Tugas Akhir: Universitas Sumatera Utara

TUGAS AKHIR
PERANAN GIRO, TABUNGAN, DAN DEPOSITO SEBAGAI SUMBER

DANA BANK PADA PT BANK XXXX DI MEDAN
OLEH :
RAZANAH ISMA
102102080
PROGRAM STUDI DIPLOMA III AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
2013

FAKULTAS EKONOMI
MEDAN
LEMBAR PERSETUJUAN TUGAS AKHIR
NAMA : RAZANAH ISMA

NIM : 102102080
PROGRAM STUDI : DIPLOMA III AKUNTANSI
JUDUL : PERANAN GIRO, TABUNGAN, DAN
DEPOSITO SEBAGAI SUMBER DANA
BANK PADA PT BANK XXXX DI MEDAN
Tanggal :………………2013 Dosen Pembimbing Tugas Akhir
(Drs. Firman Syarif, M.Si, Ak)

NIP. 19670904 199403 1 004
Tanggal : ………………2013 Ketua Program Studi DIII Akuntansi
(Drs. Rustam, MSi , Ak)

NIP. 19511114 198203 1 002
Tanggal : ………………2013 Dekan Fakultas Ekonomi USU
(Prof. Dr. Azhar Maksum, M.Ec.Ac, Ak)

NIP. 19560407 198002 1 001

FAKULTAS EKONOMI
MEDAN
PENANGGUNG JAWAB TUGAS AKHIR
NAMA : RAZANAH ISMA

NIM : 102102080
PROGRAM STUDI : DIPLOMA III AKUNTANSI
JUDUL : PERANAN GIRO, TABUNGAN, DAN
DEPOSITO SEBAGAI SUMBER DANA
BANK PADA PT BANK XXXX DI MEDAN
Medan, ……………………..2013
( RAZANAH ISMA )
NIM. 102102118

KATA PENGANTAR
Syukur Alhamdulillah penulis panjatkan atas kehadirat Allah Subhana Wa
Ta’ala yang telah memberikan taufiq dan hidayah-Nya kepada penulis sehingga
dapat menyelesaikan Tugas Akhir ini tepat waktu dan sesuai dengan yang
direncanakan. Shalawat dan salam penulis ucapkan kepada junjungan nabi besar
Muhammad Sholallahu ‘alaihi wa sallam, yang telah membawa risalah-Nya untuk
menuntun ummat manusia ke jalan yang benar. Semoga kita semua memperoleh
syafa’atnya di akhirat kelak.
Tujuan Tugas Akhir ini adalah sebagai salah satu syarat guna menyelesaikan
Program Pendidikan Diploma III Jurusan Akuntansi di Fakultas Ekonomi
Universitas Sumatera Utara Medan.
Tugas Akhir ini disusun berdasarkan penelitian yang dilakukan penulis pada
PT Bank XXXX di Medan.
Dalam penulisan tugas akhir ini tidak mungkin dapat penulis selesaikan
tanpa bantuan dari berbagai pihak, baik dukungan moril maupun materil. Untuk
itu dari lubuk hati yang paling dalam, penulis menghaturkan rasa hormat dan
ucapan terima kasih atas bantuan dan bimbingan yang tiada terkira nilainya,
kepada semua pihak yang terlibat.
1. Bapak Prof. Dr. Azhar Maksum, M.Ec.Ac, Ak selaku Dekan Fakultas
Ekonomi, Universitas Sumatera Utara beserta seluruh Dosen dan Staf

pengajar yang telah mencurahkan perhatian dan membekali ilmu serta
berbagi pengalaman kepada penulis selama masa perkuliahan.
2. Bapak Drs. Rustam, M.Si, Ak selaku Ketua Program Studi DIII Akuntansi
Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara. .
3. Bapak Drs. Chairul Nazwar, M.Si, Ak, selaku Sekretaris Program Studi
DIII Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
4. Bapak Drs. Firman Syarif, M.Si, Ak. selaku dosen pembimbing yang telah
memberikan saran dan masukan kepada penulis.
5. Ibu Eva D, selaku supervisi pada bagian Business Perf & Channel
Management PT Bank XXXX yang telah memberikan saran dan masukan
dalam proses menyelesaikan tugas akhir ini.
6. Teristimewa kepada kedua orang tua saya tercinta Ayahanda Masrizal dan
Ibunda Safni Heryanti yang telah membesarkan dengan kasih sayang yang
tidak dapat digantikan dan dinilai dengan apa pun juga yang telah
memberikan dorongan materil dan spiritual kepada penulis dalam proses
penyelesaian tugas akhir ini.
7. Adik saya tersayang, Nadilla dan Dian Harpama yang telah memberikan
gorongan kepada penulis dalam penyelesaian tugas akhir ini.
8. Orang yang saya sayangi Firdaus Firman yang telah banyak memberi
semangat dan dorongan kepada penulis dalam menyelesaikan tugas akhir
ini.
9. Temen – teman seperjuangan saya di DIII Akuntansi Wan Ulfa Hanum,
Irma Julianti Lubis, Arlia Novriany, Seftira Elyza, Utari Meridha Putri,
ii

Nenci Yulina S dan juga teman – teman seperjuangan lainnya yang teleh
banyak memberikan banyak kenangan yang tidak terlupakan selama
penulis belajar di DIII Akuntansi ini.kalian adalah teman – teman yang
tidak akan saya lupakan.
Penulis menyadari bahwa Tugas Akhir ini belum sempurna dan masih
banyak kekurangan. Untuk itu penulis memohon maaf atas kesalahan dan
kekurangan yang terdapat di dalamnya dan semoga Tugas Akhir ini dapat
memberikan manfaat kepada pembacanya.
Penulis mengakui bahwa Tugas Akhir ini masih jauh dari sempurna karena
keterbatasan pengetahuan dan waktu yang penulis miliki, maka dengan
kerendahan hati dan dengan tangan terbuka penulis menerima saran dan kritik
yang membangun untuk kesempurnaan Tugas Akhir ini. Semoga Tugas Akhir ini
dapat memberikan manfaat kepada pembacanya.
Semoga Allah selalu memberikan hidayah dan pertolongan – Nya kepada
kita semua. Insya Allah Tugas Akhir ini dapat bermanfaat bagi semua pembaca.
Wassalamu’alaikum Wr. Wb.
Medan, 7 Oktober 2013
Penulis
Razanah Isma
NIM 102102080
iii

DAFTAR ISI
Halaman
KATA PENGANTAR ..................................................................................... i
DAFTAR ISI ................................................................................................... iv
DAFTAR TABEL ............................................................................................ vi
DAFTAR GAMBAR ....................................................................................... vii
DAFTAR GRAFIK ......................................................................................... vii
BAB I : PENDAHULUAN
A. Latar Belakang ................................................................. 1
B. Rumusan Masalah .............................................................. 2
C. Tujuan dan Manfaat Penelitian ......................................... 3
D. Rencana Penulisan........ ..................................................... 4
1. Jadwal Survei / Observasi .............................................. 4
2. Rencana Isi....................... .............................................. 5
BAB II : PT BANK XXXX
A. Sejarah Ringkas .............................................................. 7
B. Struktur Organisasi ...................................................... 10
C. Job Description ................................................................. 12
D. Jaringan Kegiatan……. ..................................................... 13
E. Kinerja Usaha Terkini ..................................................... 14
F. Rencana Kegiatan ........................................................... 17
iv

BAB III : PERANAN GIRO, TABUNGAN, DAN DEPOSITO
SEBAGAI SUMBER DANA BANK PADA PT BANK XXXX
DI MEDAN
A. Pengertian Giro, Tabungan, dan Deposito .......................... 19
B. Manfaat Giro,Tabungan, dan Deposito ............................... 22
C. Sistem Perhitungan Bunga ............................................. 24
D. Sumber Dana Bank ......................................................... 29
E. Alokasi Dana-Dana Bank ............................................... 39
F. Tabel Sumber Dana Bank Pihak Ketiga .......................... 41
G. Langkah-Langkah Yang Ditempuh Dalam
Peningkatan Frekuensi Sumber Dana Pihak Ketiga............ 46
BAB IV : KESIMPULAN DAN SARAN
A. Kesimpulan .................................................................... 51
B. Saran ............................................................................. 52
DAFTAR PUSTAKA ............................................................................. 53
LAMPIRAN ............................................................................. 54

DAFTAR TABEL
NOMOR JUDUL HALAMAN
1.1 Jadwal Survei / Observasi……….....…....................................................4
3.1 Suku Bunga Giro PT Bank XXXX...…..................................................25
3.2 Contoh Perhitungan Bunga Giro……………………………………...25
3.3 Suku Bunga Tabungan PT Bank XXXX................................................27
3.4 Contoh Perhitungan Bunga Tabungan...….............................................27
3.1 Suku Bunga Deposito PT Bank XXXX...…...........................................28
3.1 Sumber Dana Pihak Ketiga PT Bank XXXX Periode Tahun 2010
s/d 2012 (Per 31 Desember)...…..........................................................42
3.1 Komposisi Sumber Dana Pihak Ketiga PT Bank XXXX di Medan
Periode Tahun 2012 s/d 2012 (Per 31 Desember)..................................44
vi

DAFTAR GAMBAR
NOMOR JUDUL HALAMAN
2.1 Bagan struktur organisasi PT Bank XXXX di Medan……..……... 11
vii

DAFTAR GAMBAR
NOMOR JUDUL HALAMAN
3.1 Kenaikan Persentase Komposisi Sumber Dana Pihak ketiga
PT Bank XXXX di Medan Periode Tahun 2010 s/d 2012
(Per 31 Desember)…………………………………………………... 45
viii

BAB I
PENDAHULUAN
A. LATAR BELAKANG
Pertumbuhan ekonomi suatu bangsa memerlukan pola pengaturan
pengolahan sumber-sumber ekonomi yang tersedia secara terarah dan terpadu
serta dimanfaatkan bagi peningkatan kesejahteraan masayrakat. Lembaga-
lembaga perekonomian bahu-membahu mengelola dan menggerakkan semua
potensi ekonomi agar berdaya dan berhasil guna secara optimal. Lembaga
keuangan, khususnya lembaga Perbankan mempunyai peranan yang amat strategis
dalam menggerakkan roda perekonomian suatu negara. Kitapun dapat melihat
bagaimana sektor perbankan kita telah menciptakan kegairan berusaha melalui
fasilitas pembiayaan kredit investasi, kredit industri, dan kredit perdagangan yang
bersyarat lunak.
Karena peranannya yang penting pada kesejahteraan Negara dan laju
pertumbuhan perekonomian negara, sektor perbankan mendapatkan perhatian
yang sangat besar dari pemerintah. Salah satu kebijakan perbankan dalam
mendukung laju pertumbuhan perekonomian adalah menghimpun seperti dana
masyarakat yang dapat dicapai melalui sektor tabungan. Menurut UU No 7 tahun
1992, tabungan adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan
menurut syarat-syarat tertentu yang disepakati, tetapi tidak dapat ditarik dengan
cek atau alat yang dipersamakan dengan itu. Frekuensi tabungan sangat
berkembang pesat bila dibandingkan dengan bentuk simpanan lainnya seperti giro

dan deposito, karena tabungan memiliki persyaratan yang relatif sangat mudah
dan hampir dari seluruh lapisan masyarakat mengetahuinya. Keseluruhan
simpanan ini merupakan rangkaian yang sama dalam menambah sumber dana
bank itu sendiri. Sumber dana itu adalah dana yang diperoleh masyarakat (pihak
III), berupa : tabungan, deposito dan giro.
Dengan adanya nilai ketiga komponen tersebut, maka dapat diketahui
sumber dana pihak III yang mana yang memiliki sumbangan terbesar terhadap
sumber dana. Semakin besar sumber dananya, semakin besar pulak sumbangan
terhadap sumber dana.. Oleh karena itu, peneliti tertarik dan terdorong untuk
mengangkat masalah diatas menjadi suatu tulisan dari tugas akhir yang berjudul:
”Peranan Giro, Tabungan, dan Deposito Sebagai Sumber Dana Bank pada PT
Bank XXXX di Medan”.
Pembagian sumber dana ada 3, yaitu sumber dana pihak I atau dana dari
pihak bank itu sendiri, sumber dana dari pihak II atau dana yang diperoleh dari
pihak luar bank dan sumber dana dari pihak III atau dana dari pihak masyarakat.
Akan tetapi disini penulis hanya menganalisis sumber dana pihak III saja, karena
sangat berkaitan dengan judul yang dibuat.
B. RUMUSAN MASALAH
Setiap perusahaan, baik perusahaan besar maupun perusahaan kecil pada
umumnya selalu menghadapi masalah dalam menjalankan kegiatannya. Masalah
yang dihadapi oleh perusahaan itu berbeda-beda satu sama lain, begitu juga hal-
nya dengan PT. Bank XXXX di Medan. Permasalahan yang akan dibahas dalam

tugas akhir ini adalah berapa besar persentase giro, tabungan, dan deposito
sebagai sumber dana bank itu sendiri dan bagaimana upaya untuk mengetahui
langkah-langkah yang ditempuh dalam meningkatkan frekuensi giro, tabungan,
dan deposito pada PT. Bank XXXX di Medan?
C. TUJUAN DAN MANFAAT PENELITIAN
Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui berapa besar persentase
giro, tabungan, deposito sebagai sumber dana bank pada PT. Bank XXXX di
Medan dan untuk mengetahui langkah-langkah yang ditempuh dalam
meningkatkan frekuensi giro, tabungan, dan deposito pada PT. Bank XXXX di
Medan.
Penelitian ini mempunyai manfaat yang tidak hanya bagi peneliti, tetapi juga
bagi perusahaan dan bagi peneliti lain.
1. Bagi peneliti
Sebagai suatu perbandingan dalam penerapan ilmu pengetahuan yang
diperoleh peneliti selama di bangku perkuliahan dan sebagai bahan
masukan bagi peneliti mengenai sumber dana bank terutama pada sektor
giro, tabungan, dan deposito.
2. Bagi perusahaan
Sebagai bahan masukan bagi PT. Bank XXXX di Medan dalam
menghimpun dana dari masyarakat melalui sektor giro, tabungan, dan
deposito.

3. Bagi peneliti lain
Peneliti berharap hasil penelitian ini nantinya dapat bermanfaat bagi
peneliti lain dan dapat menjadi bahan masukan apabila melakukan
penelitian mengenai peranan giro, tabungan, dan deposito sebagai sumber
dana bank di tahun-tahun mendatang.
D. RENCANA PENULISAN
Rencana penulisan terdiri dari jadwal penelitian dan rencana isi
1. Jadwal Survei / Observasi
Jadwal penelitian terdiri dari berbagai kegiatan. Kegiatan dimulai dari
persiapan melaksanakan penelitian , pelaksanaan bimbingan untuk pengolahan
data, pelaporan bimbingan untuk menulis tugas akhir, serta penyempurnaan tugas
akhir. Jadwal penelitian untuk lebih jelasnya dapat dilihat di tabel jadwal
penelitian berikut ini.
Tabel 1.1
Jadwal Survei / Observasi
Juli September Oktober
NO KEGIATAN 2013 2013 2013
IV I II III IV I II III IV
1. Pengajuan Judul
2. Pengajuan Surat Riset
3. Pengajuan Dosen Pembimbing
4. Pengumpulan Data

Juli September Oktober
NO KEGIATAN 2013 2013 2013
IV I II III IV I II III IV
5. Pengolahan dan Analisis Data
6. Penyusunan Tugas Akhir
7. Bimbingan dan Penyempurnaan
Tugas Akhir
8. Pengesahan Tugas Akhir
2. Rencana Isi
BAB I : PENDAHULUAN
Pada Bab ini dijelaskan secara ringkas mengenai latar belakang
masalah, rumusan masalah, tujuan dan manfaat penelitian, serta
memaparkan rencana penulisan yang terdiri dari jadwal survey /
observasi dan rencana isi
BAB II : PT BANK XXXX
Pada Bab ini dijelaskan tentang sejarah ringkas, struktur organisasi, job
description, kinerja perusahaan terkini, dan rencana kegiatan yang akan
dilakukan perusahaan untuk masa yang akan datang.

BAB III : PERANAN GIRO, TABUNGAN, DAN DEPOSITO SEBAGAI
SUMBER DANA BANK PADA PT BANK XXXX DI MEDAN
Pada bab ini peneliti akan menguraikan hasil penelitian sesuai dengan
pembahasan mengenai peranan giro, tabungan, dan deposito sebagai
sumber dana pada PT. Bank XXXX di Medan..
BAB IV : KESIMPULAN DAN SARAN
Dalam bab ini peneliti memberikan kesimpulan berdasarkan uraian –
uraian diatas dan peneliti juga mencoba mengemukakan beberapa
saran yang mungkin bermanfaat untuk meningkatkan efektivitas
perusahaan di masa yang akan datang.

BAB II
PT. BANK XXXX
A. Sejarah Ringkas PT. Bank XXXX
Berdiri sejak 1946, Bank XXXX yang dahulu dikenal sebagai Bank
XXXXN, merupakan Bank pertama yang didirikan dan dimiliki oleh Pemerintah
Indonesia.
Bank XXXX mulai mengedarkan alat pembayaran resmi pertama yang
dikeluarkan Pemerintah Indonesia, yakni ORI atau Oeang Republik Indonesia,
pada malam menjelang tanggal 30 Oktober 1946, hanya beberapa bulan sejak
pembentukannya. Hingga kini, tanggal tersebut diperingati sebagai Hari
Keuangan Nasional, sementara hari pendiriannya yang jatuh pada tanggal 5 Juli
ditetapkan sebagai Hari Bank Nasional.
Menyusul penunjukan De Javsche Bank yang merupakan warisan dari
Pemerintah Belanda sebagai Bank Sentral pada tahun 1949, Pemerintah
membatasi peranan Bank XXXX sebagai Bank sirkulasi atau Bank sentral. Bank
XXXX lalu ditetapkan sebagai Bank pembangunan, dan kemudian diberikan hak
untuk bertindak sebagai Bank devisa, dengan akses langsung untuk transaksi luar
negeri.
Sehubungan dengan penambahan modal pada tahun 1955, status Bank
XXXX diubah menjadi Bank komersial milik pemerintah. Perubahan ini
melandasi pelayanan yang lebih baik dan tuas bagi sektor usaha nasional.
7
8
Sejalan dengan keputusan penggunaan tahun pendirian sebagai bagian dari
identitas perusahaan, nama Bank XXXX 1946 resmi digunakan mulai akhir tahun
1968. Perubahan ini menjadikan Bank XXXX lebih dikenal sebagai 'Bank XXXX
46'. Penggunaan nama panggilan yang lebih mudah diingat - 'Bank XXXX' -
ditetapkan bersamaan dengan perubahaan identitas perusahaan tahun 1988.
Tahun 1992, status hukum dan nama Bank XXXX berubah menjadi PT
Bank XXXX (Persero), sementara keputusan untuk menjadi perusahaan publik
diwujudkan melalui penawaran saham perdana di pasar modal pada tahun 1996.
Kemampuan Bank XXXX untuk beradaptasi terhadap perubahan dan
kemajuan lingkungan, sosial-budaya serta teknologi dicerminkan melalui
penyempurnaan identitas perusahaan yang berkelanjutan dari masa ke masa. Hal
ini juga menegaskan dedikasi dan komitmen Bank XXXX terhadap perbaikan
kualitas kinerja secara terus-menerus.
Pada tahun 2004, identitas perusahaan yang diperbaharui mulai digunakan
untuk menggambarkan prospek masa depan yang lebih baik, setelah keberhasilan
mengarungi masa-masa yang sulit. Sebutan 'Bank XXXX' dipersingkat menjadi
'Bank XXXX', sedangkan tahun pendirian - '46' - digunakan dalam logo
perusahaan untuk meneguhkan kebanggaan sebagai Bank nasional pertama yang
lahir pada era Negara Kesatuan Republik Indonesia.
Pada akhir tahun 2012, Pemerintah Republik Indonesia memegang 60%
saham Bank XXXX, sementara sisanya 40% dimiliki oleh pemegang saham
publik baik individu maupun institusi, domestik dan asing.

9
Saat ini, Bank XXXX adalah Bank terbesar ke-4 di Indonesia berdasarkan
total aset, total kredit maupun total dana pihak ketiga. Bank XXXX menawarkan
layanan jasa keuangan terpadu kepada nasabah, didukung oleh perusahaan anak:
Bank XXXX Syariah, Bank XXXX Multi Finance, Bank XXXX Securities dan
Bank XXXX Life Insurance.
Pada akhir tahun 2012, Bank XXXX memiliki total asset sebesar Rp333,3
triliun dan mempekerjakan lebih dari 24.861 karyawan. Untuk melayani
nasabahnya, Bank XXXX mengoperasikan jaringan layanan yang luas mencakup
1.651 outlet domestik dan 5 cabang luar negeri di New York, London, Tokyo,
Hong Kong dan Singapura, 8.519 unit ATM milik sendiri, 42.000 EDC serta
fasilitas Internet Banking dan SMS Banking. Bank XXXX selalu berusaha untuk
menjadi Bank pilihan yang menyediakan layanan prima dan solusi bernilai
tambah kepada seluruh nasabah.
Berangkat dari semangat perjuangan yang berakar pada sejarahnya, Bank
XXXX bertekad untuk memberikan pelayanan yang terbaik bagi negeri, serta
senantiasa menjadi kebanggaan negara.
Visi PT. Bank XXXX.
Menjadi Bank yang unggul, terkemuka dan terdepan dalam layanan dan kinerja.
Misi PT. Bank XXXX.
1. Memberikan layanan prima dan solusi yang bernilai tambah kepada seluruh
nasabah, dan selaku mitra pillihan utama (the Bank choice)
2. Meningkatkan nilai investasi yang unggul bagi investor.

10
3. Menciptakan kondisi terbaik sebagai tempat kebanggaan untuk berkarya dan
berprestasi.
4. Meningkatkan kepedulian dan tanggung jawab terhadap lingkungan dan
sosial.
5. Menjadi acuan pelaksanaan kepatuhan dan tata kelola perusahaan yang baik.
B. Struktur Organisasi
Struktur organisasi secara umum diartikan suatu kegiatan untuk menyusun
pembagian kerja dari pelaksanaan kerja supaya dapat dilakukan dengan mudah
sesuai dengan tujuan. Struktur organisasi diperlukan perusahaan untuk
membedakan batas-batas wewenang dan tanggung jawab secara sistematis yang
menunjukkan adanya hubungan / keterkaitan antara setiap bagian untuk mencapai
tujuan yang telah ditetapkan.
Demi tercapainya tujuan umum suatu instansi diperlukan suatu wadah untuk
mengatur seluruh aktivitas maupun kegiatan instansi tersebut. Pengaturan ini
dihubungkan dengan pencapaian tujuan instansi yang telah ditetapkan
sebelumnya.
Melalui struktur organisasi yang baik, pengaturan pelaksanaan pekerjaan
dapat diterapkan, sehingga efisiensi dan efektivitas kerja dapat diwujudkan
melalui kerja sama dengan koordinasi yang baik sehingga tujuan perusahaan dapat
dicapai.
Struktur organisasi PT. Bank XXXX di Medan adalah struktur organisasi
fungsional. Hal ini dapat kita lihat pada bagan berikut ini:

11
CEO Region
RQA
Head of Head of Head of

Regional
Consumer & Network & Business
Economist
Retail Banking Services Banking
Business
Perf& Channel Head of
Management Business Branch
CRM BBC
Group Support Grup
RSM
Business Budgeting,
Management Logistics & Legal
Property Small
Commercial
Business
SBK RM Group
Group
Human Business
Service
Banking
Management Capital
Credit Adm
Consumer
ATM Mgt
Business
Research & Processing
Technology ATM Mgt
Development
Employee Retail
Service ATM Business
Processing
Gambar 2.1
BaganStruktur Organisasi PT Bank XXXX di Medan
Sumber: PT Bank XXXX di Medan
12
C. Job Description
Job description di sini dibatasi hanya pada bagian Business Perf & Channel
Management di mana penulis melakukan riset yang berhubungan dengan fungsi
giro, tabungan, dan deposito sebagai sumber dana Bank.
1. Unit Business Management, fungsi pokoknya adalah:
 Mengelola penetapan target dan strategi pencapaian target bisnis
Banking, consumer & ritel dan kantor cabang.
 Mengelola kegiatan monitoring dan evaluasi kinerja bisnis segmen Bisnis
Banking, Konsumer & Ritel dan Kantor Cabang.
 Mengelola aktivitas Market Intelligence untuk menunjang aktivitas
Business Banking dan Konsumer & Ritel.
 Mengelola Aktivitas Bisnis Portofolio.
 Mengelola aktivitas transaksional Banking & services untuk membantu
 RM/RO dalam memberikan layanan cash management kepada nasabah.
 Melaksanakan kebijakan produk DN/LN dan perkreditan.
 Mengelola pelaksanaan program pemasaran bisnis di Cabang.
 Menatausakan dan merangkum PAK dari Cabang Stand Alone yang
menjadi kewenangan Wilayah.
 Bekerjasama dengan kantor cabang melakukan penetapan lokasi KLN
dan ATM baru.
2. Unit Service Management, fungsi pokoknya adalah:
 Merumuskan program peningkatan kualitas layanan.
 Melaksanakan evaluasi pencapaian standar service layanan level.

13
 Mengendalikan kualitas implementasi pelayanan di Cabang.
 Melaksanakan fungsi kehumasan yang terkait dengan aktivitas Kantor
Wilayah dan Cabang bekerjasama dengan unit terkait.
3. Unit Research & Development, tugas pokoknya adalah:
 Mengelola riset / penelitian pasar / ekonomi regional untuk mengetahui
potensi ekonomi daerah guna menunjang bisnis regional Bank XXXX
 Mengelola penyusunan Business Plan.
 Mengelola data / informasi untuk keperluan internal (Wilayah/Cabang)
dan eksternal.
D. Jaringan Kegiatan
Bank adalah sebuah lembaga intermediasi keuangan umumnya didirikan
dengan kewenangan untuk menerima simpanan uang, meminjamkan uang, dan
menerbitkan promes atau yang dikenal sebagai banknote. PT Bank XXXX
merupakan pelopor terciptanya berbagai produk dan layanan jasa perbankan di
Indonesia.
PT Bank XXXX adalah sebuah institusi bank milik pemerintah, dalam hal
ini adalah perusahaan BUMN, di Indonesia. Dalam struktur manajemen
organisasinya, PT Bank XXXX dipimpin oleh seorang Direktur Utama.
PT Bank XXXX adalah bank komersial tertua dalam sejarah Republik
Indonesia. Bank ini didirikan pada tanggal 5 Juli tahun 1946. Saat ini PT Bank
XXXX mempunyai 914 kantor cabang di Indonesia dan 5 di luar negeri.

14
E. Kinerja Usaha Terkini
Sepanjang tahun 2012, Direksi memusatkan perhatian pada pertumbuhan
dana murah demi mempertahankan Net Interest Margin yang tinggi, sementara di
sisi lain menyalurkan kreditnya secara hati-hati. Pendapatan fee based juga
diupayakan untuk memperkuat struktur arus pendapatan. Sebagaimana dibuktikan
dengan posisi keuangan dan kinerja yang solid di akhir tahun, langkah ini
merupakan strategi yang efektif bagi Bank untuk mencetak pertumbuhan yang
tinggi di tengah industri perbankan yang kian kompetitif.
Sepanjang tahun, bank juga melakukan investasi yang besar di bidang
sumber daya manusia, baik dari segi kualitas maupun kuantitas, disamping juga
secara agresif mengembangkan distribusi jaringannya, sebagai persiapan untuk
pertumbuhan yang cepat di masa datang. Secara keseluruhan, Direksi telah
memenuhi mayoritas target profitabilitasnya dan membawa Bank XXXX kian
dekat dengan kinerja operasional yang unggul.
Realisasi pencapaian strategi pengembangan bisnis dinilai baik, secara
umum indikator keuangan pada tahun 2012 mengalami pertumbuhan
dibandingkan periode sebelumnya dan mencapai target yang ditetapkan.
Meskipun tidak seluruh target bisnis dapat dicapai, namun terdapat perbaikan
kuantitas maupun kualitas pada rasio dan indikator keuangan.
Dari sisi profitabilitas, strategi bisnis yang diterapkan mampu menghasilkan
laba bersih sebesar Rp7,0 triliun dan mengalami pertumbuhan sebesar 20,9% dari
perolehan laba bersih periode sebelumnya. Return on Asset (ROA) dapat
dipertahankan sebesar 2,9%, sedangkan Return on Equity (ROE) dan Net Interest

15
Margin (NIM) masing-masing sebesar 20,0% dan 5,9% menunjukkan sedikit
penurunan dibandingkan periode sebelumnya. Penurunan beberapa indikator
profitabilitas disebabkan revenue engine yang masih kurang optimal dalam
menghasilkan pendapatan bunga dan Fee Based Income (FBI).
Upaya efisiensi yang telah dilakukan mampu meningkatkan efisiensi
operasional yang dicerminkan dengan penurunan Cost to Income Ratio (CIR) dan
Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) dibandingkan
periode sebelumnya, yaitu masing-masing sebesar 49,8% dan 72,6% pada akhir
tahun 2011 menjadi sebesar 49,5% dan 71,0% pada akhir tahun 2012. Meskipun
terjadi peningkatan efisiensi, namun terdapat beberapa komponen biaya
operasional yang realisasinya melebihi anggaran sehingga masih diperlukan
upaya-upaya untuk lebih mengoptimalkan efisiensi.
Penyaluran kredit pada akhir tahun 2012 mencapai Rp200,7 triliun atau
tumbuh sebesar 22,8% dibandingkan penyaluran kredit periode sebelumnya.
Pertumbuhan kredit juga disertai dengan membaiknya kualitas aset yang
dicerminkan dengan penurunan rasio NPL Gross, yaitu dari 3,6% pada tahun
akhir 2011 menjadi sebesar 2,8% pada akhir tahun 2012. Meskipun mencatat
pertumbuhan penyaluran kredit dan perbaikan kualitas aset, namun kecepatan
proses kredit, serta struktur perkreditan dan struktur pemasaran masih perlu
diperkuat dan dioptimalkan.
Dari sisi penghimpunan dana, strategi yang diterapkan mampu
meningkatkan pertumbuhan Dana Pihak Ketiga (DPK) sebesar 11,4% dari posisi
akhir tahun sebelumnya sehingga pada akhir tahun 2012 realisasi DPK dapat

16
mencapai Rp257,7 triliun dengan rasio Current Account & Saving Account
(CASA) mencapai 67,3% dari total DPK. Pertumbuhan DPK didominasi oleh
peningkatan pada tabungan dan giro sebesar 17,7% dari posisi akhir tahun
sebelumnya.
Loan to Deposit Ratio (LDR) yang mencerminkan tingkat likuiditas
mencapai 77,5% berada dalam kisaran yang ditetapkan Bank Indonesia, dan
mengalami peningkatan dibandingkan periode sebelumnya yang sebesar 70,4%.
Secara umum, Bank dinilai mampu melakukan pengelolaan permodalan
dengan baik sesuai dengan karakteristik, skala usaha, dan kompleksitas usaha
sehingga mampu menjaga tingkat permodalan di atas batas minimal yang
ditetapkan oleh Bank Indonesia, hal tersebut dicerminkan dengan pencapaian
Capital Adequacy Ratio (CAR) sebesar 16,7%.
Bank telah melakukan pengelolaan risiko dengan baik dan memadai,
kemungkinan kerugian yang dihadapi dari risiko yang melekat pada bisnis Bank
tergolong rendah, dan Kualitas Penerapan Manajemen Risiko (KPMR) dinilai
memadai. Namun demikian pengelolaan risiko pasar perlu mendapatkan
perhatian, dimana profil risiko pasar menunjukan peningkatan yang disebabkan
adanya proses penataan kembali bisnis tresuri.

17
F. Rencana Kegiatan
Beberapa rencana kegiatan bisnis Bank XXXX adalah:
1. REI EXPO 2013
Program ini dibuat untuk mewujudkan impian nasabah untuk memiliki
rumah idaman melalui Bank XXXX Griya yang memberikan kredit
kepemilikan rumah dengan proses cepat One Day Approval.
2. Bank XXXX akan menjadi official bank dari APEC CEO SUMMIT 2013.
Beberapa program yang akan dilaksanakan Bank XXXX selama
pelaksanaan APEC Summit 2013 di Bali antara lain memberikan pelatihan
lengkap kepada 30 anak muda Indonesia untuk tampil percaya diri bersama
100 delegasi lain dari berbagai negara anggota APEC. Bank XXXX juga
mengikutsertakan para produsen produk unggulan asli Indonesia dari
Kampung Bank XXXX (KBankXXXX) Tenun Sumatera Selatan,
KBankXXXX Tenun Sumba, KBankXXXX Pisang Lumajang, KBankXXXX
Tenun Toraja, KBankXXXX Seni Kamasan, plus enam mitra binaan lain
yang ada di Denpasar, Bali. Mereka akan mengikuti pameran produk disela-
sela APEC SME's Meeting, 2-5 Oktober 2015. Ini menunjukkan bahwa Bank
XXXX tidak hanya membiayai bisnis mereka, akan tetapi juga membantu
mereka untuk naik kelas dengan mencarikan pasar-pasar baru di luar negeri.
Bank XXXX juga telah menyiapkan 49 kantor cabang Bank XXXX di
seluruh Bali yang disiapkan untuk mendukung perhelatan akbar APEC ini. Itu
dilengkapi dengan 244 ATM yang disiagakan, plus 3.168 mesin EDC yang
disiapkan untuk memudahkan transaksi pembayaran nontunai sepanjang

18
pelaksanaan APEC Summit itu. Selain itu, Bank XXXX juga menyiapkan
berbagai titik Bank Service lainnya yang lebih luas di Bali International
Convention Centre, Ayana, dan Patra Jasa.
3. Bank XXXX dan Telkomsel akan meluncurkan kartu OUTLETKU untuk
solusi bisnis pulsa.
Dengan adanya solusi bisnis hasil sinergi Bank XXXX dan Telkomsel
ini, para mitra distributor Telkomsel juga akan menikmati berbagai
kemudahan pengelolaan pembayaran dan pembelanjaan pulsa yang selama ini
masih berbasiskan transaksi tunai menjadi lebih efisien dan dapat dimonitor
secara mudah setiap saat sehingga pada akhirnya mendukung perkembangan
usaha mitra distributor semakin pesat.
Dengan dukungan jaringan Bank XXXX yang terdiri dari 1.651 outlet dan 8.519
ATM yang tersebar luas di berbagai lokasi di seluruh penjuru Indonesia serta
dukungan Bank XXXX e-Banking (Bank XXXX ATM, Bank XXXX SMS
Banking, Bank XXXX Internet Banking dan Bank XXXX Phone Banking), Bank
XXXX siap melayani kebutuhan transaksi para mitra distributor dan reseller
Telkomsel kapan saja dan dimana saja.

BAB III
PERANAN GIRO, TABUNGAN, DAN DEPOSITO SEBAGAI SUMBER
DANA BANK PADA PT BANK XXXX DI MEDAN
A. Pengertian Giro, Tabungan, dan Deposito
1. Giro
Giro adalah simpanan pihak ketiga pada bank yang penarikannya dapat
dilakukan setiap saat dengan menggunakan cek, bilyet giro, dan surat perintah
pembayaran lainnya atau dengan cara pemindahbukuan.
Dalam pelaksanaannya, giro ditatausahakan oleh bank dalam suatu
rekening yang disebut ‘rekening koran’. Jenis rekening giro ini dapat berupa:
a. Rekening atas nama perorangan,
b. Rekening atas nama suatu badan usaha/lembaga, dan
c. Rekening bersama/gabungan.
Menurut Riyadi (2004: 63), jenis sumber dana ini merupakan dana yang
paling murah bagi bank, tetapi kemurahannya sifatnya juga sangat fluktuatif,
karena pada umumnya lembaga/perusahaan atau perorangan yang menyimpan
uangnya dalam bentuk rekening giro hanya untuk memenuhi kebutuhan
operasional perusahaan yang bersangkutan.
Dalam kehidupan modern sekarang, motif transaksi dan berjaga-jaga
adalah yang paling banyak mewarnai alasan penguasaan uang tunai. Bagi
pengusaha (kecil, menengah, maupun besar) dan kaum menengah ke atas,
mempunyai rekening giro pada bank merupakan kebutuhan mutlak demi
19

20
kelancaran pembayaran dalam berbagai urusan bisnisnya. Penggunaan cek
dalam transaksi pembayaran telah melampaui jumlah penggunaan uang
kartal.
2. Tabungan
Tabungan adalah simpanan pihak ketiga pada bank yang penarikannya
hanya dapat dilakukan menurut syarat-syarat tertentu. Program tabungan yang
pernah diperkenankan pemerintah sejak tahun 1971 adalah tabanas, taska,
tappelpram, tabungan ongkos naik haji, dan lain-lain.
Akan tetapi, adanya berbagai deregulasi di bidang perbankan, seperti
paket Juni 1983 dan paket Oktober 1988 menyebabkan semua bank memiliki
berbagai jenis produk tabungan dengan nama yang khusus, serta memberikan
rangsangan yang menarik bagi nasabahnya. Semua bank diperkenankan untuk
mengembangkan sendiri berbagai jenis tabungan yang sesuai dengan
kebutuhan masyarakat tanpa perlu adanya persetujuan dari bank sentral (Bank
Indonesia), seperti diperkenalkannya tabungan harian (dengan tingkat bunga
yang dihitung harian secara rata-rata), adanya penarikan undian berhadiah,
kemudian untuk menyetor maupun menarik dana, serta berbagai fasilitas
lainnya. Nama-nama jenis tabungan yang terkenal adalah tabungan jumbo
(Bank Bumi Daya), Taplus (Bank BNI 1946), dan lain-lain.
Program tabungan yang ada di PT Bank XXXX adalah Taplus, Taplus
Anak, Taplus Bisnis, Tapenas, Haji, Bank XXXX dollar.

21
3. Deposito
Deposito atau simpanan berjangka adalah simpanan pihak ketiga
kepada bank yang penarikannya hanya dapat dilakukan dalam jangka waktu
tertentu berdasarkan perjanjian. Menurut Riyadi (2004: 64), ditinjau dari
segi biaya sumber dana yang berasal dari jenis simpanan ini pada umumnya
memiliki biaya tertinggi disbanding sumber dana lainnya dan bersifat lebih
stabil disbanding dengan sumber dana lainnya seperti Giro dan Tabungan.
Kelebihan sumber dana ini adalah sifatnya yang dapat dikategorikan sebagai
sumber dana semi tetap, karena penarikannya dapat diperkirakan dengan
berdasarkan tanggal jatuh temponya sehingga tingkat fluktuasinya dapat
diantisipasi.
Apabila sumber dana bank didominasi oleh dana yang berasal dari
deposito berjangka, pengaturan likuiditasnya relative tidak terlalu sulit.
Akan tetapi dari sisi biaya, dana akan sulit untuk ditekan sehingga akan
mempengaruhi tingkat suku bunga kredit bank yang bersangkutan.
Berbeda dengan giro, dana deposito akan mengendap di bank karena
pemegangnya (deposan) tertarik dengan tingkat bunga yang ditawarkan oleh
bank dan adanya keyakinan bahwa pada saat jatuh tempo (apabila dia tidak
ingin memperpanjang) dananya dapat ditarik kembali. Terdapat berbagai
jenis deposito, yakni:
a. Deposito berjangka,
b. Serifikat deposito, dan
c. Deposits on call

22
Deposito berjangka merupakan bukti simpanan yang dikeluarkan bank
atas nama, sedangkan sertifikat deposito dikeluarkan oleh bank atas unjuk.
Disamping itu, sertifikat deposito dapat dipindahtangankan,diperjualbelikan,
dan dapat dijadikan jaminan (agunan) bagi permohonan kredit pada bank.
B. Manfaat Giro, Tabungan, dan Deposito
1. Manfaat Giro
Ada beberapa manfaat giro yang dapat diperoleh. Manfaat yang dimaksud
kurang lebihnya adalah:
a. Bagi Bank
 Merupakan sumber pendanaan bank,
 Merupakan sumber pendpatan bank dari penggunaan jasa perbankan
yang merupakan aktfitas penggunaan jasa giro (fee based income)
b. Bagi Nasabah
 Memberikan sarana layanan tambahan yang mempercepat dan
mempermudah nasabah melakukan pembayaran tagihan jasa yang
mereka pergunakan.
 Nasabah Bank dapat dengan mudah melakukan pembayaran tagihan,
baik melalui jaringan ATM maupun melalui mesin EDC yang tersedia
di kantor-kantor Bank.
 Nasabah bank lain dapat memanfaatkan jasa layanan Bill Payment
melalui mesin ATM bank sendiri dan mesin EDC dalam melakukan
transaksi pembayaran tagihan.

23
 Dapat melakukan pembayaran:
 Pembayaran listrik PLN

 Pembayaran Telkom (telepon / fax / Flexi pasca bayar / Internet
Speedy)
 Pembayaran kartu Kredit (Citibank / Standard Chartered /
HSBC)
 Pembayaran tiket pesawat, kereta api
 Pembayaran zakat
 Pembayaran PBB
 Pembayaran PDAM
 Dll.
2. Manfaat Tabungan
Manfaat tabungan dapat digolongkan dalam dua golongan, yaitu pihak bank
(depositoris) dan pihak nasabah (penabung).
a. Manfaat bagi bank itu sendiri
 sebagai sumber dana bagi bank,
 dapat membina hubungan baik dengan nasabah atau masyarakat,
 dapat digunakan sebagai dana pemberian kredit.
b. Manfaat bagi penabung
 penyimpanan uang yang aman dan terpercaya,
 dana yang produktif,
 dapat dijadikan sebagai jaminan kredit,
 cara pengumpulan uang sedikit demi sedikit,
 frekuensi tabungan tidak dibatasi.

24
3. Manfaat Deposito
 Mendapatkan tingkat suku bunga kompetitif.
 Dapat dijadikan sebagai jaminan kredit.
 Dijamin oleh Lembaga Penjamin Simpanan (syarat & ketentuan
berlaku)
 Tersedia dalam pilihan mata uang sesuai dengan kebutuhan Anda
yaitu mata uang Rupiah atau asing (USD, JPY, GBP, SGD, HKD,
EUR).
 Bunga dapat ditransfer ke rekening Tabungan, Giro atau menambah
pokok simpanan.
 Pada saat jatuh tempo dapat diperpanjang secara otomatis
(Automatic Roll Over/ARO) atau tidak otomatis (non ARO)
 Tersedia dalam berbagai pilihan jangka waktu sesuai dengan
kebutuhan Anda yaitu 1, 2, 3, 6, 12, 18 atau 24 bulan
C. Sistem Perhitungan Bunga
PT Bank XXXX di Medan menghitung bunga berdasarkan saldo harian.
Pada metode ini bunga dihitung dari saldo harian. Bunga tabungan dalam bulan
berjalan dihitung dengna menjumlahkan hasil perhitungan bunga setiap
harinya. Rumus yang digunakan untuk menghitung bunga berdasarkan saldo
harian adalah:
saldo × suku bunga

𝐵𝑢𝑛𝑔𝑎 =
365

25
1. Giro
Tabel 3.1
Suku Bunga Giro PT Bank XXXX
Suku Bunga Giro

Tiering Saldo Suku Bunga (%) pa
< Rp 10.000.000 0,00
Rp 10.000.000 - < Rp 100.000.000,-- 0,50
Rp 100.000.000 - Rp Rp. 500.000.000,-- 1,25
> Rp. 500.000.000,-- 2,00
Contoh :
Tabel 3.2
Perhitungan Bunga Giro
Rekening Koran Tuan Y
Nomor Rekening : 1234567890

Nama :Y
Alamat : Jl. Williem Iskandar Medan
Tgl Mutasi Debet Kredit Saldo
1/11 Setor Tunai Rp 15.000.000 Rp 100.000.000 Rp 100.000.000
6/11 Setor Kliring Rp 4.000.000 Rp 10.000.000 Rp 110.000.000
8/11 Tarik Tunai Rp 2.000.000 Rp 5.000.000 Rp 95.000.000
11/11 Setor Transfer Rp 100.000.000
15/11 Tarik Kliring Rp 96.000.000
20/11 Tarik Transfer Rp 94.000.000
30/11 Bunga Giro …………..
Keterangan :
Pimpinan Cabang
SE & O ...........

26
 Tanggal 1-6 Rp 100.000.000
𝑅𝑝 100.000.000 × 1,25%
5( ) = 𝑅𝑝 17.123,288
365
 Tanggal 6-8 Rp 110.000.000
𝑅𝑝 110.000.000 × 1,25%
2( ) = 𝑅𝑝 3.423,658
365
 Tanggal 8-11 Rp 95.000.000
𝑅𝑝 95.000.000 × 0,50%
3( ) = 𝑅𝑝 3.904,109
365
 Tanggal 11-15 Rp 100.000.000
𝑅𝑝 100.000.000 × 1,25%
4( ) = 𝑅𝑝 13.698,630
365
 Tanggal 15-20 Rp 96.000.000
𝑅𝑝 96.000.000 × 0,50%
5( ) = 𝑅𝑝 6.575,342
365
 Tanggal 20-30 Rp.94.000.000
𝑅𝑝 94.000.000 × 0,50%
10 ( ) = 𝑅𝑝 12.876,712
365
Jadi, total bunga yang diterima oleh tuan Y adalah:
𝑅𝑝 17.123,288 + 𝑅𝑝 3.423,658 + 𝑅𝑝 3.904,109 + 𝑅𝑝 13.698,630 +
𝑅𝑝 6.575,342 + 𝑅𝑝 12.876,712 =
𝑅𝑝 57.601,739 𝑑𝑖𝑏𝑢𝑙𝑎𝑡𝑘𝑎𝑛 𝑚𝑒𝑛𝑗𝑎𝑑𝑖 𝑅𝑝 57.602

27
2. Tabungan
Tabel 3.3
Suku Bunga Tabungan PT Bank XXXX
Suku Bunga Taplus

Saldo Suku Bunga (%) pa
< Rp 1 juta 0,00
Rp 1 juta s/d Rp 50 juta 1,00
Rp 50 juta s/d Rp 500 juta 1,25
Rp 500 juta sd. Rp 1 miliar 1,50
≥ Rp 1 miliar 2,25
Contoh :
Tabel 3.4
Perhitungan Bunga Tabungan
Rekening Tuan Y
Lamanya
Tanggal Saldo Akhir Bunga
Mengendap
𝑅𝑝 10.000.000 × 1%
3( )
2/09/2013 Rp.10.000.000 3 Hari 365
= 𝑅𝑝 821,918
𝑅𝑝 18.000.000 × 1%
4( )
5/09/2013 Rp. 18.000.000 4 Hari 365
= 𝑅𝑝 1.972,603
𝑅𝑝 23.000.000 × 1%
3( )
9/09/2013 Rp. 23.000.000 3 Hari 365
= 𝑅𝑝 1.890,411
𝑅𝑝 50.000.000 × 1,25%
3( )
12/09/2013 Rp. 50.000.000 3 Hari 365
= 𝑅𝑝 5.136,986
𝑅𝑝 43.500.000 × 1%
2( )
15/09/20013 Rp. 43.500.000 2 hari 365
= 𝑅𝑝 2.383,562
𝑅𝑝 46.000.000 × 1%
6( )
17/09/20013 Rp. 46.000.000 6 hari 365
= 𝑅𝑝 7.561,644

28
Lamanya
Tanggal Saldo Akhir Bunga
Mengendap
𝑅𝑝 40.000.000 × 1%
7( )
23/09/20013 Rp. 40.000.000
7 hari 365
= 𝑅𝑝 7.671,233
30/09/2013 Jumlah Bunga yang diterima Tuan Y =……………………
Jadi, total bunga yang diterima oleh Tuan Y adalah:
𝑅𝑝 821,918 + 𝑅𝑝 1.972,603 + 𝑅𝑝 1.890,411 + 𝑅𝑝 5.136,986 +
𝑅𝑝 2.383,562 + 𝑅𝑝 7.561,644 + 𝑅𝑝 7.671,233 =
𝑅𝑝 27.438,357 𝑑𝑖𝑏𝑢𝑙𝑎𝑡𝑘𝑎𝑛 𝑚𝑒𝑛𝑗𝑎𝑑𝑖 𝑅𝑝 27.438
3. Deposito
Tabel 3.5
Suku Bunga Deposito PT Bank XXXX
Suku Bunga Deposito Rupiah

Jangka
Waktu => 100 Juta dan <
<100 Juta => 1 Milyar
1M
1 Bulan 4,25% pa 4,25% pa 4,50% pa
3 Bulan 4,50% pa 4,50% pa 4,75% pa
6 Bulan 4,75% pa 5,00% pa 5,25% pa
12 Bulan 5,00% pa 5,25% pa 5,25% pa
24 Bulan 5,00% pa 5,25% pa 5,25% pa
Contoh perhitungan bunga deposito:
Seorang nasabah membuka Deposito Berjangka 1 tahun dengan jumlah

nominal Rp. 200.000.000,- . Bunga yang akan diterima nasabah adalah
sebagai berikut :
𝑅𝑝 200.000.000 × 5,25% × 365

𝐵𝑢𝑛𝑔𝑎 = ( ) = 𝑅𝑝 10.500.000
365

29
D. Sumber Dana Bank
Sebagai lembaga keuangan, bank memiliki usaha pokok berupa penghimpun
dana yang (sementara) tidak dipergunakan untuk kemudian hari menyalurkan
kembali dana tersebut kedalam masyarakat untuk jangka waktu tertentu. Fungsi
untuk mencari dan selanjutnya menghimpun dana dalam bentuk simpanan
(deposit) sangat mementukan pertumbuhan suatu bank sebab volume dana yang
berhasil dihimpun atau disimpan tentunya akan menetukan pula volume dana
yang dapat dikembangkan oleh bank tersebut dalam bentuk penanaman dana yang
menghasilkan, misalnya dalam bentuk pemberian kredit pembelian efek-efek atau
surat berharga dalam pasar uang. Dengan adanya usaha pokok bank tersebut,
maka diperlukan manajemen dana bank.
Manajemen bank adalah suatu sistem pola pengaturan yang sistematis untuk
mengelola sumber-sumber ekonomi yang tersedia, terarah dan terpadu, serta
memanfaatkan secara penuh hasil yang dicapai bagi kesejahteraan perusahaan,
karyawan dan masyarakat dalam mencapai tujuan yang diinginkan bersama.
Dengan adanya suatu proses manajemen bank yang baik dan terarah maka tentu
akan tercapailah seluruh tujuan perusahaan yang diinginkan. Kunci dari
keberhasilan manajemen bank adalah bagaimana bank tersebut bisa merebut hati
masyarakatnya sehingga peranannya sebagai financial intermediary berjalan
dengan baik. Bank adalah perantara keuangan masyarakat yaitu perantara dari
mereka yang kelebihan uang dengan mereka yang kekurangan uang. Jadi,
bagaimana bank melayani dengan sebaik-baiknya bagi mereka yang kelebihan
uang dan menyimpan uangnya dalam bentuk giro, deposito dan tabungan serta

30
melayani kebutuhan uang masyarakat melalui pemberian kredit, itulah kunci
kesuksesan manajemen bank. Karena itu, semua pelayanan bank kepada
masyarakat, peralatan canggih yang dimiliki, keterampilan personil dan lain-
lainnya, adalah dalam rangka menjalankan peranan selaku perantara keuangan,
artinya menjalankan dua fungsi utama bank, yaitu menghimpun dana masyarakat
(to receive deposits) dan memberikan kredit.
Dari uraian diatas, kita dapat mendefenisikan manajemen dana bank sebagai
suatu proses pengelolaan penghimpunan dana-dana masyarakat kedalam bank dan
pengalokasian dana-dana tersebut bagi kepentingan bank dan masyarakat pada
umumnya serta pemupukannya secara optimal melalui penggerakan semua
sumber dana yang tersedia demi mencapai tingkat rentabilitas yang memadai
sesuai dengan batas ketentuan peraturan yang berlaku. Ruang lingkup kegiatan
manajemen dana bank dengan bertitik tolak dari pengertian dan defenisi diatas
adalah segala aktivitas bank dalam rangka penghimpunan dana-dana masyarakat,
aktivitas bank untuk menjaga kepercayaan masyarakat dengan penyediaan uang
tunai bagi pemeliharaan kepentingan masyarakat penyimpan, penempatan dana
dalam bentuk kredit sebagai usaha pelayanan kebutuhan uang masyarakat dan
penempatan dana dalam bentuk-bentuk yang lain, baik bersifat jangka pendek
maupun jangka panjang demi kepentingan rentabilitas (profitability) dan
pengelolaan modal bagi bank agar dapat berfungsi wajar sesuai dengan
peranannya selaku penggerak aktivitas.
Aktivitas paling utama dari Direksi Bank adalah manajemen dana-dana
(management of funds) baik mengatur dana yang masuk dari masyarakat (melalui

31
giro, deposito dan tabungan ) maupun yang dikeluarkan bank daalm bentuk kredit.
Hal diatas sesuai dengan perantara bank selaku perantara keuangan masyarakat
(financial intermediary). Sebagai lembaga keuangan, maka dana merupakan
persoalan bank yang paling utama. Tanpa dana, bank tidak dapat berbuat apa-apa
artinya tidak berfungsi sama sekali.
Menurut Sinungan (2000: 84) dana bank adalah uang tunai yang dimiliki
bank ataupun aktiva lancar yang dikuasai bank dan tiap waktu digunakan. Uang
tunai yang dimiliki ataupun yang dikuasai bank tidaklah berasal dari uang milik
bank itu sendiri, tapi juga berasal dari uang orang lain uang pihak yang lain
”dititipkan” pada pihak bank dan sewaktu-waktu atau pada saat tertentu, akan
diambilnya kembali baik sekaligus maupun berangsur-angsur. Berdasarkan
pengalaman dilapangan atau bukti-bukti empiris, uang bank sendiri yang berasal
dari modal dan cadangan modal sebesar 7% sampai 8% dari total aktiva bank. Di
Indonesia dalam kurun waktu 5 tahun terkhir, tercatat bahwa jumlah modal dan
cadangan modal di bank-bank yang hanya 4% dari total aktiva. Ini berarti
sebagian besar modal kerja bank berasal dari dana pihak-pihak lain diluar bank
yaitu dana dari masyarakat, dana dari bank dan lembaga keuangan lainnya serta
dana dari penjualan/kredit likuiditas dari bank sentral.
Sebenarnya, dalam prinsip ilmu manajemen modern, status badan dan usaha
yang dianggap sukses dalam pandangan sektor perekonomian dan perdagangan,
adalah badan usaha yang dapat secara optimal memanfaatkan dana permodalan
dari sumber luar. Bagi perusahaan industri atau perdagangan dimana modal usaha
terbesar adalah justru berasal dari kredit bank yang jumlahnya berkisar antara

32
10% sampai 20% saja. Dana-dana bank yang digunakan sebagai modal
operasional bersumber dari dana sendiri yang sering disebut juga dana dari pihak
pertama yaitu dana dari modal bank sendiri yang berasal dari para pemegang
saham, dana dari pinjaman pihak luar bank yang sering disebut dengan dana dari
pihak kedua dan dana dari masyarakat yang sering disebut dengan dana dari pihak
ketiga.
1. Dana Dari Modal Sendiri (Pihak Pertama)
Menurut Dendawijaya (2005: 47) dana dari modal sendiri adalah dana yang
berasal dari pemilik bank atau para pemegang saham, baik para pemegang saham
pendiri (yang pertama kalinya ikkut mendirikan bank tersebut) maupun pihak
pemegang saham yang ikut dalam usaha bank tersebut pada waktu kemudian,
termasuk para pemegang saham publik (jika misalnya bank tersebut sudah go
public atau merupakan suatu badan usaha terbuka.
Dalam neraca bank, dana modal sendiri tertera dalam rekening modal dan
cadangan yang tercantum pada sisi passiva (liabilities). Dana modal sendiri terdiri
ata beberapa bagian (pos), yaitu sebagai berikut:
a. Modal yang disetor
Modal yang disetor yaitu jumlah yang disetor secara efektif oleh para
pemegang saham pada bank itu sendiri. Uang yang telah disetor oleh
pemegang saham tersebut selamanya akan tetap mengendap dalam bank dan
tidak mudah ditarik begitu saja oleh penyetornya. Umumnya modal setoran
pertama dari para pemilik bank (pemegang saham = stockholders) ini sebagian

33
dipergunakan bank untuk saran perkantoran, peralatan kantor dan promosi
untuk menarik minat masyarakat.
b. Agio saham
Agio saham adalah nilai selisih jumlah uang yang dibayarkan oleh pemegang
saham baru dibandingkan dengan nilai nominal saham.
c. Cadangan-cadangan
Cadangan-cadangan yaitu sebagian dari laba bank yang diserahkan dalam
bentuk cadangan modal dan cadangan lainnya yang dipergunakan untuk
menutup timbulnya risiko di kemudian hari.
d. Laba yang ditahan
Laba yang ditahan atau retained earnings yang mestinya milik pemegang
saham, tapi oleh mereka sendiri diputuskan untuk tidak dibagi dan
dimasukkan kembali dalam modal kerja atau dana yang siap diputar kembali.
Biasanya retained earnings ini dugunakan untuk memperkuat posisi cash
reserve atau untuk pertambahan loanable funds).
Bila kita amati perkembangan neraca bank (khususnya disebelah passiva)
dari tahun ketahun, maka perubahan dana sendiri akan terlihat pada pos-pos
cadangan dan laba yang ditahan. Pada modal yang disetor tidak ada perubahan,
karena hal itu terjadi sekali saja, yaitu pada waktu berdirinya bank tersebut.
Melalui kenaikan dua pos diatas, dapat juga dijadikan indikasi tentang kemajuan
bank bersangkutan yang berarti kepercayaan masyarakat bertambah baik dan bank
telah dapat menempatkan dirinya dalam posisi yang diterima bahkan dibutuhkan
masyarakat.

34
2. Dana Pinjaman Dari Pihak Luar (Dana Pihak Kedua)
Dana dari pihak kedua ini yaitu pihak yang memberikan pijaman dana
(uang) pada bank terdiri dari tiga pihak yaitu pinjaman dari bank-bank lain,
pinjaman dari bank atau lembaga keungan lain di luar negeri, pinjaman dari
Lembaga Keuangan Bukan Bank, dan pinjaman dari Bank Sentral (Bank
Indonesia).
a. Pinjaman dari bank-bank lain
Pinjaman dari bank-bank lain dikenal dengan call money yaitu pinjaman
harian antar bank. Pinjaman ini biasanya diminta bila ada kebutuhan
mendesak yang diperluakan bank. Jangka waktu call money ini tidak lama
yaitu sekitar satu bulan bahkan hanya beberapa hari saja. Kadangkala ada
yang meminjam hanya satu malam sehingga sering disebut juga dengan
overnight call money.
b. Pinjaman dari Bank atau Lembaga Keuangan Lain di luar negeri
Biasanya berbentuk pinjaman jangka menengah atau jangka panjang. Realisasi
pinjaman ini dari Bank Internasional atau lembaga-lembaga lain secara tidak
langsung. Bank Indonesia selaku bank sentral ikut serta mengawasi
pelaksanaan pinjaman tersebut demi menjaga solvabilitas bank bersangkutan.
c. Pinjaman dari Lembaga Keuangan Bukan Bank
Pinjaman dari LKBB ini kadangkala tidak benar-benar berbentu pinjaman atau
kredit tapi lebih banyak berbentuk surat berharga yang dapat diperjual belikan
sebelum tanggal jatuh tempo. Misalnya berbentuk sertifikat bank atau deposit
on call dengan jangka waktu melebihi tiga bulan dan dapat diperpanjang

35
kembali tanpa mengeluarkan sertifikat baru. Dalam banyak hal, pinjaman
seperti ini dapat digolongkan pada sumber dana dari pihak ketiga yaitu dari
masyarakat.
d. Pinjaman dari Bank Sentral (Bank Indonesia)
Untuk membiayai usaha-usaha masyarakat yang tergolong prioritas apalagi
yang berprioritas tinggi seperti kredit investasi pada sektor-sektor yang harus
ditunjang sesuai dengan petunjuk pelita (misalnya pertanian, pangan,
perhubungan, industri penunjang sektor pertanian, tekstil, ekspor dan migas,
kredit-kredit dalam rangka peningkatan kehidupan masyarakat golongan
ekonomi lemah, koperasi dan sebagainya), kredit produksi dan modal kerja,
dan kredit-kredit lainnya, maka Bank Indonesia memberikan bantuan dana
yang dikenal dengan nama: Kredit likuiditas.
Pemberian kredit likuiditas untuk proyek-proyek prioritas pembangunan
telah memberikan angin segar bagi kalangan perbankan semenjak tahun 1969
yaitu semenjak pertama kali pemerintah memberikan investasi. Hal dikarenakan
posisi kredit likuiditas yang terbesar dari suatu pembayaran proyek. Misalnya
bank memberikan kredit investasi sebesar Rp.100 juta. Bantuan kredit likuiditas
dari Bank Indonesia bisa mencapai 70% sampai 80% dari maksimum kredit yang
berarti dari kredit Rp. 100 juta tersebut, dana kredit likuiditas dapat mencapai
Rp.70 juta dan yang Rp. 30 juta diambil dari dana sendiri Bank bersangkutan.
Secara ekonomis, dengan melihat sumber cost of money, maka walaupun kredit
investasi itu berbunga murah, tapi tetap bisa memberikan keuntungan besar bagi
bank pelaksana. Hal ini disebabkan karena peranan kredit likuiditas Bank

36
Indonesia yang memberikan perangsang kuat bagi terselenggaranya kredit-kredit
berprioritas tinggi.
3. Dana Dari Masyarakat (Pihak Ketiga)
Bank bertugas memberikan pelayanan kepada masyarakat dan bertindak
selaku perantara bagi keuangan masyarakat. Oleh karena itu, bank harus selalu
berada di tengah masyarakat agar arus uang dari masyarakat yang kelebihan dana
dapat ditampung dan disalurkan kembali kepada masyarakat. Kepercayaan
masyarakat akan keberadaan bank dan keyakinan masyarakat bahwa bank akan
menyelesaikan permasalahan keuangan dengan sebaik-baiknya merupakan suatu
keadaan yang diharapkan oleh semua bank. Untuk itu, bank selalu memberikan
pelayanan (service) yang memuaskan masyarakat.
Dana-dana yang dihimpun dari masyarakat ternyata merupakan sumber dana
terbesar yang paling diandalkan oleh bank (bisa mencapai 80% ̶ 90% dari seluruh
dana yang dikelola oleh bank). Dana dari masyarakat terdiri dari berbagai jenis,
yaitu Giro (demand deposit), Tabungan (saving), dan Deposito (time deposit).
a. Giro (Demand Deposit)
Giro adalah simpanan pihak ketiga pada bank yang penarikannya dapat
dilakukan setiap saat dengan menggunakan cek, surat perintah pembayaran atau
dengan cara pemindahbukuan. Menurut ketentuan bank Indonesia yang dapat
dikelompokkan dalam simpanan ini termasuk kredit yang diberikan yang bersaldo
kredit, sedangkan giro yang diblokir oleh yang berwajib karena suatu perkara atau
karena alasan lainnyadan giro yang bersaldo debet tidak termaasuk dalam
kelompok simpanan ini.

37
Dalam pelaksanaan, tatausaha giro dilakukan melalui suatu rekening yang
disebut rekening koran. Rekening ini juga digunakan untuk menatausahakan
kredit yang diberikan melalui rekening koran.
Salah satu segi yang amat penting dalam peningkatan jumlah pemegang giro
adalah kepercayaan masyarakat terhadap bank tersebut dan pelayanan yang
menyenangkan nasabah. Dua hal diatas merupakan semacam promosi langsung
dimana nasabah-nasabah tentu akan bercerita dengan teman-temannya tentang
kesenangan mereka atas pelayanan bank yang cepat, tepat dan menyenangkan di
samping keramahtamaan pekerja bank yang telah lam merupakan syarat penting.
Melalui pelayanan yang baik dan menyenangkan serta ruangan yang nyaman para
nasabah akan lebih senang. Karena dengan pelayanan tersebut, banyak nasabah
baru akan berdatangan setelah mendengar cerita teman-temannya tentang
pelayanan memuaskan. Hal ini tentu sangat menguntungkan bank karena dana
giro yang dianggap dana besar yang termurah akan terus berkembang dan
bertambah secara meyakinkan.
b. Tabungan (Saving)
Tabungan adalah simpanan pihak ketiga kepada bank yang penarikannya
hanya dapat dilakukan dengan syarat-syarat tertentu yang disepakati antara
nasabah dengan pihak bank, tetapi tidak dapat ditarik dengan cek, bilyet giro, dan
atau alat lain yang dipersamakan dengan itu. Sumber dana yang berasal dari
tabungan mempunyai biaya yang lebih tinggi dibanding dengan giro. Dan
umumnya tabungan sasarannya adalah nasabah perorangan.

38
Walaupun dari sisi biaya lebih tinggi dibanding giro, tetapi dari segi
pengendapan dananya relatif lebih stabil dibanding dengan simpanan masyarakat
berupa giro.
c. Deposito (Time Deposit)
Deposito atau simpanan berjangka adalah simpanan pihak ketiga dari bank
yang penarikannya hanya dapat dilakukan dalam jangka waktu tertentu menurut
perjanjian antara pihak ketiga dan bank yang bersangkutan. Jangka waktu
deposito berjangka terdiri dari 1 bulan, 2 bulan, 3 bulan, 6 bulan, 12 bulan, 18
bulan, dan 24 bulan. Tinggi rendahnya suku bunga tergantung pada jangka waktu
deposito tersebut.
Berdasarkan suatu jangka waktu tertentu dimana dana itu mengendap bank
akan mempunyai satu jangka yang cukup lama untuk menggunakan dana deposito
untuk keperluan pemberian kredit atau investasi lain jangka pendek yang
menghasilkan. Kepastian dana tersebut dapat dipergunakan oleh bank adalah
karena ada jangka waktu tertentu yang meyakinkan bank bahwa dana itu tidak
akan ditarik, kecuali pada saat jatuh tempo.
Berbeda dengan giro, dana deposito akan mengendap di bank karena para
pemegangnya akan tertarik dengan tawaran bunga yang diajukan bank, disamping
keyakinan para deposan bahwa pada saat jatuh tempo, bila dia tidak ingin
memperpanjang dana tersebut tersedia kembali.

39
E. Alokasi Dana-Dana Bank
Dari berbagai sumber dana yang dihimpun bank sudah selayaknya bank
menerapkan strategi penempatan dana berdasarkan rencana alokasi yang tentu
mempunyai beberapa tujuan yaitu mencapai tingkat profitability yang cukup dan
memepertahankan kepercayaan masyarakat dengan menjaga agar posisi likuiditas
tetap aman. Dengan menggabungkan kedua keinginan diatas, maka alokasi dana-
dana di bank harus diarahkan sedemikian rupa agar pada saat diperlukan, semua
kepentingan nasabah terpenuhi. Artinya bank harus menjaga agar para nasabah
tidak merasa kecewa atas pelayanan dan ketepatan pelayanan bank. Alokasi dana-
dana bank pada dasarnya dibagi dalam dua bagian penting dari aktiva bank, yaitu:
non earning assets (aktiva yang tidak menghasilkan) dan earning assets (aktiva
yang menghasilkan).
1. Non Earnings Assets (aktiva yang tidak menghasilkan), terdiri dari Primary
Reserve dan penanaman dana dalam aktiva tetap dan inventaris.
 Primary Reserve
Primary reserve yang berbentuk uang tunai dalam kas dan uang tunai
dalam saldo rekening Bank Indonesia. Dana-dana dalam primery reserve
adalah untuk kepentingan cash ratio atau penjagaan posisi likuiditas bank
berdasarkan peraturan Bank Indonesia selaku Bank Sentral.
 Penanaman dana dalam Aktiva Tetap dan investasi
Penanaman dana dalam benda tetap dan inventaris adalah untuk
kepentingan kelancaran usaha bank seperti gedung kantor peralatan kantor
baik yang manual maupun yang canggih dengan teknik super modern.

40
Kesemua ini demi menjaga standing bank dalam kehidupan dan
perbankan. Dana ini umumnya berasal dari modal awal dan dari cadangan
modal bank.
2. Earnings Assets (aktiva yang menghasilkan) terdiri dari Secondary Reserve,
kredit (pinjaman yang diberikan) dan investasi jangka panjang.
 Secondary Reserve
Penanaman dana dalam earning assets memang harus dilakukan bank,
dalam keadaan yang bagaimanapun. Bank harus menyalurkan dananya
dalam bentuk kredit karena itu memang merupakan tugas utama bank.
Penempatan dana-dana dalam secondary reserve juga mutlak untuk
dilakukan demi tujuan menyanggah likuiditas untuk memperoleh profit.
Bank akan mengusahakan sedemikian rupa agar tidak ada dana yang diam
atau tidak produktif, karena bila itu terjadi berarti bank akan mengalami
kerugian.
 Kredit (pinjaman yang diberikan)
Penempatan dana bank dalam bentuk wesel, cek, tagihan, efek-efek,
sertifikat deposit atau dalam bentuk Sertivikat Bank Indonesia dan surat-
surat berharga lainnya yang diperdagangkan di bank, merupakan
kewajiban utama bank setelah kredit. Tentunya tidak semua dana bank
ditempatkan dalam bentuk kredit.
 Investasi jangka panjang
Pola dari manajemen bank yang mengatur pengalokasian dana, pada
dasarnya adalah usaha bank untuk memaksimalkan dana yang ada agar

41
produktif dan menghasilkan, di samping dana yang ditanam dalam bentuk
peralatan kantor ataupun perkantoran sebagai sarana untuk tetap menjamin
kemegahan dan kepercayaan masyarakat.
F. Tabel Sumber Dana Bank Pihak Ketiga
Dalam uraian teoritis terdahulu telah dipaparkan teori-teori yang
menjelaskan tentang sumber-sumber dana bank. Terutama sumber dana bank
pihak ketiga. Sumber dana tersebut meliputi tabungan,deposito dan giro.
Perbedaan ketiga jenis tabungan ini adalah sebagai berikut.
1. Tabungan
Tabungan yaitu simpanan pihak ketiga yang penarikannya dapat dilakukan
setiap saat menurut syarat-syarat dan ketentuan yang disepakati. Tetapi tidak
dapat ditarik melalui cek atau alat yang dapat dipersamakan dengan itu.
2. Deposito
Deposito yaitu simpanan pihak ketiga kepada Bank yang penarikannya hanya
dapat dilakukan dengan jangka waktu tertentu menurut perjanjian antara pihak
ketiga dengan bank yang bersangkutan atau pada waktu jatuh tempo
(1,2,3,6,12,18 dan 24 bulan).
3. Giro
Giro yaitu simpanan pihak ketiga pada bank yang penarikannya dapat
dilakukan setiap saat dengan menggunakan cek, surat perintah pembayaran
lainnya atau dengan cara pemindah bukuan.

42
Pada pembahasan ini akan diuraikan jumlah dari masing-masing sumber
dana masyarakat tersebut dengan menggunakan tabel, yang mana
pengklasifikasian dananya memiliki perbedaan setiap tahun.
Dibawah ini adalah tabel yang menjelaskan besarnya dana yang disalurkan
masyarakat dalam bentuk bentuk simpanan yang berupa tabungan, deposito dan
giro. Tabel ini dijelaskan secara pertahun, yaitu dimulai dari bulan Desember
2006, Desember 2007, dan Desember 2008. Maka dengan adanya jumlah dari
masing-masing sumber dana akan didapat besarnya persentase tabungan terhadap
deposito dan giro.
Tabel 3.6
Sumber Dana Pihak Ketiga PT Bank XXXX
Periode Tahun 2010 s/d 2012
(Per 31 Desember)
Sumber Dana Pihak Ketiga
Giro Tabungan Deposito

Tahun
Rp miliar % Growth Rp miliar % Growth Rp miliar % Growth
2010 48.278 24,8 66.215 34,1 79.881 41,1
2011 65.929 22,2 81.413 27,4 83.954 28,2
2012 73.365 28,5 100.084 38,8 84.212 32,7
Total 187.572 247.712 248.047

43
KETERANGAN:
1. Total giro pada tahun 2010, 2011 dan 2012 adalah Rp 187.572.000.000.000
2. Total tabungan pada tahun 2010, 2011 dan 2012 adalah
Rp. 247.712.000.000.000
3. Total deposito pada tahun 2010, 2011 dan 2012 adalah
Rp. 248.047.000.000.000
4. Total sumber dana pihak ketiga pada tahun 2010 adalah
Rp. 194.375.000.000.000
Rp. 231.296.000.000.000
Rp. 257.661.000.000.000
7. Total sumber dana pihak ketiga pada tahun 2010, 2011 dan 2012 adalah
Rp. 683.331.000.000.000
Dari tabel diatas (Tabel 3.6) maka dapat disimpulkan bahwa sumber dana
terbesar berasal dari deposito dengan rata-rata persen growth yang paling tinggi.
Ketiga sumber dana tersebut mengalami peningkatan setiap tahunnya. Pada tahun
2010 dan 2011 deposito memiliki sumber dana dan persen growth terbesar
dibandingkan giro dan deposito. Sedangkan pada tahun 2012, tabunganlah yang
memiliki sumber dana dan persen growth terbesar. Giro menjadi sumber dana
terendah setiap tahunnya.

44
Jika sebelumnya telah dibahas tabel sumber dana pihak ketiga PT Bank
XXXX secara keseluruhan, sekarang akan dibahas komposisi sumber dana pihak
ketiga PT Bank XXXX di Medan.
Tabel 3.7
Komposisi Sumber Dana Pihak Ketiga PT Bank XXXX di Medan
(Per 31 Desember)
Sumber Dana Pihak Ketiga
Tahun
2010 22,49% 42,31% 35,20%
2011 28,94% 43,40% 27,65%
2012 27,46% 47,48% 25,06%
KETERANGAN:
1. Komposisi sumber dana pihak ketiga tahun 2010 yang terendah adalah Giro
sebesar 22,49%. Yang tertinggi adalah tabungan sebesar 42,31%.
2. Komposisi sumber dana pihak ketiga tahun 2011 yang terendah adalah
deposito sebesar 27,65%. Yang tertinggi adalah giro sebesar 43,40%.
deposito sebesar 25,06%. Yang tertinggi adalah tabungan sebesar 47,48%.

45
50
45
40
35
30
persen
25
20
15
10
5
0
2010 22.49 42.31 35.2
2011 28.94 43.4 27.65
2012 27.46 47.48 25.06
Grafik 3.1
Kenaikan Persentase Komposisi Sumber Dana
Pihak Ketiga PT Bank XXXX di Medan
(Per 31 Desember)
KETERANGAN :
1. Nilai persentase giro menurun ditahun 2010 dan naik lagi di tahun 2011,
2. Nilai persentase tabungan terus mengalami kenaikan dari tahun 2010-2012,
3. Nilai persentase deposito naik di tahun 2010 dan kembali turun di Tahun 2011,
4. Nilai persentase tabungan dominan lebih tinggi di banding nilai persentase
deposito dan giro.

46
G. Langkah Yang Ditempuh Dalam Peningkatan Frekuensi Sumber Dana
Pihak Ketiga
Langkah-langlah yang ditempuh oleh PT Bank XXXX di Medan untuk
meningkatkan frekuensi giro, tabungan, dan deposito adalah mengadakan undian
berhadiah, mengadakan promosi,fasilitas, memberikan kemudahan dan
keuntungan, dan memberikan pelayanan yang baik.
1. Mengadakan Undian Berhadiah
Diadakannya undian berhadiah merupakan cara yang paling tepat untuk
menarik minat masyarakat agar menabungkan uangnya ke bank karena pada
dasarnya masyarakat akan melakukan sesuatu apabila mendapat imbalan atau
hadiah. Contohnya undian berhadiah yang diselenggarakan oleh Bank XXXX
pada sektor tabungan. Dalam hal ini Bank XXXX program Rejeki Impian
Nasional, Rejeki Impian Regional, Rejeki Langsung Regional, dan Rejeki
Langsung Cabang
2. Mengadakan Promosi
Pelaksanaan promosi Bank XXXX melalui beberapa media, misalnya media
cetak dan media elektronik. Promosi ini bertujuan agar khalayak ramai atau
masyarakat umum mengetahui dan mengenal lebih jauh atas keadaan dan
perkembangan Bank XXXX tersebut. Yang juga pada akhirnya promosi brtujuan
untuk memperluas pasar Bank XXXX.

47
3. Fasilitas
a. Giro
 tersedia dalam beberapa pilihan mata uang : IDR, USD, SGD, EUR, HKD,
GBP dan JPY.
 Fasilitas e-banking berupa Bank XXXX Card (kartu debit & ATM), Bank
XXXX PhonePlus, Bank XXXX SMS Banking, Bank XXXX Mobile dan
Bank XXXX Internet Banking memungkinkan nasabah melakukan
transaksi kapanpun dan dimanapun nasabah berada (khusus giro
perorangan IDR).
b. Tabungan
 ATM merupakan suatu alat atau mesin yang berfungsi untuk pengambilan
uang bagi nasabah Bank BNI tanpa harus ke bank. ATM ini di tempatkan
di beberapa lokasi yang strategis dan mudah dijangkau, misalnya di pusat
perbelanjaan, universitas, kawasan permukiman, pusat bisnis, dll. Kartu
ATM juga dapat digunakan sebagai kartu belanja, kartu diskon di beberapa
tempat usaha yang menjadi mitra Bank XXXX sehingga nasabah tidak
perlu menggunakan uang tunai dalam melakukan transaksi.
 Layanan Phone Banking menjamin keleluasaan dan kepuasan nasabah
dalam mendapatkan segala informasi dan melakukan transaksi perbankan
tanpa harus beranjak dari tempat dengan jaminan privasi yang tinggi, serta
tidak dibatasi ruang waktu dan gerak.

48
 Layanan Internet Banking, antara lain transaksi transfer terjadwal,
transaksi transfer rutin, tersedia dua pilihan metode otentifikasi transaksi,
informasi mutasi rekening hingga enam bulan belakang, dan lain-lain.
c. Deposito memiliki tingkat suku bunga yang menarik
4. Memberikan Kemudahan dan Keuntungan
a. Giro
 Penarikan dapat menggunakan Cek/BG, perintah pembayaran lainnya
pemindahbukuan dan ATM (khusus giro perorangan IDR).
 Penyetoran tunai bank notes USD ke rekening giro valas USD hingga
USD 50,000 per hari dalam denominasi USD 100 bebas biaya (1:1).
 Penyetoran dan penarikan dapat dilakukan secara tunai maupun non tunai,
baik mata uang Rupiah, USD maupun mata uang lainnya.
 Bertransaksi secara on-line.
 Dukungan lebih dari 920 kantor Cabang on-line dan lebih dari 2.300 Bank
XXXX ATM.
 Dilengkapi dengan Intercity Clearing, mempermudah nasabah untuk
bertransaksi bisnis antar wilayah.
b. Tabungan
 Bebas biaya administrasi bulanan, dana anda dapat berkembang lebih
cepat
 Setoran awal dan saldo minimal hanya Rp 20.000,-.
 Setiap nasabah TabunganKu akan memperoleh bukti kepemilikan berupa
buku tabungan dari Bank XXXX

49
 Transaksi penyetoran tunai dapat dilakukan setiap saat melalui teller
Kantor Cabang Bank XXXX yang tersebar di seluruh Indonesia.
 Transaksi penarikan tunai dapat dilakukan setiap saat melalui teller di
Kantor Cabang Bank XXXX tempat pembukaan rekening tanpa dikenakan
biaya penarikan untuk 2 (dua) kali transaksi per bulan, transaksi penarikan
ke-3 dan seterusnya.
c. Deposito
 Mendapatkan tingkat suku bunga kompetitif.
 Dapat dijadikan sebagai jaminan kredit.
 Dijamin oleh Lembaga Penjamin Simpanan (syarat & ketentuan berlaku)
 Tersedia dalam pilihan mata uang sesuai dengan kebutuhan nasabah yaitu
mata uang Rupiah atau asing (USD, JPY, GBP, SGD, HKD, EUR).
 Bunga dapat ditransfer ke rekening Tabungan, Giro atau menambah pokok
simpanan.
 Pada saat jatuh tempo dapat diperpanjang secara otomatis (Automatic Roll
Over/ARO) atau tidak otomatis (non ARO)
 Tersedia dalam berbagai pilihan jangka waktu sesuai dengan kebutuhan
nasabah yaitu 1, 2, 3, 6, 12, 18 atau 24 bulan
5. Memberikan Pelayanan yang Baik
Pelayanan yang diberikan bank kepada para nasabahnya harus dapat mamuaskan
nasabah itu sendiri karena dengan adanya pelayanan yang semakin baik terhadap
nasabah, juga akan mempengaruhi kuantitas dan volume nasabah itu sendiri. Hal
ini dapat dilihat dari pengaruh teman-teman nasabah dalam menyampaikan

50
informasi. Misalnya, tata ruang yang teratur, full AC, warna yang menarik, hiasan
atau dekorasi ruang yang menarik maupun pelayanan-pelayanan yang secara
langsung diberikan oleh karyawan- karyawati meliputi keramahtamahan dalam
berbicara serta dengan mimic wajah yang selalu bersemangat yang mencerminkan
rasa kekeluargaan dan persahabatan. Peningkatan pada pelayanan ini juga tampak
pada adanya nomor antrian yang disediakan dalam melakukan transaksi, seperti
setoran. Pada nasabah disediakan tempat duduk yang nyaman dan tidak perlu
berdiri untuk menunggu antrian.

BAB IV
KESIMPULAN DAN SARAN
A. Kesimpulan
PT. Bank XXXX di Medan adalah bank milik negara yang usaha pokoknya
dalam menghimpun dan menggalang dana masyarakat baik itu dalam bentuk giro,
tabungan, dan deposit serta menyalurkannya kepada masyarakat yang
membutuhkannya. Dari data yang diperoleh dari pengamatan baik secara langsung
maupun tidak langsung serta mengenai uraian-uraian teori maupun data keuangan
dengan tinjauan dalam mencari persentase frakuensi tabungan terhadap sumber
dana bank, dapat diambil kesimpulan mengenai peranan tabungan sebagai sumber
dana pada bank.
1. Komposisi sumber dana pihak ketiga tahun 2010 yang terendah adalah Giro
sebesar 22,49%. Yang tertinggi adalah tabungan sebesar 42,31%.
deposito sebesar 27,65%. Yang tertinggi adalah giro sebesar 43,40%.
deposito sebesar 25,06%. Yang tertinggi adalah tabungan sebesar 47,48%.
4. Dari persentase komposisi sumber dana pihak ketiga tahun 2010, 2011, dan
2012 pada PT Bank XXXX, deposito adalah sumber dana pihak ketiga yang
paling banyak menghimpun dana masyarakat.
Sedangkan pada PT Bank XXXX di Medan, tabungan adalah sumber dana
pihak ketiga yang paling banyak menghimpun dana masyarakat.

51

52
5. Bank XXXX telah berupaya dalam menghimpun dana masyarakat melalui
sektor giro, tabungan, dan deposito dengan cara mengadakan undian
berhadiah, promosi, menyediakan fasilitas, memberikan kemudahan dan
keuntungan, dan memberikan pelayanan yang baik.
B. Saran
Berdasarkan kesimpulan tersebut yang diambil setelah menganalisa dan
mengevaluasi pada PT. Bank XXXX di Medan, peneliti mencoba memberikan
saran yang kiranya dapat menambah manfaat dalam penulidan tugas akhir ini.
1. Dilihat dari persentase sumber dana pihak ketiga, tabungan memiliki
persentase yang lebih tinggi dibanding deposito. Hendaknya Bank XXXX
lebih giat mengadakan promosi untuk menarik perhatian masyarakat agar
lebih tertarik terhadap deposito, karena tabungan sewaktu-waktu dapat
diambil sementara deposito hanya dapat diambil dalam waktu-waktu tertentu,
2. Melihat adanya persaingan yang semakin ketat antar bank, hendaknya Bank
XXXX mengadakan perbaikan-perbaikan dalam beroperasi, seperti
melakukan derivasi produk sehingga mencapai hasil yang memuaskan,
meningkatkan pelayanan menjadi yang terbaik dan menambah fasilitas agar
memudahkan nasabah dalam melakukan transaksi sehingga nasabah merasa
lebih puas.

53
DAFTAR PUSTAKA
Dendawijaya, Lukman. 2005. Manajemen Perbankan, Edisi 2, Cetakan 1. Bogor:

Ghalia Indonesia
Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara. Pedoman Magang Program

Diploma. Medan: USU Press
Hadi, Sutrirno. 2002. Metode research, Edisi 1, Cetakan 27. Yogyakarta: Andi.
Riyadi, Selamet. 2004. Banking Assets and Liability Management, Edisi 2.

Jakarta: Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia
Siamat, Dahlan. 2001. Manajemen Lembaga Keuangan, Edisi 3, Cetakan 2.

Jakarta: Penerbit Fakultas EkonomiUniversitas Indonesia.
Sinungan, Muchdarsyah. 2000. Manajemen Dana Bank, Edisi 2. Jakarta: Bumi

Aksara
http://www.bni.co.id, diakses tanggal 26 September 2013.

54
Lampiran 1

55
Lampiran 2

56
Lampiran 3

57

Tugas Akhir: Universitas Sumatera Utara

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Tugas Akhir: Universitas Sumatera Utara

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

TUGAS AKHIR

PERANAN GIRO, TABUNGAN, DAN DEPOSITO SEBAGAI SUMBER

PROGRAM STUDI DIPLOMA III AKUNTANSI

UNIVERSITAS SUMATERA UTARA

LEMBAR PERSETUJUAN TUGAS AKHIR

NAMA : RAZANAH ISMA

Tanggal :………………2013 Dosen Pembimbing Tugas Akhir

(Drs. Firman Syarif, M.Si, Ak)

Tanggal : ………………2013 Ketua Program Studi DIII Akuntansi

(Drs. Rustam, MSi , Ak)

Tanggal : ………………2013 Dekan Fakultas Ekonomi USU

(Prof. Dr. Azhar Maksum, M.Ec.Ac, Ak)

UNIVERSITAS SUMATERA UTARA

PENANGGUNG JAWAB TUGAS AKHIR

NAMA : RAZANAH ISMA

UNIVERSITAS SUMATERA UTARA

Syukur Alhamdulillah penulis panjatkan atas kehadirat Allah Subhana Wa

Muhammad Sholallahu ‘alaihi wa sallam, yang telah membawa risalah-Nya untuk

syafa’atnya di akhirat kelak.

Program Pendidikan Diploma III Jurusan Akuntansi di Fakultas Ekonomi

Universitas Sumatera Utara Medan.

PT Bank XXXX di Medan.

kepada semua pihak yang terlibat.

1. Bapak Prof. Dr. Azhar Maksum, M.Ec.Ac, Ak selaku Dekan Fakultas

Ekonomi, Universitas Sumatera Utara beserta seluruh Dosen dan Staf

UNIVERSITAS SUMATERA UTARA

berbagi pengalaman kepada penulis selama masa perkuliahan.

Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara. .

DIII Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.

memberikan saran dan masukan kepada penulis.

Management PT Bank XXXX yang telah memberikan saran dan masukan

dalam proses menyelesaikan tugas akhir ini.

memberikan dorongan materil dan spiritual kepada penulis dalam proses

penyelesaian tugas akhir ini.

gorongan kepada penulis dalam penyelesaian tugas akhir ini.

semangat dan dorongan kepada penulis dalam menyelesaikan tugas akhir

9. Temen – teman seperjuangan saya di DIII Akuntansi Wan Ulfa Hanum,

UNIVERSITAS SUMATERA UTARA

banyak memberikan banyak kenangan yang tidak terlupakan selama

penulis belajar di DIII Akuntansi ini.kalian adalah teman – teman yang

tidak akan saya lupakan.

memberikan manfaat kepada pembacanya.

keterbatasan pengetahuan dan waktu yang penulis miliki, maka dengan

dapat memberikan manfaat kepada pembacanya.

Semoga Allah selalu memberikan hidayah dan pertolongan – Nya kepada

Wassalamu’alaikum Wr. Wb.

Medan, 7 Oktober 2013

UNIVERSITAS SUMATERA UTARA

KATA PENGANTAR ..................................................................................... i

DAFTAR ISI ................................................................................................... iv

DAFTAR TABEL ............................................................................................ vi

DAFTAR GAMBAR ....................................................................................... vii

DAFTAR GRAFIK ......................................................................................... vii

A. Latar Belakang ................................................................. 1

B. Rumusan Masalah .............................................................. 2

C. Tujuan dan Manfaat Penelitian ......................................... 3

D. Rencana Penulisan........ ..................................................... 4

1. Jadwal Survei / Observasi .............................................. 4

2. Rencana Isi....................... .............................................. 5

BAB II : PT BANK XXXX

A. Sejarah Ringkas .............................................................. 7

B. Struktur Organisasi ...................................................... 10

C. Job Description ................................................................. 12