) -
-
-
-
-
31 Beban peny.Kendaraan bag. Toko 2,100,000.00
-
-
-
31 PIUTANG SEWA 900,000.00
-
20,695,000.00 20,695,000.00
KERTAS KERJA UH SMA ( KODE 1 )
N. SALDO AYAT JURNAL PENYES NSD RUGI / LABA NERACA
NO: AKUN NAMA AKUN D K D K D K D K D K
NO: AKUN
101 KAS 23,600,000 23,600,000 23,600,000 101

102 PIUTANG USAHA 13,850,000 13,850,000 13,850,000 102
103 PERSEDIAAN BARANG DAGANG 13,500,000 9,500,000 13,500,000 9,500,000 9,500,000 103
104 PERLENGKAPAN TOKO 250,000 160,000 90,000 90,000 104
105 PERLENGKAPAN KANTOR 200,000 110,000 90,000 90,000 105
PIUTANG SEWA - - - -
106 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA 1,400,000 900,000 500,000 500,000 106
108 IKLAN DIBAYAR DIMUKA - - - - - 108
121 PERALATAN 10,000,000 - - - 10,000,000 10,000,000 121
122 AKUMULASI PENYUS. PERALATAN - 1,000,000 1,000,000 2,000,000 2,000,000 122
123 KENDARAAN 30,000,000 - 30,000,000 30,000,000 123
124 AKUMULASI PENYUS. KENDARAAN - 3,000,000 3,000,000 6,000,000 6,000,000 124
201 UTANG DAGANG 11,250,000 11,250,000 11,250,000 201
202 UTANG GAJI - - 4,200,000 4,200,000 4,200,000 202
203 BEBANYANG MASIH HARUS DIBAYAR - - 280,000 280,000 280,000 203
204 BEBAN TERUTANG - - - 145,000 - 145,000 145,000 204
301 MODAL Tn. KATAMSI - 66,920,000 66,920,000 66,920,000 301
302 PRIVE Tn. KATAMSI 1,000,000 - 1,000,000 1,000,000 302
310 IKHTISAR LABA / RUGI - - 13,500,000 9,500,000 13,500,000 9,500,000 13,500,000 9,500,000 310
401 PENJUALAN - 57,000,000 57,000,000 57,000,000 - 401
402 RETUR PENJUALAN 1,000,000 - - - 1,000,000 1,000,000 - 402
403 POTONGAN PENJUALAN 750,000 - 750,000 750,000 - 403
501 PEMBELIAN 34,500,000 - 34,500,000 34,500,000 - 501
502 RETUR PEMBELIAN - 1,500,000 1,500,000 1,500,000 - 502
503 POTONGAN PEMBELIAN - 850,000 850,000 850,000 - 503
511 GAJI BAG. PENJUALAN 3,500,000 - 3,000,000 6,500,000 6,500,000 - 511
512 BEBAN IKLAN 1,500,000 - - 1,500,000 1,500,000 - 512
513 BEBAN LISTRIK, AIR TOKO 450,000 - 130,000 580,000 580,000 - 513
514 BEBAN TRANSPORTASI 330,000 - 330,000 330,000 - 514
515 B.PENYUS. PERALATAN BAG.TOKO - - 600,000 600,000 600,000 - 515
516 B.PENYUS. KENDARAAN BAG.TOKO - - 900,000 900,000 900,000 - 516
517 BEBAN PERLENGKAPAN TOKO - - 160,000 160,000 160,000 - 517
518 BEBAN PENJUALAN RUPA-RUPA 375,000 - - 375,000 375,000 - 518
521 GAJI BAG KANTOR 2,500,000 - 1,200,000 3,700,000 3,700,000 - 521
522 BEBAN PERLENGKAPAN KANTOR - - 110,000 110,000 110,000 - 522
523 B. PENYUS. PERALATAN BAG.KANTOR - - 400,000 400,000 400,000 - 523
524 B. PENYUS. KENDARAAN BAG.KANTOR - - 2,100,000 2,100,000 2,100,000 - 524
525 BEBAN ASURANSI - - 900,000 900,000 900,000 - 525
526 BEBAN TELEPON 565,000 - 145,000 710,000 710,000 - 526
527 BEBAN LISTRIK, AIR BAG KANTOR 750,000 - 150,000 900,000 900,000 - 527
528 BEBAN UMUM RUPA-RUPA 250,000 - - 250,000 - 250,000 - - 528
601 BEBAN BUNGA 1,250,000 1,250,000 1,250,000 601
701 PENDAPATAN SEWA - - 701
141,520,000 141,520,000 32,795,000 32,795,000 159,645,000 159,645,000 71,015,000 68,850,000 88,630,000 90,795,000
Rugi BERSIH - 2,165,000 2,165,000 -
71,015,000 71,015,000 90,795,000 90,795,000
-
NAMA AKUN D K D K D K D K D K
NO: AKUN
KAS 47,200,000 47,200,000 47,200,000 101

PIUTANG USAHA 27,700,000 27,700,000 27,700,000 102
PERSEDIAAN BARANG DAGANG 27,000,000 19,000,000 27,000,000 19,000,000 19,000,000 103
PERLENGKAPAN TOKO 500,000 - 320,000 180,000 180,000 104
PERLENGKAPAN KANTOR 400,000 - 220,000 180,000 180,000 105
PIUTANG SEWA - - - - -
ASURANSI DIBAYAR DIMUKA 2,800,000 - 1,800,000 1,000,000 1,000,000 106
IKLAN DIBAYAR DIMUKA - - - - - 108
PERALATAN 20,000,000 - - - 20,000,000 20,000,000 121
AKUMULASI PENYUS. PERALATAN - 2,000,000 - 2,000,000 4,000,000 4,000,000 122
KENDARAAN 60,000,000 - - - 60,000,000 60,000,000 123
AKUMULASI PENYUS. KENDARAAN - 6,000,000 - 6,000,000 12,000,000 12,000,000 124
UTANG DAGANG - 22,500,000 - - 22,500,000 22,500,000 201
UTANG GAJI - - - 8,400,000 8,400,000 8,400,000 202
BEBANYANG MASIH HARUS DIBAYAR - - - 560,000 560,000 560,000 203
BEBAN TERUTANG - - - 290,000 290,000 290,000 204
MODAL Tn. KATAMSI - 133,840,000 - - 133,840,000 133,840,000 301
PRIVE Tn. KATAMSI 2,000,000 - - - 2,000,000 2,000,000 302
IKHTISAR LABA / RUGI - - 27,000,000 19,000,000 27,000,000 19,000,000 27,000,000 19,000,000 310
PENJUALAN - 114,000,000 - - 114,000,000 114,000,000 - 401
RETUR PENJUALAN 2,000,000 - - - 2,000,000 2,000,000 - 402
POTONGAN PENJUALAN 1,500,000 - - - 1,500,000 1,500,000 - 403
PEMBELIAN 69,000,000 - - - 69,000,000 69,000,000 - 501
RETUR PEMBELIAN - 3,000,000 - - 3,000,000 3,000,000 - 502
POTONGAN PEMBELIAN - 1,700,000 - - 1,700,000 1,700,000 - 503
GAJI BAG. PENJUALAN 7,000,000 - 6,000,000 - 13,000,000 13,000,000 - 511
BEBAN IKLAN 3,000,000 - - - 3,000,000 3,000,000 - 512
BEBAN LISTRIK, AIR TOKO 900,000 - 260,000 - 1,160,000 1,160,000 - 513
BEBAN TRANSPORTASI 660,000 - - - 660,000 660,000 - 514
B.PENYUS. PERALATAN BAG.TOKO - - 1,200,000 - 1,200,000 1,200,000 - 515
B.PENYUS. KENDARAAN BAG.TOKO - - 1,800,000 - 1,800,000 1,800,000 - 516
BEBAN PERLENGKAPAN TOKO - - 320,000 - 320,000 320,000 - 517
BEBAN PENJUALAN RUPA-RUPA 750,000 - - - 750,000 750,000 - 518
GAJI BAG KANTOR 5,000,000 - 2,400,000 - 7,400,000 7,400,000 - 521
BEBAN PERLENGKAPAN KANTOR - - 220,000 - 220,000 220,000 - 522
B. PENYUS. PERALATAN BAG.KANTOR - - 800,000 - 800,000 800,000 - 523
B. PENYUS. KENDARAAN BAG.KANTOR - - 4,200,000 - 4,200,000 4,200,000 - 524
BEBAN ASURANSI - - 1,800,000 - 1,800,000 1,800,000 - 525
BEBAN TELEPON 1,130,000 - 290,000 - 1,420,000 1,420,000 - 526
BEBAN LISTRIK, AIR BAG KANTOR 1,500,000 - 300,000 - 1,800,000 1,800,000 - 527
BEBAN UMUM RUPA-RUPA 500,000 - - 500,000 - 500,000 - - 528
BEBAN BUNGA 2,500,000 - - - 2,500,000 2,500,000 601
PENDAPATAN SEWA - - - - 701
283,040,000 283,040,000 65,590,000 65,590,000 319,290,000 319,290,000 142,030,000 137,700,000 177,260,000 181,590,000
RUGI BERSIH 4,330,000 4,330,000 -
142,030,000 142,030,000 181,590,000 181,590,000
KAS 94,400,000 94,400,000 94,400,000
PIUTANG USAHA 55,400,000 55,400,000 55,400,000
PERSEDIAAN BARANG DAGANG 54,000,000 38,000,000 54,000,000 38,000,000 38,000,000
PERLENGKAPAN TOKO 1,000,000 - 640,000 360,000 360,000
PERLENGKAPAN KANTOR 800,000 - 440,000 360,000 360,000
ASURANSI DIBAYAR DIMUKA 5,600,000 - 3,600,000 2,000,000 2,000,000
IKLAN DIBAYAR DIMUKA - - - - -
PERALATAN 40,000,000 - - - 40,000,000 40,000,000
AKUMULASI PENYUS. PERALATAN - 4,000,000 - 4,000,000 8,000,000 8,000,000
KENDARAAN 120,000,000 - - - 120,000,000 120,000,000
AKUMULASI PENYUS. KENDARAAN - 12,000,000 - 12,000,000 24,000,000 24,000,000
UTANG DAGANG - 45,000,000 - - 45,000,000 45,000,000
UTANG GAJI - - - 16,800,000 16,800,000 16,800,000
BEBANYANG MASIH HARUS DIBAYAR - - - 1,120,000 1,120,000 1,120,000
BEBAN TERUTANG - - - 580,000 580,000 580,000
MODAL Tn. KATAMSI - 267,680,000 - - 267,680,000 267,680,000
PRIVE Tn. KATAMSI 4,000,000 - - - 4,000,000 4,000,000
IKHTISAR LABA / RUGI - - 54,000,000 38,000,000 54,000,000 38,000,000 54,000,000 38,000,000
PENJUALAN - 228,000,000 - - 228,000,000 228,000,000 -
RETUR PENJUALAN 4,000,000 - - - 4,000,000 4,000,000 -
POTONGAN PENJUALAN 3,000,000 - - - 3,000,000 3,000,000 -
PEMBELIAN 138,000,000 - - - 138,000,000 138,000,000 -
RETUR PEMBELIAN - 6,000,000 - - 6,000,000 6,000,000 -
POTONGAN PEMBELIAN - 3,400,000 - - 3,400,000 3,400,000 -
GAJI BAG. PENJUALAN 14,000,000 - 12,000,000 - 26,000,000 26,000,000 -
BEBAN IKLAN 6,000,000 - - - 6,000,000 6,000,000 -
BEBAN LISTRIK, AIR TOKO 1,800,000 - 520,000 - 2,320,000 2,320,000 -
BEBAN TRANSPORTASI 1,320,000 - - - 1,320,000 1,320,000 -
B.PENYUS. PERALATAN BAG.TOKO - - 2,400,000 - 2,400,000 2,400,000 -
B.PENYUS. KENDARAAN BAG.TOKO - - 3,600,000 - 3,600,000 3,600,000 -
BEBAN PERLENGKAPAN TOKO - - 640,000 - 640,000 640,000 -
BEBAN PENJUALAN RUPA-RUPA 1,500,000 - - - 1,500,000 1,500,000 -
GAJI BAG KANTOR 10,000,000 - 4,800,000 - 14,800,000 14,800,000 -
BEBAN PERLENGKAPAN KANTOR - - 440,000 - 440,000 440,000 -
B. PENYUS. PERALATAN BAG.KANTOR - - 1,600,000 - 1,600,000 1,600,000 -
B. PENYUS. KENDARAAN BAG.KANTOR - - 8,400,000 - 8,400,000 8,400,000 -
BEBAN ASURANSI - - 3,600,000 - 3,600,000 3,600,000 -
BEBAN TELEPON 2,260,000 - 580,000 - 2,840,000 2,840,000 -
BEBAN LISTRIK, AIR BAG KANTOR 3,000,000 - 600,000 - 3,600,000 3,600,000 -
BEBAN UMUM RUPA-RUPA 1,000,000 - - - 1,000,000 - 1,000,000 - -
BEBAN BUNGA 5,000,000 5,000,000 5,000,000
PENDAPATAN SEWA - - -
566,080,000 566,080,000 131,180,000 131,180,000 638,580,000 638,580,000 284,060,000 275,400,000 354,520,000 363,180,000
LABA BERSIH 8,660,000 8,660,000 -
284,060,000 284,060,000 363,180,000 363,180,000
P A M E K A S A N 69312

1 2 3 4 5
2010
DESB 31 PERSEDIAAN BARANG DAGANG AKHIR 9,500,000.00
a1 RETUR PEMBELIAN 1,500,000.00
POTONGAN PEMBELIAN 850,000.00
HRGA POKOK PENJUALAN 11,850,000.00
a2 31 HARGA POKOK PENJUALAN 48,000,000.00

PEMBELIAN 34,500,000.00
PERSEDIAAN BARANG DAGANG AWAL 13,500,000.00

PERLENGKAPAN toko - 160,000.00


e Beban peny.Peralatan bag. Kantor 600,000.00

f 31 Beban peny.Kendaraan bag. Kantor 2,100,000.00

g 31 BEBAN LISTRIK,AIR BAGIAN TOKO 130,000.00

h 31 GAJI BAGIAN PENJUALAN 3,000,000.00


69,645,000.00 69,645,000.00

P A M E K A S A N 69312

1 2 3 4 5
2010
DESB 31 PERSEDIAAN BARANG DAGANG AKHIR 9,500,000.00
a RETUR PEMBELIAN -
POTONGAN PEMBELIAN -
HRGA POKOK PENJUALAN 9,500,000.00
a 31 HARGA POKOK PENJUALAN -

PEMBELIAN -
PERSEDIAAN BARANG DAGANG AWAL -



d 31 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA 500,000.00

BEBAN ASURANSI 500,000.00
( Diperlakukan sebagai beban )>( asuransi yg tersisa)

BEBAN IKLAN 300,000.00
( Diperlakukan sebagai beban )
e 31 BEBAN IKLAN 600,000.00

IKLAN DIBAYAR DIMUKA 600,000.00




j 31 PIUTANG SEWA 225,000.00

PENDAPATAN SEWA 225,000.00

11,420,000.00 20,920,000.00
PERUSAHAAN DAGANG UH SMAN 1 (KODE 2) PERU
P A M E K A S A N 69312
JURNAL PENYESUAIAN ( HPP )

1 2 3 4 5 1
2010 2010
DESB 31 PERSEDIAAN BARANG DAGANG AKHIR 19,000,000.00 DESB
a1 RETUR PEMBELIAN 3,000,000.00 a1
POTONGAN PEMBELIAN 1,700,000.00
HRGA POKOK PENJUALAN - 23,700,000.00
-
a2 31 HARGA POKOK PENJUALAN 96,000,000.00 a2
PEMBELIAN - 69,000,000.00
PERSEDIAAN BARANG DAGANG AWAL - 27,000,000.00
-
-
-
-
-
-
e Beban peny.Peralatan bag. Toko 1,200,000.00 e
-
f 31 Beban peny.Peralatan bag. Toko 4,200,000.00 f
-
g 31 BEBAN LISTRIK,AIR BAGIAN TOKO 260,000.00 g
-
h 31 GAJI BAGIAN PENJUALAN 6,000,000.00 h
-
-
-
139,290,000.00 139,290,000.00
PERUSAHAAN DAGANG UH SMAN 1 (KODE 2) PERU

P A M E K A S A N 69312

1 2 3 4 5 1
2010 2010
DESB 31 PERSEDIAAN BARANG DAGANG AKHIR 19,000,000.00 DESB
a RETUR PEMBELIAN - a
-
a 31 HARGA POKOK PENJUALAN - a
PEMBELIAN - -
PERSEDIAAN BARANG DAGANG AWAL - -
-
-
-
-
d 31 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA 1,000,000.00 d
-
e 31 IKLAN DIBAYAR DIMUKA 600,000.00 e
BEBAN IKLAN - 600,000.00
-
e 31 BEBAN IKLAN 1,200,000.00 e
-
-
f Beban peny.Peralatan bag. Toko 1,200,000.00 f
-
g 31 Beban peny.Peralatan bag. Toko 4,200,000.00 g
-
h 31 BEBAN LISTRIK,AIR BAGIAN TOKO 260,000.00 h
-
i 31 GAJI BAGIAN PENJUALAN 6,000,000.00 i
-
j 31 PIUTANG SEWA 450,000.00 j
-
-
41,840,000.00 41,840,000.00
P A M E K A S A N 69312

1 2 3 4 5
31 PERSEDIAAN BARANG DAGANG AKHIR 38,000,000.00

RETUR PEMBELIAN 6,000,000.00
POTONGAN PEMBELIAN 3,400,000.00
-
31 HARGA POKOK PENJUALAN 192,000,000.00
PEMBELIAN - 138,000,000.00
PERSEDIAAN BARANG DAGANG AWAL - 54,000,000.00
-
-
-
31 BEBAN ASURANSI 3,600,000.00
-
-
-
Beban peny.Peralatan bag. Toko 2,400,000.00
-
31 Beban peny.Peralatan bag. Toko 8,400,000.00
-
HUTANG LISTRIK, AIR - 1,120,000.00
-
-
-
278,580,000.00 278,580,000.00

P A M E K A S A N 69312

1 2 3 4 5
31 PERSEDIAAN BARANG DAGANG AKHIR 38,000,000.00
RETUR PEMBELIAN -
-
31 HARGA POKOK PENJUALAN -
PEMBELIAN - -
PERSEDIAAN BARANG DAGANG AWAL - -
-
-
-
31 BEBAN ASURANSI 3,600,000.00
-
31 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA 2,000,000.00
-
31 IKLAN DIBAYAR DIMUKA 1,200,000.00
BEBAN IKLAN - 1,200,000.00
-
31 BEBAN IKLAN 2,400,000.00
-
-
Beban peny.Peralatan bag. Toko 2,400,000.00
-
31 Beban peny.Peralatan bag. Toko 8,400,000.00
-
HUTANG LISTRIK, AIR - 1,120,000.00
-
-
31 PIUTANG SEWA 900,000.00
-
83,680,000.00 83,680,000.00
KERTAS KERJA UH SMAN 1 (KODE 1)
NO: AKUN NAMA AKUN D K D K D K D K D K
NO: AKUN
101 KAS 23,600,000 23,600,000 23,600,000 101

102 PIUTANG USAHA 13,850,000 13,850,000 13,850,000 102
103 PERSEDIAAN BARANG DAGANG 13,500,000 9,500,000 13,500,000 9,500,000 9,500,000 103
104 PERLENGKAPAN TOKO 250,000 160,000 90,000 90,000 104
105 PERLENGKAPAN KANTOR 200,000 110,000 90,000 90,000 105
PIUTANG SEWA - - - -
106 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA 1,400,000 900,000 500,000 500,000 106
108 IKLAN DIBAYAR DIMUKA - - - - - 108
121 PERALATAN 10,000,000 - - - 10,000,000 10,000,000 121
122 AKUMULASI PENYUS. PERALATAN - 1,000,000 1,000,000 2,000,000 2,000,000 122
123 KENDARAAN 30,000,000 - 30,000,000 30,000,000 123
124 AKUMULASI PENYUS. KENDARAAN - 3,000,000 3,000,000 6,000,000 6,000,000 124
201 UTANG DAGANG 11,250,000 11,250,000 11,250,000 201
202 UTANG GAJI - - 4,200,000 4,200,000 4,200,000 202
203 BEBANYANG MASIH HARUS DIBAYAR - - 145,000 145,000 145,000 203
204 BEBAN TERUTANG - - 280,000 280,000 280,000 204
301 MODAL Tn. KATAMSI - 66,920,000 66,920,000 66,920,000 301
302 PRIVE Tn. KATAMSI 1,000,000 - 1,000,000 1,000,000 302
310 HPP - - 48,000,000 11,850,000 36,150,000 36,150,000 - 310
401 PENJUALAN - 57,000,000 57,000,000 57,000,000 - 401
402 RETUR PENJUALAN 1,000,000 - 1,000,000 1,000,000 - 402
403 POTONGAN PENJUALAN 750,000 - 750,000 750,000 - 403
501 PEMBELIAN 34,500,000 - 34,500,000 - - - - - 501
502 RETUR PEMBELIAN - 1,500,000 1,500,000 - - - 502
503 POTONGAN PEMBELIAN - 850,000 850,000 - - - 503
511 GAJI BAG. PENJUALAN 3,500,000 - 3,000,000 6,500,000 6,500,000 - 511
512 BEBAN IKLAN 1,500,000 - - 1,500,000 1,500,000 - 512
513 BEBAN LISTRIK, AIR TOKO 450,000 - 130,000 580,000 580,000 - 513
514 BEBAN TRANSPORTASI 330,000 - 330,000 330,000 - 514
515 B.PENYUS. PERALATAN BAG.TOKO - - 400,000 400,000 400,000 - 515
516 B.PENYUS. KENDARAAN BAG.TOKO - - 900,000 900,000 900,000 - 516
517 BEBAN PERLENGKAPAN TOKO - - 160,000 160,000 160,000 - 517
518 BEBAN PENJUALAN RUPA-RUPA 375,000 - - 375,000 375,000 - 518
521 GAJI BAG KANTOR 2,500,000 - 1,200,000 3,700,000 3,700,000 - 521
522 BEBAN PERLENGKAPAN KANTOR - - 110,000 110,000 110,000 - 522
523 B. PENYUS. PERALATAN BAG.KANTOR - - 600,000 600,000 600,000 - 523
524 B. PENYUS. KENDARAAN BAG.KANTOR - - 2,100,000 2,100,000 2,100,000 - 524
525 BEBAN ASURANSI - - 900,000 900,000 900,000 - 525
526 BEBAN TELEPON 565,000 - 145,000 710,000 710,000 - 526
527 BEBAN LISTRIK, AIR BAG KANTOR 750,000 - 150,000 900,000 900,000 - 527
528 BEBAN UMUM RUPA-RUPA 250,000 - 250,000 250,000 528
601 BEBAN BUNGA 1,250,000 - 1,250,000 - 1,250,000 - - 601
701 PENDAPATAN SEWA - - - - 701
141,520,000 141,520,000 69,645,000 69,645,000 147,795,000 147,795,000 59,165,000 57,000,000 88,630,000 90,795,000
RUGI BERSIH 2,165,000 2,165,000 -
59,165,000 59,165,000 90,795,000 90,795,000
KERTAS KERJA UH SMAN 1 (KODE 2)
NO: AKUN
KAS 47,200,000 47,200,000 47,200,000 101

PIUTANG USAHA 27,700,000 27,700,000 27,700,000 102
PERSEDIAAN BARANG DAGANG 27,000,000 19,000,000 27,000,000 19,000,000 19,000,000 103
PERLENGKAPAN TOKO 500,000 - 320,000 180,000 180,000 104
PERLENGKAPAN KANTOR 400,000 - 220,000 180,000 180,000 105
ASURANSI DIBAYAR DIMUKA 2,800,000 - 1,800,000 1,000,000 1,000,000 106
IKLAN DIBAYAR DIMUKA - - - - - 108
PERALATAN 20,000,000 - - - 20,000,000 20,000,000 121
AKUMULASI PENYUS. PERALATAN - 2,000,000 - 2,000,000 4,000,000 4,000,000 122
KENDARAAN 60,000,000 - - - 60,000,000 60,000,000 123
AKUMULASI PENYUS. KENDARAAN - 6,000,000 - 6,000,000 12,000,000 12,000,000 124
UTANG DAGANG - 22,500,000 - - 22,500,000 22,500,000 201
UTANG GAJI - - - 8,400,000 8,400,000 8,400,000 202
BEBANYANG MASIH HARUS DIBAYAR - - - 290,000 290,000 290,000 203
BEBAN TERUTANG - - - 560,000 560,000 560,000 204
MODAL Tn. KATAMSI - 133,840,000 - - 133,840,000 133,840,000 301
PRIVE Tn. KATAMSI 2,000,000 - - - 2,000,000 2,000,000 302
HPP - - 96,000,000 23,700,000 72,300,000 72,300,000 - 310
PENJUALAN - 114,000,000 - - 114,000,000 114,000,000 - 401
RETUR PENJUALAN 2,000,000 - - - 2,000,000 2,000,000 - 402
POTONGAN PENJUALAN 1,500,000 - - - 1,500,000 1,500,000 - 403
PEMBELIAN 69,000,000 - - 69,000,000 - - - - - 501
RETUR PEMBELIAN - 3,000,000 3,000,000 - - - - 502
POTONGAN PEMBELIAN - 1,700,000 1,700,000 - - - - 503
GAJI BAG. PENJUALAN 7,000,000 - 6,000,000 - 13,000,000 13,000,000 - 511
BEBAN IKLAN 3,000,000 - - - 3,000,000 3,000,000 - 512
BEBAN LISTRIK, AIR TOKO 900,000 - 260,000 - 1,160,000 1,160,000 - 513
BEBAN TRANSPORTASI 660,000 - - - 660,000 660,000 - 514
B.PENYUS. PERALATAN BAG.TOKO - - 800,000 - 800,000 800,000 - 515
B.PENYUS. KENDARAAN BAG.TOKO - - 1,800,000 - 1,800,000 1,800,000 - 516
BEBAN PERLENGKAPAN TOKO - - 320,000 - 320,000 320,000 - 517
BEBAN PENJUALAN RUPA-RUPA 750,000 - - - 750,000 750,000 - 518
GAJI BAG KANTOR 5,000,000 - 2,400,000 - 7,400,000 7,400,000 - 521
BEBAN PERLENGKAPAN KANTOR - - 220,000 - 220,000 220,000 - 522
B. PENYUS. PERALATAN BAG.KANTOR - - 1,200,000 - 1,200,000 1,200,000 - 523
B. PENYUS. KENDARAAN BAG.KANTOR - - 4,200,000 - 4,200,000 4,200,000 - 524
BEBAN ASURANSI - - 1,800,000 - 1,800,000 1,800,000 - 525
BEBAN TELEPON 1,130,000 - 290,000 - 1,420,000 1,420,000 - 526
BEBAN LISTRIK, AIR BAG KANTOR 1,500,000 - 300,000 - 1,800,000 1,800,000 - 527
BEBAN UMUM RUPA-RUPA 500,000 - - 500,000 500,000 528
BEBAN BUNGA 2,500,000 - - - 2,500,000 - 2,500,000 - - 601
PENDAPATAN SEWA - - - - 701
283,040,000 283,040,000 139,290,000 139,290,000 295,590,000 295,590,000 118,330,000 114,000,000 177,260,000 181,590,000
LABA BERSIH 4,330,000 4,330,000 -
118,330,000 118,330,000 181,590,000 181,590,000
KERTAS KERJA UH SMAN 1 ( KODE 3 )
KAS 94,400,000 94,400,000 94,400,000
PIUTANG USAHA 55,400,000 55,400,000 55,400,000
PERSEDIAAN BARANG DAGANG 54,000,000 38,000,000 54,000,000 38,000,000 38,000,000
PERLENGKAPAN TOKO 1,000,000 - 640,000 360,000 360,000
PERLENGKAPAN KANTOR 800,000 - 440,000 360,000 360,000
ASURANSI DIBAYAR DIMUKA 5,600,000 - 3,600,000 2,000,000 2,000,000
IKLAN DIBAYAR DIMUKA - - - - -
PERALATAN 40,000,000 - - - 40,000,000 40,000,000
AKUMULASI PENYUS. PERALATAN - 4,000,000 - 4,000,000 8,000,000 8,000,000
KENDARAAN 120,000,000 - - - 120,000,000 120,000,000
AKUMULASI PENYUS. KENDARAAN - 12,000,000 - 12,000,000 24,000,000 24,000,000
UTANG DAGANG - 45,000,000 - - 45,000,000 45,000,000
UTANG GAJI - - - 16,800,000 16,800,000 16,800,000
BEBANYANG MASIH HARUS DIBAYAR - - - 580,000 580,000 580,000
BEBAN TERUTANG - - - 1,120,000 1,120,000 1,120,000
MODAL Tn. KATAMSI - 267,680,000 - - 267,680,000 267,680,000
PRIVE Tn. KATAMSI 4,000,000 - - - 4,000,000 4,000,000
HPP - - 192,000,000 47,400,000 144,600,000 144,600,000 -
PENJUALAN - 228,000,000 - - 228,000,000 228,000,000 -
RETUR PENJUALAN 4,000,000 - - - 4,000,000 4,000,000 -
POTONGAN PENJUALAN 3,000,000 - - - 3,000,000 3,000,000 -
PEMBELIAN 138,000,000 - - 138,000,000 - - - - -
RETUR PEMBELIAN - 6,000,000 6,000,000 - - - -
POTONGAN PEMBELIAN - 3,400,000 3,400,000 - - - -
GAJI BAG. PENJUALAN 14,000,000 - 12,000,000 - 26,000,000 26,000,000 -
BEBAN IKLAN 6,000,000 - - - 6,000,000 6,000,000 -
BEBAN LISTRIK, AIR TOKO 1,800,000 - 520,000 - 2,320,000 2,320,000 -
BEBAN TRANSPORTASI 1,320,000 - - - 1,320,000 1,320,000 -
B.PENYUS. PERALATAN BAG.TOKO - - 1,600,000 - 1,600,000 1,600,000 -
B.PENYUS. KENDARAAN BAG.TOKO - - 3,600,000 - 3,600,000 3,600,000 -
BEBAN PERLENGKAPAN TOKO - - 640,000 - 640,000 640,000 -
BEBAN PENJUALAN RUPA-RUPA 1,500,000 - - - 1,500,000 1,500,000 -
GAJI BAG KANTOR 10,000,000 - 4,800,000 - 14,800,000 14,800,000 -
BEBAN PERLENGKAPAN KANTOR - - 440,000 - 440,000 440,000 -
B. PENYUS. PERALATAN BAG.KANTOR - - 2,400,000 - 2,400,000 2,400,000 -
B. PENYUS. KENDARAAN BAG.KANTOR - - 8,400,000 - 8,400,000 8,400,000 -
BEBAN ASURANSI - - 3,600,000 - 3,600,000 3,600,000 -
BEBAN TELEPON 2,260,000 - 580,000 - 2,840,000 2,840,000 -
BEBAN LISTRIK, AIR BAG KANTOR 3,000,000 - 600,000 - 3,600,000 3,600,000 -
BEBAN UMUM RUPA-RUPA 1,000,000 - - 1,000,000 1,000,000
BEBAN BUNGA 5,000,000 - - - 5,000,000 - 5,000,000 - -
PENDAPATAN SEWA - - - - - -
566,080,000 566,080,000 278,580,000 278,580,000 591,180,000 591,180,000 236,660,000 228,000,000 354,520,000 363,180,000
LABA BERSIH 8,660,000 8,660,000 -
236,660,000 236,660,000 363,180,000 363,180,000
IKTISAR LABA RUGI PERUSAHAAN DAGANG KATAMSI
PENDAPATAN DARI PENJUALAN
Penjualan Rp 57,000,000.00
Dikurangi: Retur Penjualan Rp (1,000,000.00)
Potongan Penjualan Rp (750,000.00) (+)
Rp (1,750,000.00) (-)
Penjualan Bersih 55,250,000.00
HARGA POKOK PENJUALAN
Persediaan Barang (1-1- 2011) Rp 13,500,000.00
Pembelian Rp 34,500,000.00
Beban Angkut Pembelian Rp - (+)
Pembelian Kotor Rp 34,500,000.00
Dikurangi: Retur Pembelian Rp (1,500,000.00)

Potongan Pembelian Rp (850,000.00) (+)
Rp (2,350,000.00) (-)
Pembelian Bersih Rp 32,150,000.00 (+)
Harga Pokok barang yang tersedia untuk dijual ( BTUD ) Rp 45,650,000.00
Dikurangi: Persediaan barang ( 31 - 12 - 2011) Rp (9,500,000.00) (-)

Harga Pokok Penjualan ( HPP ) Rp 36,150,000.00 (-)
Laba Kotor Rp 19,100,000.00
Beban Penjualan
1. Gaji bagian penjualan Rp 8,500,000.00
2. Beban iklan Rp 1,500,000.00
3. Beban listrik, air dll toko Rp 580,000.00
4. Beban Penyusutan Peralatan toko Rp 400,000.00
5. Beban penyusutan kendaraan toko Rp 900,000.00
6. Beban perlengkapan toko Rp 160,000.00
7. Beban transportasi Rp 330,000.00
7. Beban penjualan rupa - rupa Rp 375,000.00 (+)
jumlah beban penjualan Rp 12,745,000.00
Beban Administrasi dan Umum
1. Gaji bagian kantor / Beban sewa Rp 3,700,000.00
2. Beban perlengkapan Kantor Rp 110,000.00
3. Beban Penyusutan Peralatan kantor Rp 600,000.00
4. Beban penyusutan kendaraan kantor Rp 2,100,000.00
5. Beban Asuransi Rp 900,000.00
6. Beban Telepon Rp 710,000.00
7. Beban Listrik air kantor Rp 900,000.00
8. Beban bunga Rp 1,250,000.00
8. Beban Umum rupa - rupa Rp 250,000.00 (+)
Jumlah beban Administrasi dan Umum Rp 10,520,000.00 (+)
Jumlah beban Usaha Rp 23,265,000.00 (-)
Laba Usaha Rp (4,165,000.00)
Pendapatan dan biaya diluar usaha
pendapata diluar Usaha
Pendapatan sewa Rp -
Pendapatan Bunga Rp - (+)
Pendapatan diluar Usaha Rp -
Beban diluar Usaha

Beban administrasi Bank Rp -
Rugi penjualan administrasi tetap Rp - (+)
Beban diluar Usaha Rp - (-)
Laba diluar usaha Rp - (+)
Laba bersih sebelum pajak Rp (4,165,000.00)
Taksiran Pajak Rp - (-)
Rugi BERSIH Rp (4,165,000.00)
IKTISAR LABA RUGI PERUSAHAAN DAGANG RHN
Penjualan
Dikurangi: Retur Penjualan Rp
Potongan Penjualan Rp
Penjualan Bersih
Persediaan Barang (1-1- 2011) Rp
Pembelian Rp 69,000,000.00
Beban Angkut Pembelian Rp - (+)
Pembelian Kotor Rp 69,000,000.00
Dikurangi: Retur Pembelian Rp (3,000,000.00)

Potongan Pembelian Rp (1,700,000.00) (+)
Rp (4,700,000.00) (-)
Pembelian Bersih Rp
Harga Pokok barang yang tersedia untuk dijual ( BTUD ) Rp
Dikurangi: Persediaan barang ( 31 - 12 - 2011) Rp

Harga Pokok Penjualan ( HPP )
Laba Kotor
Beban Penjualan
2. Beban Iklan Rp 3,000,000.00
3. Beban listrik, air dll toko Rp 1,160,000.00
5. Beban penyusutan kendaraan toko Rp 1,800,000.00
660,000.00
jumlah beban penjualan Rp
3. Beban Penyusutan Peralatan kantor Rp 1,200,000.00
5. Beban Asuransi Rp 1,800,000.00
6. Beban Telepon Rp 1,420,000.00
7. Beban Listrik air kantor Rp 1,800,000.00
2,500,000.00
Jumlah beban Administrasi dan Umum Rp
Jumlah beban Usaha
Laba Usaha
Pendapatan sewa Rp -
Pendapatan diluar Usaha Rp
Beban diluar Usaha

Beban diluar Usaha Rp
Laba diluar usaha
Laba bersih sebelum pajak
Taksiran Pajak
LABA BERSIH
IKTISAR LABA RUGI
Rp 114,000,000.00 Penjualan
(2,000,000.00) Dikurangi: Retur Penjualan
(1,500,000.00) (+) Potongan Penjualan
Rp (3,500,000.00) (-)
110,500,000.00 Penjualan Bersih
27,000,000.00 Persediaan Barang (1-1- 2011)
Pembelian
Beban Angkut Pembelian
Pembelian Kotor
Dikurangi: Retur Pembelian Rp

Potongan Pembelian Rp
64,300,000.00 (+) Pembelian Bersih

91,300,000.00 Harga Pokok barang yang tersedia untuk dijual ( BTUD )
(19,000,000.00) (-) Dikurangi: Persediaan barang ( 31 - 12 - 2011)

Rp 72,300,000.00 (-) Harga Pokok Penjualan ( HPP )
Rp 38,200,000.00 Laba Kotor
Beban Penjualan
1. Gaji bagian penjualan
2. Beban Iklan
3. Beban listrik, air dll toko
4. Beban Penyusutan Peralatan toko
5. Beban penyusutan kendaraan toko
6. Beban perlengkapan toko
7. Beban penjualan rupa - rupa

21,490,000.00 jumlah beban penjualan
1. Gaji bagian kantor / Beban sewa
2. Beban perlengkapan Kantor
3. Beban Penyusutan Peralatan kantor
4. Beban penyusutan kendaraan kantor
5. Beban Asuransi
6. Beban Telepon
7. Beban Listrik air kantor
8. Beban Umum rupa - rupa

21,040,000.00 (+) Jumlah beban Administrasi dan Umum
Rp 42,530,000.00 (-) Jumlah beban Usaha
Rp (4,330,000.00) Laba Usaha
Pendapatan sewa
Pendapatan Bunga
- Pendapatan diluar Usaha
Beban diluar Usaha

Beban administrasi Bank
Rugi penjualan administrasi tetap
- (-) Beban diluar Usaha
Rp - (+) Laba diluar usaha
Rp (4,330,000.00) Laba bersih sebelum pajak
Rp - (-) Taksiran Pajak
Rp (4,330,000.00) LABA BERSIH
Rp 228,000,000.00
Rp (4,000,000.00)
Rp (3,000,000.00) (+)
Rp (7,000,000.00) (-)
221,000,000.00
Rp 54,000,000.00
Rp 138,000,000.00
Rp - (+)
Rp 138,000,000.00
(6,000,000.00)
(3,400,000.00) (+)
Rp (9,400,000.00) (-)
Rp 128,600,000.00 (+)
Rp 182,600,000.00
Rp (38,000,000.00) (-)
Rp 144,600,000.00 (-)
Rp 76,400,000.00
Rp 26,000,000.00
Rp 6,000,000.00
Rp 2,320,000.00
Rp 1,600,000.00
Rp 3,600,000.00
Rp 640,000.00
1,320,000.00
Rp 1,500,000.00 (+)
Rp 42,980,000.00
Rp 14,800,000.00
Rp 440,000.00
Rp 2,400,000.00
Rp 8,400,000.00
Rp 3,600,000.00
Rp 2,840,000.00
Rp 3,600,000.00
5,000,000.00
Rp 1,000,000.00 (+)
Rp 42,080,000.00 (+)
Rp 85,060,000.00 (-)
Rp (8,660,000.00)
Rp -
Rp - (+)
Rp -
Rp -
Rp - (+)
Rp - (-)
Rp - (+)
Rp (8,660,000.00)
Rp - (-)
Rp (8,660,000.00)
METHODE HPP PERUSAHAAN DAGANG RHN
Dikurangi: Retur Penjualan Rp (950,000.00)
Potongan Penjualan Rp (800,000.00) (+)
Rp (1,750,000.00) (-)
HARGA POKOK PENJUALAN ( HPP ) 27,565,000.00
Beban Penjualan
2. Beban Iklan Rp 600,000.00
3. Beban listrik, air dll toko Rp 915,000.00
6. Beban Telepon Rp 610,000.00
7. Beban Listrik air kantor Rp 705,000.00
Jumlah beban Usaha Rp 23,820,000.00 (-)
Laba Usaha Rp 3,865,000.00
Pendapatan sewa Rp 775,000.00
Pendapatan diluar Usaha Rp 775,000.00
Beban diluar Usaha

Laba diluar usaha Rp 775,000.00 (+)
Laba bersih sebelum pajak Rp 4,640,000.00
Taksiran Pajak Rp - (-)
Laba Bersih Rp 4,640,000.00
Potongan Penjualan Rp (1,600,000.00) (+)
Rp (3,500,000.00)
HARGA POKOK PENJUALAN ( HPP ) 55,130,000.00
Beban Penjualan
Jumlah beban Usaha Rp 47,640,000.00
Laba Usaha Rp 7,730,000.00
Pendapatan sewa Rp 1,550,000.00
Pendapatan diluar Usaha Rp 1,550,000.00
Beban diluar Usaha

Laba diluar usaha Rp 1,550,000.00
Laba bersih sebelum pajak Rp 9,280,000.00
Taksiran Pajak Rp -
Laba Bersih Rp 9,280,000.00
Penjualan Rp
Potongan Penjualan Rp (3,200,000.00) (+)
(-) Rp
Penjualan Bersih
HARGA POKOK PENJUALAN ( HPP )
Laba Kotor Rp
Beban Penjualan
6. Beban perlengkapan toko Rp 1,480,000.00
7. Beban penjualan rupa - rupa Rp 1,260,000.00 (+)
1. Gaji bagian kant / Beban sewa Rp 30,800,000.00
3. Beban Penyusutan Peralatan kantor Rp 1,400,000.00
8. Beban Umum rupa - rupa Rp 1,100,000.00 (+)
(-) Jumlah beban Usaha Rp
Laba Usaha Rp
Pendapatan sewa Rp 3,100,000.00
Pendapatan diluar Usaha Rp 3,100,000.00
Beban diluar Usaha

(+) Laba diluar usaha Rp
Laba bersih sebelum pajak Rp
(-) Taksiran Pajak Rp
Laba Bersih Rp
228,000,000.00
(7,000,000.00) (-)
221,000,000.00
110,260,000.00
110,740,000.00
95,280,000.00 (-)
15,460,000.00
3,100,000.00 (+)
18,560,000.00
- (-)
18,560,000.00
PERUSAHAAN DAGANG UH SMAN 1 (KODE 1 )
Jl. P. Trunojoyo No: 283 Telp: 08180 3220223
P A M E K A S A N 69312
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
Untuk Th. Yang berakhir 31 Desember 2011
MODAL Tn. KATAMSI 66,920,000.00
LABA/ RUGI BERSIH (4,165,000.00)
PENGAMBILAN PRIVE 10,000,000.00
PENAMBAHAN MODAL (14,165,000.00)
MODAL AKHIR 52,755,000.00
PERUSAHAAN DAGANG UH SMAN 1 (KODE 2 ) PERUSAHAAN DAGANG UH SM
Jl. P. Trunojoyo No: 283 Telp: 08180 3220223 Jl. P. Trunojoyo No: 283 Telp: 0
P A M E K A S A N 69312 P A M E K A S A N
LAPORAN PERUBAHAN MODAL LAPORAN PERUBAH
Untuk Th. Yang berakhir 31 Desember 2011 Untuk Th. Yang berakhir 31 De
MODAL RAHARJA 133,840,000.00 MODAL RAHARJA
LABA/ RUGI BERSIH (8,330,000.00) LABA/ RUGI BERSIH
PENGAMBILAN PRIVE 20,000,000.00 PENGAMBILAN PRIVE
PENAMBAHAN MODAL (28,330,000.00) PENAMBAHAN MODAL
MODAL AKHIR 105,510,000.00 MODAL AKHIR
HAAN DAGANG UH SMAN 1 (KODE 3 )
unojoyo No: 283 Telp: 08180 3220223
A M E K A S A N 69312
AN PERUBAHAN MODAL
Th. Yang berakhir 31 Desember 2011
267,680,000.00
(16,660,000.00)
40,000,000.00
(56,660,000.00)
211,020,000.00
Jl. Pangeran Trunojoyo No: 283 Telp. 08180 3220223
PAMEKASAN 69312
LAPORAN NERACA ( bentuk scontro )
AKTIVA PASSIVA
HARTA/ ASSETS UTANG ( LEABILITIES ) + MODAL (CAPITAL)
HARTA LANCAR UTANG LANCAR
101 KAS 23,600,000.00 201 UTANG USAHA 11,250,000.00
102 PIUTANG USAHA 13,850,000.00 202 GAJI YMH DIBAYAR 4,200,000.00
103 PERSEDIAAN BARANG DAGANG 9,500,000.00 203 UTANG LISTRIK AIR 280,000.00
104 PERLENGKAPAN TOKO 90,000.00 204 BEBAN TERUTANG 145,000.00
105 PERLENGKAPAN KANTOR 90,000.00 JUMLAH UTANG LANCAR 15,875,000.00
106 PIUTANG SEWA -
107 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA 500,000.00 UTANG JK. PANJANG
JUMLAH HARTA LANCAR 47,630,000.00 301 MODAL
MODAL RHN 52,755,000.00
HARTA TETAP
121 PERALATAN 10,000,000.00 -
122 AK.PENYUSUTAN PERALATAN 2,000,000.00
NILAI BUKU PERALATAN 8,000,000.00
123 KENDARAAN 30,000,000.00
124 AK.PENYUSUTAN KENDARAAN 6,000,000.00
NILAI BUKU KENDARAAN 24,000,000.00
NILAI BUKU HARTA TETAP 32,000,000.00
JUMLAH HARTA 79,630,000.00 JUMLAH UTANG + MODAL 68,630,000.00
73,760,000.00 62,260,000.00
11,000,000.00
500,000.00
73,760,000.00
PAMEKASAN 69312
LAPORAN NERACA ( bentuk staffel )
AKTIVA
HARTA/ ASSETS HA
HARTA LANCAR
101 KAS 23,600,000.00 101
102 PIUTANG USAHA 13,850,000.00 102
103 PERSEDIAAN BARANG DAGANG 9,500,000.00 103
104 PERLENGKAPAN TOKO 90,000.00 104
105 PERLENGKAPAN KANTOR 90,000.00 105
106 PIUTANG SEWA - 106
107 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA 500,000.00 107
108 IKLAN DIBAYAR DIMUKA - 108
JUMLAH HARTA LANCAR 47,630,000.00
HARTA TETAP
121 PERALATAN 10,000,000.00 - 121
122 AK.PENYUSUTAN PERALATAN 2,000,000.00 122
123 KENDARAAN 123
124 AK.PENYUSUTAN KENDARAAN 30,000,000.00 124
NILAI BUKU KENDARAAN 6,000,000.00 24,000,000.00
JUMLAH HARTA 79,630,000.00
PASSIVA
UTANG ( LEABILITIES ) + MODAL (CAPITAL)
UTANG LANCAR
201 UTANG USAHA 11,250,000.00
202 GAJI YMH DIBAYAR 4,200,000.00
203 UTANG LISTRIK AIR 280,000.00
204 BEBAN TERUTANG 145,000.00
JUMLAH UTANG LANCAR 15,875,000.00
-
UTANG JK. PANJANG -
-
301 MODAL -
MODAL RHN 52,755,000.00
-
-
JUMLAH UTANG + MODAL 68,630,000.00
PAMEKASAN 69312
AKTIVA PASSIVA
KAS 47,200,000.00 201 UTANG USAHA
PIUTANG USAHA 27,700,000.00 202 GAJI YMH DIBAYAR
PERSEDIAAN BARANG DAGANG 19,000,000.00 203 UTANG LISTRIK AIR
PERLENGKAPAN TOKO 180,000.00 204 BEBAN TERUTANG
PERLENGKAPAN KANTOR 180,000.00 JUMLAH UTANG LANCAR
PIUTANG SEWA -
ASURANSI DIBAYAR DIMUKA 1,000,000.00 UTANG JK. PANJANG
IKLAN DIBAYAR DIMUKA -
MODAL RHN
HARTA TETAP
PERALATAN 20,000,000.00 -
AK.PENYUSUTAN PERALATAN 4,000,000.00
NILAI BUKU PERALATAN - 16,000,000.00
KENDARAAN 60,000,000.00
AK.PENYUSUTAN KENDARAAN 12,000,000.00
JUMLAH HARTA 159,260,000.00 JUMLAH UTANG + MODAL
73,760,000.00 62,260,000.00
11,000,000.00
500,000.00
73,760,000.00
PAMEKASAN 69312
AKTIVA
AL (CAPITAL) HARTA/ ASSETS
HARTA LANCAR
22,500,000.00 101 KAS 47,200,000.00
8,400,000.00 102 PIUTANG USAHA 27,700,000.00
560,000.00 103 PERSEDIAAN BARANG DAGANG 19,000,000.00
290,000.00 104 PERLENGKAPAN TOKO 180,000.00
31,750,000.00 105 PERLENGKAPAN KANTOR 180,000.00
106 PIUTANG SEWA -
107 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA 1,000,000.00
JUMLAH HARTA LANCAR 95,260,000.00
105,510,000.00
HARTA TETAP
121 PERALATAN 20,000,000.00 -
123 KENDARAAN KENDARAAN
NILAI BUKU KENDARAAN 12,000,000.00 48,000,000.00
137,260,000.00 JUMLAH HARTA 159,260,000.00
PASSIVA
UTANG LANCAR
201 UTANG USAHA 22,500,000.00
202 GAJI YMH DIBAYAR 8,400,000.00
203 UTANG LISTRIK AIR 560,000.00
204 BEBAN TERUTANG 290,000.00
JUMLAH UTANG LANCAR 31,750,000.00
-
UTANG JK. PANJANG -
-
301 MODAL -
MODAL RHN 105,510,000.00
-
-
JUMLAH UTANG + MODAL 137,260,000.00
PAMEKASAN 69312
AKTIVA PASSIVA
101 KAS 94,400,000.00 201 UTANG USAHA
102 PIUTANG USAHA 55,400,000.00 202 GAJI YMH DIBAYAR
103 PERSEDIAAN BARANG DAGANG 38,000,000.00 203 UTANG LISTRIK AIR
104 PERLENGKAPAN TOKO 360,000.00 204 BEBAN TERUTANG
105 PERLENGKAPAN KANTOR 360,000.00 JUMLAH UTANG LANCAR
106 PIUTANG SEWA -
107 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA 2,000,000.00 UTANG JK. PANJANG
MODAL RHN
HARTA TETAP
121 PERALATAN 40,000,000.00 -
NILAI BUKU PERALATAN - 32,000,000.00
123 KENDARAAN 120,000,000.00
JUMLAH HARTA 318,520,000.00 JUMLAH UTANG + MODAL
73,760,000.00 62,260,000.00
11,000,000.00
500,000.00
73,760,000.00
PAMEKASAN 69312
AKTIVA
AL (CAPITAL) HARTA/ ASSETS
HARTA LANCAR
45,000,000.00 101 KAS
16,800,000.00 102 PIUTANG USAHA
1,120,000.00 103 PERSEDIAAN BARANG DAGANG
580,000.00 104 PERLENGKAPAN TOKO
63,500,000.00 105 PERLENGKAPAN KANTOR
106 PIUTANG SEWA
107 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA
108 IKLAN DIBAYAR DIMUKA
JUMLAH HARTA LANCAR
211,020,000.00
HARTA TETAP
121 PERALATAN 40,000,000.00
NILAI BUKU PERALATAN
123 KENDARAAN -
NILAI BUKU HARTA TETAP
274,520,000.00 JUMLAH HARTA
PASSIVA
UTANG LANCAR
201 UTANG USAHA
202 GAJI YMH DIBAYAR
203 UTANG LISTRIK AIR
204 BEBAN TERUTANG
JUMLAH UTANG LANCAR
UTANG JK. PANJANG
301 MODAL
MODAL RHN
JUMLAH UTANG + MODAL

NG RHN
08180 3220223
uk staffel )
94,400,000.00
55,400,000.00
38,000,000.00
360,000.00
360,000.00
-
2,000,000.00
-
190,520,000.00
32,000,000.00
96,000,000.00
128,000,000.00
318,520,000.00
APITAL)
45,000,000.00
16,800,000.00
1,120,000.00
580,000.00
63,500,000.00
-
-
-
-
211,020,000.00
-
-
274,520,000.00

Per - Dag. Uh. 2012

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Per - Dag. Uh. 2012

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

PERUSAHAAN DAGANG UH SMAN 1 (KODE 1)

Jl. Pangeran Trunojoyo No: 283 Telp: 08180 3220223

INFORMASI PER 31 DESEMBER 2011

NO Data penyesuaian pada tanggal 31 Desember 2011 sbb.

INFORMASI PER 31 DESEMBER 2011

INFORMASI PER 31 DESEMBER 2011

Data penyesuaian pada tanggal 31 Desember 2011 sbb.

INFORMASI PER 31 DESEMBER 2011

INFORMASI PER 31 DESEMBER 2011

Data penyesuaian pada tanggal 31 Desember 2011 sbb.

JURNAL PENYESUAIAN ( IKHTISAR R/L )

a.2 31 PERSEDIAAN BARANG DAGANG AKHIR ( 31-12-2005 ) 9,500,000.00

b 31 BEBAN PERLENGKAPAN TOKO 160,000.00

c 31 BEBAN PERLENGKAPAN KANTOR 110,000.00

d 31 BEBAN ASURANSI 900,000.00

f Beban peny.Peralatan bag. Kantor 600,000.00

g 31 Beban peny.Kendaraan bag. Kantor 2,100,000.00

h 31 BEBAN LISTRIK,AIR BAGIAN TOKO 130,000.00

i 31 GAJI BAGIAN PENJUALAN 3,000,000.00

k 31 BEBAN TELEPON 145,000.00

PERUSAHAAN DAGANG KATAMSI

JURNAL PENYESUAIAN ( IKHTISAR R/L )

b 31 BEBAN PERLENGKAPAN TOKO 160,000.00

c 31 BEBAN PERLENGKAPAN KANTOR 110,000.00

d 31 BEBAN ASURANSI 900,000.00

d 31 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA 500,000.00

e 31 IKLAN DIBAYAR DIMUKA 300,000.00

e 31 BEBAN IKLAN 600,000.00

f Beban peny.Peralatan bag. Kantor 600,000.00

g 31 Beban peny.Kendaraan bag. Kantor 2,100,000.00

h 31 BEBAN LISTRIK,AIR BAGIAN TOKO 130,000.00

i 31 GAJI BAGIAN PENJUALAN 3,000,000.00

j 31 PIUTANG SEWA 225,000.00

k 31 BEBAN TELEPON 145,000.00

JURNAL PENYESUAIAN ( IKHTISAR R/L )

PERUSAHAAN DAGANG RHN

JURNAL PENYESUAIAN ( IKHTISAR R/L )

JURNAL PENYESUAIAN ( IKHTISAR R/L )

PERUSAHAAN DAGANG KATAMSI

JURNAL PENYESUAIAN ( IKHTISAR R/L )

101 KAS 23,600,000 23,600,000 23,600,000 101

KAS 47,200,000 47,200,000 47,200,000 101

PER 31 DESEMBER 2011

a2 31 HARGA POKOK PENJUALAN 48,000,000.00

b 31 BEBAN PERLENGKAPAN TOKO 160,000.00

c 31 BEBAN PERLENGKAPAN KANTOR 110,000.00

d 31 BEBAN ASURANSI 900,000.00

e Beban peny.Peralatan bag. Kantor 600,000.00

f 31 Beban peny.Kendaraan bag. Kantor 2,100,000.00

g 31 BEBAN LISTRIK,AIR BAGIAN TOKO 130,000.00

h 31 GAJI BAGIAN PENJUALAN 3,000,000.00

k 31 BEBAN TELEPON 145,000.00

PERUSAHAAN DAGANG UH SMAN 1 (KODE 1)

PER 31 DESEMBER 2011

a 31 HARGA POKOK PENJUALAN -

b 31 BEBAN PERLENGKAPAN TOKO 160,000.00

c 31 BEBAN PERLENGKAPAN KANTOR 110,000.00

d 31 BEBAN ASURANSI 900,000.00

d 31 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA 500,000.00

e 31 IKLAN DIBAYAR DIMUKA 300,000.00

e 31 BEBAN IKLAN 600,000.00

f Beban peny.Peralatan bag. Kantor 600,000.00

g 31 Beban peny.Kendaraan bag. Kantor 2,100,000.00