PEMERINTAH PROVINSI LAMPUNG

DINAS PENDIDIKAN DAN KEBUDAYAAN

SMK NEGERI 4 BANDAR LAMPUNG
Jl. HOS. Corkoaminoto No. 102 Telp. 0721-261637 Facs (0721) 251202
Kel.Enggal - Kec.Enggal - Kota Bandar Lampung 35118
Email : smkn4bl@yahoo.com www.smkn4-bdl.sch.id
NPSN.10807215 NSS.401126003028
Didirikan Perseroan Terbatas (PT.Bintang Corona), per 2 Juli 2021 dengan menempatkan tunai 170 lembar
seharga Rp.170.000.000.000,- (NB.M.01)
Selanjutnya melakukan kegiatan usaha produksinya selama Juli 2021 :
03 Juli : Dibeli tunai Perlengkapan Pabrik Rp.6.900.000.000,- (NB.Cek X.01)
03 Juli : Dibeli tunai Perlengkapan Kantor Ro. 2.100.000.000,-(NB.Cek X.02)
04 Juli : Dibeli Mesin Pabrik per kas Rp.30.000.000.000,-(NB.Cek X.03)
04 Juli : Dibeli Gedung Pabrik kontan Rp.40.000.000.000,-(NB.Cek X.04)
05 Juli : Dibeli Peralatan Kantor tunai Rp.10.000.000.000,-(NB.Cek X.05)
06 Juli : Dibeli Tanah per kas Rp.45.000.000,- (NB.Cek X.06)
07 Juli : Dibeli bahan baku per 3 bulan dari CV'Delta Rp.20.000.000.000,- (NB. Faktur N.13)
07 Juli : Dibeli bahan baku per 1 bulan dari Fa'Bintang Rp.15.000.000.000,- (NB. Faktur M.9)
07 Juli : Dibayar Ongkos Angkut Pembelian Bahan Baku Rp.1.000.000.000,- ( NB.KK.1)
07 Juli : Dikembalikan Bahan Baku rusak yang dibeli dari CV.Delta Rp.2.500.000.000,- (NB.Nota Kredit U.7)
17 Juli : Dijual Tunai Produk jadi per kas Rp.75.000.000.000,- (NB.KM.Y.1)
21 Juli : Dijual kredit Produk Selesai ke Fa.Lingkar Rp.17.500.000.000,- (NB.Faktur S.1)
21 Juli : Diterima pengembalian produk selesai karena rusak dari dari Fa.Lingkar Rp.1.500.000.000,- Nota
Kredit R.01
21 Juli : Dijual kredit Produk Selesai ke PT.Bulan Rp.7.500.000.000,- (NB.Faktur S.2)
26 Juli : Dibayar Upah Tenaga Kerja Langsung Rp.10.000.000.000,- (NB.KK.2)
26 Juli : Dibayar Upah Tidak Langsung Rp.12.000.000.000,- (NB.KK.3)
26 Juli : Dibayar Gaji Pengawas Rp.8.000.000.000,- (NB.KK.4)
26 Juli : Dibayar Beban Pemeliharaan Mesin Pabrik Rp.3.000.000.000,- (NB.KK.5)
28 Juli : Dibayar Beban Penjualan Rp.4.000.000.000,- (NB.KK.6)
28 Juli : Dibayar Beban Advertesing Rp.3.500.000.000,- (NB.KK.7)
30 Juli : Dibayar berbagi beban Administrasi dan umum Rp.5..500.000.000,- (NB.KK.8)
Dari bukti transaksi diatas diminta :
1. Catatlah ke Sub Ledger dan Selesaikan Special Journalnya
2. Posting to the ledger by cross index (Ledger Stafel Saldo rangkap)
3. Susunlah Trial Balance per 31 Juli 2021
Data Memorial per 31 Juli 2021, setelah dilakukan inventarisasi stock sbb :
a. Persediaan Bahan Baku Rp.4.000.000.000,-, Barang Dalam Proses Rp. 7.000.000.000,-
Persediaan Produk Selesai Rp.2.000.000.000,-
b. Perlengkapan Kantor yang belum terpakai Rp.600.000.000,-, selebihnya sudah terpakai , yang dibebankan
kepada bagian penjualan 65 % dan sisanya menjadi beban bagian administrasi dan umum
c. Perlengkapan Pabrik yang terpakai Rp.4.900.000.000,-
d. Mesin Pabrik dan gedung Pabrik disusutkan masing masing per bulan 1% dari Harga Perolehannya
e. Peralatan kantor disusutkan per bulan 2 % dari harga perolehannya
f. Sampai 31 Juli ada beban yang masih harus dibayar : Upah Langsung dan Beban Administrasi & Umum ,
masing masing sebesar Rp.500.000.000,- dan Rp.1.500.000.000,-
Per 31 Juli 2021 Permintaan Selanjutnya :
4. Selesaikan Work Sheetnya, dengan mendahulukan Adjusment Entriesnya
5. Tampilkan Financial Statemennya ( Cost Of Goods Manufactured , Revenew & Loss, Capital,Balance Sheet,
Cash Flow)
6. Susunlah dan Posting Adjusment Entries & 7. Susunlah dan Posting Closing Journal
8. Susunlah Customer dan Supplier List Balance & Post Closing Trial Balance
CHART OFF ACCOUNT/ TATA AKUN :

NU NO.AKUN AKUN
1 111 KAS
2 112 PIUTANG USAHA
3 113 PERLENGKAPAN PABRIK
4 114 PERLENGKAPAN KANTOR
5 115 Persediaan Bahan Baku
6 116 Persediaan Barang Dalam Proses
7 117 Persediaan Produk Selesai
8 121 PERALATAN KANTOR
9 121.1 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor
10 122 MESIN PABRIK
11 122.1 Akumulasi Penyusutan mesin Pabrik
12 123 TANAH
13 124 GEDUNG PABRIK
14 124.1 Akumulasi Penyusutan Gedung Pabrik
15 211 UTANG USAHA
16 212 Beban Yang Masih Harus Dibayar
17 311 MODAL SAHAM
18 312 LABA DITAHAN
19 411 PENJUALAN
20 411.1 RETUR PENJUALAN PRODUK SELESAI
21 511 PEMBELIAN BAHAN BAKU
22 512 ONGKOS ANGKUT PEMBELIAN BAHAN BAKU
23 511.1 RETUR PEMBELIAN BAHAN BAKU
24 513 BEBAN TENAGA KERJA LANGSUNG
25 514 BEBAN TENAGA KERJA TIDAK LANGSUNG
26 515 Beban Pemeliharaan Mesin Pabrik
27 517 Beban Perlengkapan Pabrik
28 518 Beban Penyusutan Mesin Pabrik
29 519 Beban Penyusutan Gedung Pabrik
30 521 Beban penjualan
31 522 Beban Advertesing
32 531 Beban Administrasi & Umum
33 532 Beban Penyusutan Peralatan Kantor
34 541 Ikhtisar Produksi
35 551 Ikhtisar Laba Rugi
CUSTOMER & SUPPLIER LIST

PT.BINTANG KORONA
CUSTOMER
JULI 2021
Fa'Lingkar 112`1
MUTASI SALDO
TANGGAL KETERANGAN NB
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
2021 21 Penjualan F.S,1 17,500,000,000 - 17,500,000,000 -
Juli56789 21 Nota Kredit R.01 - 1,500,000,000 16,000,000,000 -

PT'Bulan 112.2
MUTASI SALDO
TANGGAL KETERANGAN NB
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
2021 21 Penjualan F.S,2 7,500,000,000 - 7,500,000,000 -
Juli56789

PT.BINTANG KORONA
SUPPLIER
JULI 2021
CV'Delta 211.1
MUTASI SALDO
TANGGAL KETERANGAN NB
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
2021 07 Pembelian Bahan Baku F.N.13 - 20,000,000,000 - 20,000,000,000
Juli56789 07 Retur NK.U.7 2,500,000,000 - - 17,500,000,000

Fa'Bintang 211.2
MUTASI SALDO
TANGGAL KETERANGAN NB
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
2021 07 Pembelian Bahan Baku F.M.9 - 15,000,000,000 - 15,000,000,000
Juli56789
 PT.BINTANG KORONA
PURCHASE JOURNAL
JULI' 2021
Halaman: 01
DEBIT KREDIT
TANGGAL NB SUPPLIER REF
PEMBELIAN BAHAN BAKU UTANG USAHA
2021 07 F.N.13 CV'Delta 213.1 20,000,000,000 20,000,000,000
Juli56789 07 F.M.9 Fa'Bintang 213.2 15,000,000,000 15,000,000,000
35,000,000,000 35,000,000,000
(511.1) (211)
 PT.BINTANG KORONA
SALES JOURNAL
JULI' 2021
Halaman: 11
DEBIT KREDIT
TANGGAL NB CUSTOMER REF
PIUTANG USAHA PENJUALAN
2021 21 F.S,1 Fa'Lingkar 115.1 17,500,000,000 17,500,000,000
Juli56789 21 F.S,2 PT'Bulan 115.2 7,500,000,000 7,500,000,000
25,000,000,000 25,000,000,000
(112) (411)
 PT.BINTANG KORONA
CASH RECEIF JOURNAL
JULI' 2021
Halaman: 21
DEBIT KREDIT
TANGGAL NB AKUN & KETERANGAN REF SERBA SERBI
KAS POT. PENJUALAN PIUTANG DAGANG PENJUALAN
AKUN YANG HARUS DI DEBIT REF JUMLAH
2021 02 M.01 Penempatan saham tunai V 170,000,000,000 Modal Saham (311) 170,000,000,000
Juli56789 17 KM.Y.1 Tunai V 75,000,000,000 75,000,000,000
245,000,000,000 75,000,000,000 170,000,000,000
(111) (411)
 PT.BINTANG KORONA
CASH PAYMENT JOURNAL
JULI' 2021
Halaman: 31
DEBIT KREDIT
TANGGAL NO.CEK KETERANGAN REF SERBA SERBI POTONGAN PEMBELIAN KAS
PEMBELIAN BAHAN BAKU UTANG DAGANG
AKUN YANG HARUS DI DEBIT REF JUMLAH
2021 03 X.01 Tunai V Perlengkapan Pabrik 113 6,900,000,000 6,900,000,000
Juli56789 03 X.02 Tunai V Perlengkapan Kantor 114 2,100,000,000 2,100,000,000
04 X.03 Tunai V Mesin Pabrik 122 30,000,000,000 30,000,000,000
04 X.04 Tunai V Gedung Pabrik 124 40,000,000,000 40,000,000,000
05 X.05 Tunai V Peralatan Kantor 121 10,000,000,000 10,000,000,000
06 X.06 Tunai V Tanah 123 45,000,000,000 45,000,000,000
07 KK.1 Tunai V Ongkos Angkut pembelian Bahan Baku 512 1,000,000,000 1,000,000,000
26 KK.2 Tunai V Beban Tenaga Kerja Langsung 513 10,000,000,000 10,000,000,000
26 KK.3 Tunai V Beban Tenaga Kerja Tidak Langsung 514 12,000,000,000 12,000,000,000
26 KK.4 Tunai V Beban Tenaga Kerja Tidak Langsung 514 8,000,000,000 8,000,000,000
26 KK.5 Tunai V Beban Pemeliharaan Mesin Pabrik 515 3,000,000,000 3,000,000,000
28 KK.6 Tunai V Beban penjualan 521 4,000,000,000 4,000,000,000
26 KK.7 Tunai V Beban Advertesing 522 3,500,000,000 3,500,000,000
30 KK.8 Tunai V Beban Administrasi & Umum 531 5,500,000,000 5,500,000,000
181,000,000,000 181,000,000,000
 PT.BINTANG KORONA
MEMORIAL JOURNAL
JULI' 2021
Halaman: 71
TANGGAL NB AKUN & KETRANGAN REF DEBIT KREDIT
2021 07 NK.U.7 Utang usaha 211 2,500,000,000 -
Juli56789 Retur Pembelian Bahan Baku 511.1 - 2,500,000,000
21 Retur Penjualan Produk Selesai 411.1 1,500,000,000 -
Piutang Usaha 112 - 1,500,000,000
4,000,000,000 4,000,000,000
KAS 111
MUTASI SALDO
TANGGAL AKUN & KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
2021 31 CASH RECEIF JOURNAL 21 245,000,000,000 - 245,000,000,000 -
Juli56789 31 CASH PAYMENT JOURNAL 31 - 181,000,000,000 64,000,000,000 -

PIUTANG USAHA 112

MUTASI SALDO
TANGGAL AKUN & KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
2021 31 SALES JOURNAL 11 25,000,000,000 - 25,000,000,000 -
Juli56789 31 MEMORIAL JOURNAL 71 - 1,500,000,000 23,500,000,000 -

PERLENGKAPAN PABRIK 113

MUTASI SALDO
TANGGAL AKUN & KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
2021 31 CASH PAYMENT JOURNAL 31 6,900,000,000 - 6,900,000,000 -
Juli56789 31 ADJUSMENT JOURNAL 45 - 4,900,000,000 2,000,000,000

PERLENGKAPAN KANTOR 114

MUTASI SALDO
TANGGAL AKUN & KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
2021 31 CASH PAYMENT JOURNAL 31 2,100,000,000 - 2,100,000,000 -
Juli56789 31 ADJUSMENT JOURNAL 45 - 1,500,000,000 600,000,000 -

PERALATAN KANTOR 121

MUTASI SALDO
TANGGAL AKUN & KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
2021 31 CASH PAYMENT JOURNAL 31 10,000,000,000 - 10,000,000,000 -
Juli56789

MESIN PABRIK 122

MUTASI SALDO
TANGGAL AKUN & KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
2021 31 CASH PAYMENT JOURNAL 31 30,000,000,000 - 30,000,000,000 -
Juli56789

TANAH 123
MUTASI SALDO
TANGGAL AKUN & KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
2021 31 CASH PAYMENT JOURNAL 31 45,000,000,000 - 45,000,000,000 -
Juli56789

GEDUNG PABRIK 124

MUTASI SALDO
TANGGAL AKUN & KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
2021 31 CASH PAYMENT JOURNAL 31 40,000,000,000 - 40,000,000,000 -
Juli56789
UTANG USAHA 211
MUTASI SALDO
TANGGAL AKUN & KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
2021 31 PURCHASE JOURNAL 01 - 35,000,000,000 - 35,000,000,000
Juli56789 31 MEMORIAL JOURNAL 71 2,500,000,000 - - 32,500,000,000

MODAL SAHAM 311

MUTASI SALDO
TANGGAL AKUN & KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
2021 31 CASH RECEIF JOURNAL 21 - 170,000,000,000 - 170,000,000,000
Juli56789

PENJUALAN 411
MUTASI SALDO
TANGGAL AKUN & KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
2021 31 SALES JOURNAL 11 - 25,000,000,000 - 25,000,000,000
Juli56789 31 CASH RECEIF JOURNAL 21 - 75,000,000,000 - 100,000,000,000
31 CLOSSING JOURNAL 97 100,000,000,000 - - 0

RETUR PENJUALAN PRODUK SELESAI 411.1

MUTASI SALDO
TANGGAL AKUN & KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
2021 31 MEMORIAL JOURNAL 71 1,500,000,000 - 1,500,000,000 -
Juli56789 31 CLOSSING JOURNAL 97 - 1,500,000,000 0 -

PEMBELIAN BAHAN BAKU 511

MUTASI SALDO
TANGGAL AKUN & KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
2021 31 PURCHASE JOURNAL 01 35,000,000,000 - 35,000,000,000 -
Juli56789 31 CLOSSING JOURNAL 97 - 35,000,000,000 0 -

ONGKOS ANGKUT PEMBELIAN BAHAN BAKU 512

MUTASI SALDO
TANGGAL AKUN & KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
2021 31 CASH PAYMENT JOURNAL 31 1,000,000,000 - 1,000,000,000 -
Juli56789 31 CLOSSING JOURNAL 97 - 1,000,000,000 0 -

RETUR PEMBELIAN BAHAN BAKU 511.1

MUTASI SALDO
TANGGAL AKUN & KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
2021 31 MEMORIAL JOURNAL 71 - 2,500,000,000 - 2,500,000,000
Juli56789 31 CLOSSING JOURNAL 97 2,500,000,000 - - 0

BEBAN TENAGA KERJA LANGSUNG 513

MUTASI SALDO
TANGGAL AKUN & KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
2021 31 CASH PAYMENT JOURNAL 31 10,000,000,000 - 10,000,000,000 -
Juli56789 31 ADJUSMENT JOURNAL 45 500,000,000 - 10,500,000,000 -
31 CLOSSING JOURNAL 97 - 10,500,000,000 0 -
BEBAN TENAGA KERJA TIDAK LANGSUNG 514
MUTASI SALDO
TANGGAL AKUN & KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
2021 31 CASH PAYMENT JOURNAL 31 12,000,000,000 - 12,000,000,000 -
Juli56789 31 CASH PAYMENT JOURNAL 31 8,000,000,000 - 20,000,000,000 -
31 CLOSSING JOURNAL 97 - 20,000,000,000 0 -

Beban Pemeliharaan Mesin Pabrik 515

MUTASI SALDO
TANGGAL AKUN & KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
2021 31 CASH PAYMENT JOURNAL 31 3,000,000,000 - 3,000,000,000 -
Juli56789 31 CLOSSING JOURNAL 97 - 3,000,000,000 0 -

Beban penjualan 521

MUTASI SALDO
TANGGAL AKUN & KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
2021 31 CASH PAYMENT JOURNAL 31 4,000,000,000 - 4,000,000,000 -
Juli56789 31 ADJUSMENT JOURNAL 45 975,000,000 - 4,975,000,000 -
31 CLOSSING JOURNAL 97 - 4,975,000,000 0 -

Beban Advertesing 522

MUTASI SALDO
TANGGAL AKUN & KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
2021 31 CASH PAYMENT JOURNAL 31 3,500,000,000 - 3,500,000,000 -
Juli56789 31 CLOSSING JOURNAL 97 - 3,500,000,000 0 -

Beban Administrasi & Umum 531

MUTASI SALDO
TANGGAL AKUN & KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
2021 31 CASH PAYMENT JOURNAL 31 5,500,000,000 - 5,500,000,000 -
Juli56789 31 ADJUSMENT JOURNAL 45 525,000,000 - 6,025,000,000 -
31 ADJUSMENT JOURNAL 45 1,500,000,000 - 7,525,000,000
31 CLOSSING JOURNAL 97 - 7,525,000,000 0 -

Ikhtisar Produksi 541

MUTASI SALDO
TANGGAL AKUN & KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
2021 31 ADJUSMENT JOURNAL 45 - 11,000,000,000 - 11,000,000,000
Juli56789 31 CLOSSING JOURNAL 97 75,100,000,000 - 64,100,000,000 -
31 CLOSSING JOURNAL 97 - 2,500,000,000 61,600,000,000 -
31 CLOSSING JOURNAL 97 - 61,600,000,000 0 -

Ikhtisar Laba Rugi 551

MUTASI SALDO
TANGGAL AKUN & KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
2021 31 ADJUSMENT JOURNAL 45 - 2,000,000,000 - 2,000,000,000
Juli56789 31 CLOSSING JOURNAL 97 61,600,000,000 - 59,600,000,000 -
31 CLOSSING JOURNAL 97 17,700,000,000 - 77,300,000,000 -
31 CLOSSING JOURNAL 97 22700000000 - 100,000,000,000 -
31 CLOSSING JOURNAL 97 - 100,000,000,000 0 -
Persediaan Bahan Baku 115
MUTASI SALDO
TANGGAL AKUN & KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
2021 31 ADJUSMENT JOURNAL 45 4,000,000,000 - 4,000,000,000 -
Juli56789

Persediaan Barang Dalam Proses 116

MUTASI SALDO
TANGGAL AKUN & KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
2021 31 ADJUSMENT JOURNAL 45 7,000,000,000 - 7,000,000,000 -
Juli56789

Persediaan Produk Selesai 117

MUTASI SALDO
TANGGAL AKUN & KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
2021 31 ADJUSMENT JOURNAL 45 2,000,000,000 - 2,000,000,000 -
Juli56789

Beban Yang Masih Harus Dibayar 212

MUTASI SALDO
TANGGAL AKUN & KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
2021 31 ADJUSMENT JOURNAL 45 - 2,000,000,000 - 2,000,000,000
Juli56789

Beban Perlengkapan Pabrik 517

MUTASI SALDO
TANGGAL AKUN & KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
2021 31 ADJUSMENT JOURNAL 45 4,900,000,000 - 4,900,000,000 -
Juli56789 31 CLOSSING JOURNAL 97 - 4,900,000,000 0 -

Beban Penyusutan Mesin Pabrik 518

MUTASI SALDO
TANGGAL AKUN & KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
2021 31 ADJUSMENT JOURNAL 45 300,000,000 - 300,000,000 -
Juli56789 31 CLOSSING JOURNAL 97 - 300,000,000 0 -

Beban Penyusutan Gedung Pabrik 519

MUTASI SALDO
TANGGAL AKUN & KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
2021 31 ADJUSMENT JOURNAL 45 400,000,000 - 400,000,000 -
Juli56789 31 CLOSSING JOURNAL 97 - 400,000,000 0 -

Beban Penyusutan Peralatan Kantor 532

MUTASI SALDO
TANGGAL AKUN & KETERANGAN REF
 TANGGAL AKUN & KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
2021 31 ADJUSMENT JOURNAL 45 200,000,000 - 200,000,000 -
Juli56789 31 CLOSSING JOURNAL 97 - 200,000,000 0 -

Akumulasi Penyusutan mesin Pabrik 122.1

MUTASI SALDO
TANGGAL AKUN & KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
2021 31 ADJUSMENT JOURNAL 45 - 300,000,000 - 300,000,000
Juli56789

Akumulasi Penyusutan Gedung Pabrik 124.1

MUTASI SALDO
TANGGAL AKUN & KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
2021 31 ADJUSMENT JOURNAL 45 - 400,000,000 - 400,000,000
Juli56789

Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor 121.1

MUTASI SALDO
TANGGAL AKUN & KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
2021 31 ADJUSMENT JOURNAL 45 - 2,000,000,000 - 2,000,000,000
Juli56789

Laba Ditahan 312

MUTASI SALDO
TANGGAL AKUN & KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
2021 31 CLOSSING JOURNAL 97 - 22,700,000,000 - 22,700,000,000
Juli56789
 PT.BINTANG KORONA
TRIAL BALANCE
31 JULI' 2021

NU NO.AKUN AKUN DEBIT (Rp) KREDIT (Rp)

1 111 KAS 64,000,000,000
2 112 PIUTANG USAHA 23,500,000,000
3 113 PERLENGKAPAN PABRIK 6,900,000,000
4 114 PERLENGKAPAN KANTOR 2,100,000,000
5 121 PERALATAN KANTOR 10,000,000,000
6 122 MESIN PABRIK 30,000,000,000
7 123 TANAH 45,000,000,000
8 124 GEDUNG PABRIK 40,000,000,000
9 211 UTANG USAHA 32,500,000,000
10 311 MODAL SAHAM 170,000,000,000
11 411 PENJUALAN 100,000,000,000
12 411.1 RETUR PENJUALAN PRODUK SELESAI 1,500,000,000
13 511 PEMBELIAN BAHAN BAKU 35,000,000,000
14 512 ONGKOS ANGKUT PEMBELIAN BAHAN BAKU 1,000,000,000
15 511.1 RETUR PEMBELIAN BAHAN BAKU 2,500,000,000
16 513 BEBAN TENAGA KERJA LANGSUNG 10,000,000,000
17 514 BEBAN TENAGA KERJA TIDAK LANGSUNG 20,000,000,000
18 515 Beban Pemeliharaan Mesin Pabrik 3,000,000,000
19 521 Beban penjualan 4,000,000,000
20 522 Beban Advertesing 3,500,000,000
21 531 Beban Administrasi & Umum 5,500,000,000
305,000,000,000 305,000,000,000
 PT.BINTANG KORONA
WORK SHEET/ NERACA LAJUR/KERTAS KERJA
31 JULI' 2021

NERACA SALDO ADJUSMENT JOURNAL NS.DISESUAIKAN HP.PRODUKSI LABA - RUGI NERACA

NU NO.AKUN NAMA AKUN
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
1 111 KAS 64,000,000,000 - 64,000,000,000 64,000,000,000
2 112 PIUTANG USAHA 23,500,000,000 - 23,500,000,000 23,500,000,000
3 113 PERLENGKAPAN PABRIK 6,900,000,000 - c. 4900000000 2,000,000,000 2,000,000,000
4 114 PERLENGKAPAN KANTOR 2,100,000,000 - b. 1500000000 600,000,000 600,000,000
5 121 PERALATAN KANTOR 10,000,000,000 - 10,000,000,000 - 10,000,000,000 -
6 122 MESIN PABRIK 30,000,000,000 - 30,000,000,000 - 30,000,000,000 -
7 123 TANAH 45,000,000,000 - 45,000,000,000 - 45,000,000,000 -
8 124 GEDUNG PABRIK 40,000,000,000 - 40,000,000,000 - 40,000,000,000 -
9 211 UTANG USAHA - 32,500,000,000 - 32,500,000,000 - 32,500,000,000
10 311 MODAL SAHAM - 170,000,000,000 - 170,000,000,000 - 170,000,000,000
11 411 PENJUALAN - 100,000,000,000 - 100,000,000,000 100,000,000,000
12 411.1 RETUR PENJUALAN PRODUK SELESAI 1,500,000,000 - 1,500,000,000 - 1,500,000,000
13 511 PEMBELIAN BAHAN BAKU 35,000,000,000 - 35,000,000,000 - 35,000,000,000
14 512 ONGKOS ANGKUT PEMBELIAN BAHAN BAKU 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - 1,000,000,000
15 511.1 RETUR PEMBELIAN BAHAN BAKU - 2,500,000,000 2,500,000,000 2,500,000,000
16 513 BEBAN TENAGA KERJA LANGSUNG 10,000,000,000 - f. 500000000 10,500,000,000 10,500,000,000
17 514 BEBAN TENAGA KERJA TIDAK LANGSUNG 20,000,000,000 - 20,000,000,000 20,000,000,000
18 515 Beban Pemeliharaan Mesin Pabrik 3,000,000,000 - 3,000,000,000 3,000,000,000
19 521 Beban penjualan 4,000,000,000 - b. 975000000 4,975,000,000 4,975,000,000
20 522 Beban Advertesing 3,500,000,000 - 3,500,000,000 3,500,000,000
21 531 Beban Administrasi & Umum 5,500,000,000 - b. 525000000 7,525,000,000 7,525,000,000
22 f. 1500000000
23 305,000,000,000 305,000,000,000
24 541 Ikhtisar Produksi a. 4000000000 4,000,000,000 4,000,000,000
25 a. 7000000000 7,000,000,000 7,000,000,000
26 551 Ikhtisar Laba Rugi a. 2000000000 a. 2000000000 a. 2000000000
27 115 Persediaan Bahan Baku a. 4000000000 4,000,000,000 4,000,000,000
28 116 Persediaan Barang Dalam Proses a. 7000000000 7,000,000,000 7,000,000,000
29 117 Persediaan Produk Selesai a. 2000000000 a. 2000000000 a. 2000000000
30 212 Beban Yang Masih Harus Dibayar f. 2000000000 2,000,000,000 2,000,000,000
31 517 Beban Perlengkapan Pabrik c. 4900000000 4,900,000,000 4,900,000,000
32 518 Beban Penyusutan Mesin Pabrik d. 300000000 300,000,000 300,000,000
33 519 Beban Penyusutan Gedung Pabrik d. 400000000 400,000,000 400,000,000
34 532 Beban Penyusutan Peralatan Kantor e. 200000000 200,000,000 200,000,000
35 122.1 Akumulasi Penyusutan mesin Pabrik d. 300000000 300,000,000 300,000,000
36 124.1 Akumulasi Penyusutan Gedung Pabrik d. 400000000 400,000,000 400,000,000
37 121.1 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor e. 200000000 200,000,000 200,000,000
38 22,300,000,000 22,300,000,000 320.900.000.000 320.900.000.000 75,100,000,000 13,500,000,000 17,700,000,000
39 Harga Popok Produksi 61,600,000,000 61,600,000,000
40 75,100,000,000 75,100,000,000 79,300,000,000 102.000.000.000 205,400,000,000
41 Laba Bersih Sebelum Pajak 22,700,000,000 22,700,000,000
42 102.000.000.000 102.000.000.000 228.100.000.000 228,100,000,000
c 4,900,000,000 4,900,000,000 c
e 200,000,000 1,500,000,000 b
b 975,000,000 4,000,000,000 a 75,100,000,000 100,000,000,000
b 525,000,000 7,000,000,000 a 13,500,000,000 79,300,000,000
2,100,000,000 f 1,500,000,000 300,000,000 d 61,600,000,000 20,700,000,000
600,000,000 a 4,000,000,000
1,500,000,000 a 7,000,000,000 400,000,000 d
65% 975,000,000 200,000,000 e
35% 525,000,000 d 300,000,000 2,000,000,000 f
f 500,000,000
d 400,000,000
20,300,000,000 20,300,000,000
 PT.BINTANG KORONA
Cost Of Goods Manufactured
31 JULI' 2021
Pembelian Bahan Baku 35,000,000,000

Ongkos Angkut Pembelian Bahan Baku 1,000,000,000

36,000,000,000
Retur Pembelian Bahan Baku 2,500,000,000

Pembelian Bahan Baku Bersih 33,500,000,000

Persediaan Bahan Baku (Akhir) 4,000,000,000

Jumlah Pemakaian Bahan baku 29,500,000,000

Beban Tenaga Kerja Langsung 10,500,000,000

Biaya Over Head Pabrik :

Beban Tenaga Kerja Tidak Langsung 20,000,000,000

Beban Pemeliharaan Mesin Pabrik 3,000,000,000

Beban Perlengkapan Pabrik 4,900,000,000
Beban Penyusutan Mesin Pabrik 300,000,000

Beban Penyusutan Gedung Pabrik 400,000,000

Jumlah BOP/ Biaya Produksi Tidak Langsung 28,600,000,000

Jumlah Biaya Produksi 68,600,000,000
Persediaan Barang Dalam Proses (Akhir) 7,000,000,000
Cost Of Goods Manufactured/ Harga Pokok Produksi 61,600,000,000
 PT.BINTANG KORONA
REVENEW & LOSS STATEMENT
31 JULI' 2021

Penjualan 100,000,000,000

Retur Penjualan Produk selesai 1,500,000,000

Net Sales 98,500,000,000

Cost Of Goods Manufactured/ Harga Pokok Produksi 61,600,000,000

Persediaan Produk Selesai 2,000,000,000

Harga Pokok Penjualan 59,600,000,000

Gross Profit 38,900,000,000

Operating Expenses :

Beban penjualan 4,975,000,000

Beban Advertesing 3,500,000,000

8,475,000,000

Beban Administrasi & Umum 7,525,000,000

Beban Penyusutan Peralatan Kantor 200,000,000

7,725,000,000

Total Operating Expenses 16,200,000,000

Net Sales Before Tax 22,700,000,000

 PT.BINTANG KORONA
CAPITAL STATEMENT
31 JULI' 2021

Modal Saham 170,000,000,000

Net Sales Before Tax 22,700,000,000

Total Capital 147,300,000,000

 PT.BINTANG KORONA
BALANCE SHEET
31 JULI' 2021
AKTIVA PASIVA
AKTIVA LANCAR UTANG JANGKA PENDEK

111 KAS 64,000,000,000 211 UTANG USAHA 32,500,000,000

112 PIUTANG USAHA 23,500,000,000 212 Beban Yang Masih Harus Dibayar 2,000,000,000

113 PERLENGKAPAN PABRIK 2,000,000,000 TOTAL UTANG JANGKA PENDEK 34,500,000,000

114 PERLENGKAPAN KANTOR 600,000,000

115 Persediaan Bahan Baku 4,000,000,000

116 Persediaan Barang Dalam Proses 7,000,000,000 311 MODAL SAHAM 170,000,000,000

117 Persediaan Produk Selesai 2,000,000,000 Laba Ditahan/ Retaining Earned 22,700,000,000

TOTAL AKTIVA LANCAR 103,100,000,000 TOTAL MODAL 192,700,000,000

121 PERALATAN KANTOR 10,000,000,000

121.1 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor 200,000,000

9,800,000,000

122 MESIN PABRIK 30,000,000,000

122.1 Akumulasi Penyusutan mesin Pabrik 300,000,000

29,700,000,000

123 TANAH 45,000,000,000

124 GEDUNG PABRIK 40,000,000,000

124.1 Akumulasi Penyusutan Gedung Pabrik 400,000,000

39,600,000,000

TOTAL AKTIVA TETAP 124,100,000,000

TOTAL AKTIVA 227,200,000,000 TOTAL PASIVA 227,200,000,000

 PT.BINTANG KORONA
ADJUSMENT JOURNAL
31 'JULI' 2021
Halaman: 45

TANGGAL AKUN & KETRANGAN REF DEBIT KREDIT

2021 31 Persediaan Bahan Baku 115 4,000,000,000 -

Juli56789 a Persediaan Barang Dalam Proses 116 7,000,000,000 -

Ikhtisar Produksi 541 - 11,000,000,000

Persediaan Produk Selesai 117 2,000,000,000 -

Ikhtisar Laba Rugi 551 - 2,000,000,000

b Beban penjualan 521 975,000,000 -

Beban Administrasi & Umum 531 525,000,000 -

PERLENGKAPAN KANTOR 114 - 1,500,000,000

c Beban Perlengkapan Pabrik 517 4,900,000,000 -

PERLENGKAPAN PABRIK 113 - 4,900,000,000

d Beban Penyusutan Mesin Pabrik 518 300,000,000 -

Akumulasi Penyusutan mesin Pabrik 122`1 - 300,000,000

Beban Penyusutan Gedung Pabrik 519 400,000,000 -

Akumulasi Penyusutan Gedung Pabrik 124.1 - 400,000,000

e Beban Penyusutan Peralatan Kantor 532 2,000,000,000 -

Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor 121`1 - 2,000,000,000

f BEBAN TENAGA KERJA LANGSUNG 514 500,000,000 -

Beban Administrasi & Umum 531 1,500,000,000 -

Beban Yang Masih Harus Dibayar 212 - 2,000,000,000

24,100,000,000 24,100,000,000
j
 PT.BINTANG KORONA
CLOSSING JOURNAL
31 'JULI' 2021
Halaman: 97
TANGGAL AKUN & KETRANGAN REF DEBIT KREDIT

2021 31 Ikhtisar Produksi 541 75,100,000,000 -

Juli56789 PEMBELIAN BAHAN BAKU 511 - 35,000,000,000

ONGKOS ANGKUT PEMBELIAN BAHAN BAKU 512 - 1,000,000,000

BEBAN TENAGA KERJA LANGSUNG 513 - 10,500,000,000

BEBAN TENAGA KERJA TIDAK LANGSUNG 514 - 20,000,000,000

Beban Pemeliharaan Mesin Pabrik 515 - 3,000,000,000

Beban Perlengkapan Pabrik 517 - 4,900,000,000

Beban Penyusutan Mesin Pabrik 518 - 300,000,000

Beban Penyusutan Gedung Pabrik 519 - 400,000,000

RETUR PEMBELIAN BAHAN BAKU 511.1 2,500,000,000 -

Ikhtisar Produksi 541 - 2,500,000,000

Ikhtisar Laba Rugi 551 61,600,000,000 -

Ikhtisar Produksi 541 - 61,600,000,000

Ikhtisar Laba Rugi 17,700,000,000 -

551
RETUR PENJUALAN PRODUK SELESAI - 1,500,000,000
411.1
Beban penjualan 521 - 4,975,000,000

Beban Advertesing 522 - 3,500,000,000

Beban Administrasi & Umum 531 - 7,525,000,000

Beban Penyusutan Peralatan Kantor 532 - 200,000,000

PENJUALAN 411 100,000,000,000 -

Ikhtisar Laba Rugi 551 - 100,000,000,000

Ikhtisar Laba Rugi 551 22,700,000,000 -

Laba Ditahan 312 - 22,700,000,000

279,600,000,000 279,600,000,000
j
CUSTOMER & SUPPLIER LIST

PT.BINTANG KORONA
CUSTOMER
31'JULI 2021

NO CUSTOMER NAME REK

SALDO

1 Fa'Lingkar 112`1 16,000,000,000

2 PT'Bulan 112.2 7,500,000,000

23,500,000,000

PT.BINTANG KORONA
SUPPLIER
31'JULI 2021

NO SUPPLIER NAME REK

SALDO

1 CV'Delta 211`1 17,500,000,000

2 Fa'Bintang 211`2 15,000,000,000

32,500,000,000
 PT.BINTANG KORONA
POST CLOSING TRIAL BALANCE
31 JULI' 2021

NU NO.AKUN AKUN DEBIT (Rp) KREDIT (Rp)

1 111 KAS 64,000,000,000 -

2 112 PIUTANG USAHA 23,500,000,000 -

3 113 PERLENGKAPAN PABRIK 2,000,000,000 -

4 114 PERLENGKAPAN KANTOR 600,000,000 -

5 115 Persediaan Bahan Baku 4,000,000,000 -

6 116 Persediaan Barang Dalam Proses 7,000,000,000 -

7 117 Persediaan Produk Selesai 2,000,000,000 -

8 121 PERALATAN KANTOR 10,000,000,000 -

9 121.1 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor - 200,000,000

10 122 MESIN PABRIK 30,000,000,000 -

11 122.1 Akumulasi Penyusutan mesin Pabrik - 300,000,000

12 123 TANAH 45,000,000,000 -

13 124 GEDUNG PABRIK 40,000,000,000 -

14 124.1 Akumulasi Penyusutan Gedung Pabrik - 400,000,000

15 211 UTANG USAHA - 32,500,000,000

16 212 Beban Yang Masih Harus Dibayar 2,000,000,000

17 311 MODAL SAHAM - 170,000,000,000

18 312 LABA DITAHAN - 22,700,000,000

TOTAL 228,100,000,000 228,100,000,000

 PT.BINTANG KORONA
RIVERSHING JOURNAL
31 'JULI' 2021
Halaman: 55

TANGGAL AKUN & KETRANGAN REF DEBIT KREDIT

2021 31 Beban Yang Masih Harus Dibayar 2,000,000,000 -

Juli56789 BEBAN TENAGA KERJA LANGSUNG - 500,000,000

Beban Administrasi & Umum - 1,500,000,000

TOTAL 2,000,000,000 2,000,000,000