1 PT SURYA CIPTA MANDIRI

JURNAL UMUM
PERIODE 31 DESEMBER 2015

Tanggal Keterangan Ref Dr.

4-Mar Investasi Saham Rp 4,202,100
Kas
(2.300*1.000*180%)+62.100

30-Jun Investasi Obligasi Rp 23,750,000

Pendapatan Bunga Rp 2,500,000
Kas
(25.000.000*24%*5/12)

1-Aug Kas Rp 3,000,000

Pendapatan Bunga
(25.000.000*6/12*24%)

16-Oct Kas Rp 1,265,000

Laba Penjualan Saham
Investasi Saham
(250/1.000*4.202.100)

10-Dec Kas Rp 9,800,000

Rugi Penjualan Obligasi
Investasi Obligasi
(10/25*23.750.000)

30-Dec Kas Rp 375,000

Pendapatan Deviden
(500*750)
TOTAL Rp 44,892,100

2 PT SURYA CIPTA MANDIRI

JURNAL UMUM
PERIODE 31 DESEMBER 2015

Tanggal Keterangan Ref Dr.

31-Dec Piutang Bunga Rp 2,500,000
Pendapatan Bunga
(25.000.000*24%*5/12)
 Cr.

Rp 4,202,100

Rp 26,250,000

Rp 3,000,000

Rp 1,050,525
Rp 214,475

Rp 300,000
Rp 9,500,000

Rp 375,000

Rp 44,892,100

Cr.

Rp 2,500,000
1 PT ORLANDO SEKAWAN
JURNAL UMUM
PERIODE 31 DESEMBER 2015

Tanggal Keterangan Ref Dr.

15-Jan Investasi Saham Rp 38,950,000
Kas
(3.800*10.000)+950.000

1-Apr Investasi Obligasi Rp 243,750,000

Pendapatan Bunga Rp 5,000,000
Kas
(5.000.000*50*96%)+3.750.000
(250.000.000*24%*1/12)

30-May Kas Rp 5,000,000

Pendapatan Deviden
(25.000.000*6/12*24%)

4-Aug Kas Rp 4,095,000

Laba Penjualan Saham
Investasi Saham
(1.000*4.200)-105.000
(1.000/10.000*38.950.000

1-Sep Kas Rp 30,000,000

Pendapatan Bunga
(250.000.000*24%*6/12)

16-Oct Investasi Saham Rp 4,995,000

Kas
(3.000*1.000*156%)+315.000

TOTAL Rp 331,790,000

2 PT ORLANDO SEKAWAN
JURNAL UMUM
PERIODE 31 DESEMBER 2015

Tanggal Keterangan Ref Dr.

31-Dec Piutang Bunga Rp 20,000,000
Pendapatan Bunga
 (250.000.000*24%*4/12)

31-Dec Kerugian Penurunan Surat Berharga Rp 9,850,000

Cadangan Penurunan Surat Berharga

Perhitungan

Total Nilai Surat Berharga Rp 283,800,000

(Saham+Obligasi)

Nilai Wajar/Nilai Pasar

Obligasi PT Permata Surya (4.600.000) Rp 230,000,000
Saham PT Graha Wasesa (9.000) Rp 40,500,000
Saham PT Mitra Usaha (3.450) Rp 3,450,000
Rp 273,950,000
Nilai Penurunan
 Cr.

Rp 38,950,000

Rp 248,750,000

Rp 5,000,000

Rp 200,000
Rp 3,895,000

Rp 30,000,000

Rp 4,995,000

Rp 331,790,000

Cr.

Rp 20,000,000
Rp 9,850,000

Rp 9,850,000
1 PT KENCANA SEMBADA
JURNAL UMUM
PERIODE 31 DESEMBER 2015

Tanggal Keterangan Ref Dr.

7-Mar Kas Rp 11,500,000
Laba Penjualan Saham
Investasi Saham
(5.000/20.000*42.000.000)

21-May Investasi Saham Rp 22,500,000

Kas

14-Sep Kas Rp 9,200,000

Laba Penjualan Saham
Investasi Obligasi
(20/100*45.000.000)

9-Dec Investasi Saham Rp 24,000,000

Kas

TOTAL Rp 67,200,000

2 Total Harga Perolehan Sekuritas Rp 223,000,000

Cadangan Penurunan Sekuritas -Rp 500,000
Total Tercantum Dalam Neraca Rp 222,500,000

3 PT ORLANDO SEKAWAN
JURNAL UMUM
PERIODE 31 DESEMBER 2015

Tanggal Keterangan Ref Dr.

31-Dec Kerugian Penurunan Surat Berharga Rp 500,000
Cadangan Penurunan Surat Berharga
 Cr.

Rp 1,000,000
Rp 10,500,000

Rp 22,500,000

Rp 200,000
Rp 9,000,000

Rp 24,000,000

Rp 67,200,000

Cr.

Rp 500,000