BAGAN AKUN STANDAR

PEMERINTAH DAERAH

No Kode Akun Uraian Akun

1 1.1.1.02.01 Kas di Bendahara Penerimaan
2 1.1.1.03.01 Kas di Bendahara Pengeluaran
3 1.1.6.03.01 Beban Jasa Dibayar Dimuka
4 1.1.7.02.04 Persediaan Bahan Obat-Obatan
5 1.3.2.04.04 Kendaraan Bermotor Khusus
6 1.3.2.21.02 Alat Kedokteran Gigi
7 1.3.3.01.01 Bangunan Gedung Kantor
8 1.3.7.01.04 Akumulasi Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor
9 1.3.7.01.22 Akumulasi Penyusutan Alat Kesehatan
10 1.3.7.02.01 Akumulasi Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Kerja
11 2.1.5.03.02 Utang Belanja Modal Peralatan dan Mesin
12 3.1.1.01.01 Ekuitas
13 3.1.1.02.01 Surplus/Defisit - LO
14 3.1.2.01.01 Estimasi Pendapatan
15 3.1.2.03.01 Apropriasi Belanja
16 3.1.2.05.01 Estimasi Perubahan SAL
17 3.1.3.01.01 RK PPKD
18 4.1.2.01.01 (Pendapatan) Pelayanan Kesehatan di Puskesmas - LRA
19 5.1.1.01.01 Belanja Gaji Pokok PNS / Uang Representasi
20 5.1.1.01.02 Belanja Tunjangan Keluarga
21 5.1.1.01.03 Belanja Tunjangan Jabatan
22 5.1.2.02.04 Belanja Bahan Obat-Obatan
23 5.1.2.07.02 Belanja Sewa Gedung/Kantor/Tempat
24 5.1.2.11.02 Belanja Makanan dan Minuman Rapat
25 5.2.2.21.02 Belanja Modal Pengadaan Alat Kedokteran Gigi
26 8.1.2.01.01 (Pendapatan) Pelayanan Kesehatan di Puskesmas - LO
27 9.1.1.01.01 (Beban) Gaji Pokok PNS / Uang Representasi - LO
28 9.1.1.01.02 (Beban) Tunjangan Keluarga - LO
29 9.1.1.01.03 (Beban) Tunjangan Jabatan - LO
30 9.1.2.02.04 Beban Persediaan Obat-Obatan
31 9.1.2.07.02 Beban Sewa Gedung/Kantor/Tempat
32 9.1.2.11.02 Beban Makanan dan Minuman Rapat
33 9.1.7.01.04 Beban Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor
34 9.1.7.01.22 Beban Penyusutan Alat Kesehatan
35 9.1.7.02.01 Beban Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Kerja
 BUKU JURNAL
DINAS KESEHATAN PEMDA ALENGKA

No Tanggal No. Bukti Kode Akun Uraian Debit Kredit

1 7-Jan 3.1.2.01.01 Estimasi Pendapatan 150,000,000 -

3.1.2.05.01 Estimasi Perubahan SAL 600,000,000 -
3.1.2.03.01 Apropriasi Belanja - 750,000,000

2 12-Jan 1.1.1.03.01 Kas di Bendahara Pengeluaran 25,000,000 -

3.1.3.01.01 RK PPKD - 25,000,000

3a 1-Feb 9.1.1.01.01 (Beban) Gaji Pokok PNS / Uang Representasi - LO 75,000,000 -

9.1.1.01.02 (Beban) Tunjangan Keluarga - LO 15,000,000 -
9.1.1.01.03 (Beban) Tunjangan Jabatan - LO 10,000,000 -
3.1.3.01.01 RK PPKD - 100,000,000

3b 1-Feb 5.1.1.01.01 Belanja Gaji Pokok PNS / Uang Representasi 75,000,000 -

5.1.1.01.02 Belanja Tunjangan Keluarga 15,000,000 -
5.1.1.01.03 Belanja Tunjangan Jabatan 10,000,000 -
3.1.2.05.01 Estimasi Perubahan SAL - 100,000,000

4a 13-Mar 9.1.2.11.02 Beban Makanan dan Minuman Rapat 3,000,000 -

1.1.1.03.01 Kas di Bendahara Pengeluaran - 3,000,000

4b 13-Mar 5.1.2.11.02 Belanja Makanan dan Minuman Rapat 3,000,000 -

3.1.2.05.01 Estimasi Perubahan SAL - 3,000,000

5a 1-Apr 9.1.2.07.02 Beban Sewa Gedung/Kantor/Tempat 7,500,000 -

1.1.1.03.01 Kas di Bendahara Pengeluaran - 7,500,000

5b 1-Apr 5.1.2.07.02 Belanja Sewa Gedung/Kantor/Tempat 7,500,000 -

3.1.2.05.01 Estimasi Perubahan SAL - 7,500,000

6 1-Jun 1.3.2.21.02 Alat Kedokteran Gigi 150,000,000 -

2.1.5.03.02 Utang Belanja Modal Peralatan dan Mesin - 150,000,000

7a 4-Jun 2.1.5.03.02 Utang Belanja Modal Peralatan dan Mesin 150,000,000 -

3.1.3.01.01 RK PPKD - 150,000,000

7b 4-Jun 5.2.2.21.02 Belanja Modal Pengadaan Alat Kedokteran Gigi 150,000,000 -

3.1.2.05.01 Estimasi Perubahan SAL - 150,000,000

8a 10-Jul 1.1.7.02.04 Persediaan Bahan Obat-Obatan 9,500,000 -

1.1.1.03.01 Kas di Bendahara Pengeluaran - 9,500,000

8b 10-Jul 5.1.2.02.04 Belanja Bahan Obat-Obatan 9,500,000 -

3.1.2.05.01 Estimasi Perubahan SAL - 9,500,000

9a 1-Aug 1.1.1.02.01 Kas di Bendahara Penerimaan 7,000,000 -

8.1.2.15.01 (Pendapatan) Pelayanan Kesehatan di Puskesmas - LO - 7,000,000

9b 1-Aug 3.1.2.05.01 Estimasi Perubahan SAL 7,000,000 -

4.1.2.15.01 (Pendapatan) Pelayanan Kesehatan di Puskesmas - LRA - 7,000,000

9c 2-Aug 3.1.3.01.01 RK PPKD 7,000,000 -

 BUKU JURNAL
DINAS KESEHATAN PEMDA ALENGKA

No Tanggal No. Bukti Kode Akun Uraian Debit Kredit

1.1.1.02.01 Kas di Bendahara Penerimaan - 7,000,000

10a 31-Dec 9.1.2.02.04 Beban Persediaan Obat-Obatan 8,000,000 -

1.1.7.02.04 Persediaan Bahan Obat-Obatan - 8,000,000

10b 31-Dec 9.1.7.01.04 Beban Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor 100,000,000 -
1.3.7.01.04 Akumulasi Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor - 100,000,000

10c 31-Dec 1.1.6.03.01 Beban Jasa Dibayar Dimuka 1,875,000 -

9.1.2.07.02 Beban Sewa Gedung/Kantor/Tempat - 1,875,000

10d 31-Dec 9.1.7.02.01 Beban Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Kerja 200,000,000 -
1.3.7.02.01 Akumulasi Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Kerja - 200,000,000

10e 31-Dec 9.1.7.01.22 Beban Penyusutan Alat Kesehatan 15,000,000

1.3.7.01.22 Akumulasi Penyusutan Alat Kesehatan 15,000,000

Jumlah 1,810,875,000 1,810,875,000

 BUKU JURNAL
DINAS KESEHATAN PEMDA ALENGKA

No Tanggal No. Bukti Kode Akun Uraian Debit Kredit

 BUKU BESAR
SKPD : Dinas Kesehatan
Kode Akun : 1.1.1.02.01
Nama Akun : Kas di Bendahara Penerimaan
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1-Jan Saldo Awal -

2 1-Aug Penerimaan retribusi pelayanan kesehatan di pkm 7,000,000 - 7,000,000 D
3 2-Aug Penyetoran ret. Pelayanan kesehatan di pkm ke kasda - 7,000,000 -
4 31-Dec Saldo Akhir -

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 1.1.1.03.01
Nama Akun : Kas di Bendahara Pengeluaran
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1-Jan Saldo Awal -

2 12-Jan SP2D - UP 25,000,000 - 25,000,000 D
3 13-Mar Pembayaran makan & minum rapat - 3,000,000 22,000,000 D
4 1-Apr Pembayaran sewa gudang obat - 7,500,000 14,500,000 D
5 10-Jun Pembayaran belanja persediaan obat-obatan - 9,500,000 5,000,000 D
6 31-Dec Saldo Akhir 5,000,000 D

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 1.1.6.03.01
Nama Akun : Beban Jasa Dibayar Dimuka
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1-Jan Saldo Awal -

2 31-Dec Penyesuaian manfaat sewa gudang obat 1,875,000 - 1,875,000 D
3 31-Dec Saldo Akhir 1,875,000 D

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 1.1.7.02.04
Nama Akun : Persediaan Bahan Obat-Obatan
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1-Jan Saldo Awal -

2 10-Jun Pembayaran belanja persediaan obat-obatan 9,500,000 9,500,000 D
3 31-Dec Penyesuaian persediaan obat-obatan 8,000,000 1,500,000
4 31-Dec Saldo Akhir 1,500,000 D

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 1.3.2.04.04
Nama Akun : Kendaraan Bermotor Khusus
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1-Jan Saldo Awal 700,000,000

3 31-Dec Saldo Akhir 700,000,000 D
SKPD : Dinas Kesehatan
Kode Akun : 1.3.2.21.02
Nama Akun : Alat Kedokteran Gigi
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1-Jan Saldo Awal -

2 1-Jun Pembelian alat kedokteran gigi 150,000,000 - 150,000,000 D
3 31-Dec Saldo Akhir 150,000,000 D

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 1.3.3.01.01
Nama Akun : Bangunan Gedung Kantor
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1-Jan Saldo Awal 4,000,000,000 D

2 31-Dec Saldo Akhir 4,000,000,000 D

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 1.3.7.01.04
Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1-Jan Saldo Awal -

2 31-Dec Penyesuaian beban penyusutan - 100,000,000 100,000,000 K
3 31-Dec Saldo Akhir 100,000,000 K

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 1.3.7.01.22
Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Alat Kesehatan
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1-Jan Saldo Awal -

2 31-Dec Penyesuaian beban penyusutan - 15,000,000 15,000,000 K
3 31-Dec Saldo Akhir 15,000,000 K

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 1.3.7.02.01
Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Kerja
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1-Jan Saldo Awal -

2 31-Dec Penyesuaian beban penyusutan - 200,000,000 200,000,000 K
3 31-Dec Saldo Akhir 200,000,000 K

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 2.1.5.03.02
Nama Akun : Utang Belanja Modal Peralatan dan Mesin
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1-Jan Saldo Awal -

2 1-Jun Serah terima alat kedokteran gigi - 150,000,000 150,000,000 K
 3 4-Jun Pembayaran belanja modal alat kedokteran gigi 150,000,000 - -
4 31-Dec Saldo Akhir -

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 3.1.1.01.01
Nama Akun : Ekuitas
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1-Jan Saldo Awal 4,700,000,000

2 31-Dec Saldo Akhir 4,700,000,000 K

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 3.1.2.01.01
Nama Akun : Estimasi Pendapatan
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 7-Jan Pengesahan anggaran 150,000,000 - 150,000,000 D

2 31-Dec Saldo Akhir 150,000,000 D

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 3.1.2.03.01
Nama Akun : Apropriasi Belanja
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 7-Jan Pengesahan anggaran - 750,000,000 750,000,000 K

2 31-Dec Saldo Akhir 750,000,000 K
3

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 3.1.2.05.01
Nama Akun : Estimasi Perubahan SAL
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 7-Jan Pengesahan anggaran 600,000,000 - 600,000,000 D

2 1-Feb Pembayaran gaji & tunjangan bulan februari - 100,000,000 500,000,000 D
3 13-Mar Pembayaran makan & minum rapat - 3,000,000 497,000,000 D
4 1-Apr Pembayaran sewa gudang obat - 7,500,000 489,500,000 D
5 4-Jun Pembayaran pembelian alat kedokteran gigi - 150,000,000 339,500,000 D
6 10-Jul Pembayaran pembelian persediaan obat-obatan - 9,500,000 330,000,000 D
7 1-Aug Penerimaan Ret. Pel kesehatan di pkm 7,000,000 - 337,000,000 D
8 31-Dec Saldo Akhir 337,000,000 D

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 3.1.3.01.01
Nama Akun : RK PPKD
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 12-Jan Penerbitan SP2D - UP - 25,000,000 25,000,000 K

2 1-Feb Pembayaran gaji & tunjangan bulan februari - 100,000,000 125,000,000 K
3 4-Jun Pembayaran belanja modal alat kedokteran gigi - 150,000,000 275,000,000 K
4 2-Aug Penyetoran retribusi pelayanan di pkm ke kasda 7,000,000 - 268,000,000 K
5 31-Dec Saldo Akhir 268,000,000 K
SKPD : Dinas Kesehatan
Kode Akun : 4.1.2.01.01
Nama Akun : (Pendapatan) Pelayanan Kesehatan di Puskesmas - LRA
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1-Aug Penerimaan retribusi - 7,000,000 7,000,000 K

2 31-Dec Saldo Akhir 7,000,000 K
SKPD : Dinas Kesehatan
Kode Akun : 5.1.1.01.01
Nama Akun : Belanja Gaji Pokok PNS / Uang Representasi
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1-Feb Pembayaran gaji pokok bulan februari 75,000,000 - 75,000,000 D

2 31-Dec Saldo Akhir 75,000,000 D

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 5.1.1.01.02
Nama Akun : Belanja Tunjangan Keluarga
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1-Feb Pembayaran tunjangan keluarga bulan februari 15,000,000 15,000,000 D

2 31-Dec Saldo Akhir 15,000,000 D

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 5.1.1.01.03
Nama Akun : Belanja Tunjangan Jabatan
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1-Feb Pembayaran tunjangan jabatan bulan februari 10,000,000 - 10,000,000 D

2 31-Dec Saldo Akhir 10,000,000 D

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 5.1.2.02.04
Nama Akun : Belanja Bahan Obat-Obatan
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 10-Jun Pembayaran belanja obat-obatan 9,500,000 - 9,500,000 D

2 31-Dec Saldo Akhir 9,500,000 D

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 5.1.2.07.02
Nama Akun : Belanja Sewa Gedung/Kantor/Tempat
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1-Apr Pembayaran sewa gudang obat 7,500,000 - 7,500,000 D

2 31-Dec Saldo Akhir 7,500,000 D

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 5.1.2.11.02
Nama Akun : Belanja Makanan dan Minuman Rapat
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 13-Mar Pembayaran makan & minum rapat 3,000,000 3,000,000 D

2 31-Dec Saldo Akhir 3,000,000 D
SKPD : Dinas Kesehatan
Kode Akun : 5.2.2.21.02
Nama Akun : Belanja Modal Pengadaan Alat Kedokteran Gigi
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 25-Mar Pembayaran belanja modal alat kedokteran gigi 150,000,000 - 150,000,000 D

2 31-Dec Saldo Akhir 150,000,000 D

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 8.1.2.01.01
Nama Akun : (Pendapatan) Pelayanan Kesehatan di Puskesmas - LO
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1-Aug Penerimaan retribusi - 7,000,000 7,000,000 K

2 31-Dec Saldo Akhir 7,000,000 K

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 9.1.1.01.01
Nama Akun : (Beban) Gaji Pokok PNS / Uang Representasi - LO
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1-Feb Pembayaran gaji pokok bulan februari 75,000,000 - 75,000,000 D

2 31-Dec Saldo Akhir 75,000,000 D

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 9.1.1.01.02
Nama Akun : (Beban) Tunjangan Keluarga - LO
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1-Feb Pembayaran tunjangan keluarga bulan februari 15,000,000 15,000,000 D

2 31-Dec Saldo Akhir 15,000,000 D

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 9.1.1.01.03
Nama Akun : (Beban) Tunjangan Jabatan - LO
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1-Feb Pembayaran tunjangan jabatan bulan februari 10,000,000 - 10,000,000 D

2 31-Dec Saldo Akhir 10,000,000 D

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 9.1.2.02.04
Nama Akun : Beban Persediaan Obat-Obatan
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

2 31-Dec Penyesuaian 8,000,000 - 8,000,000 D

3 31-Dec Saldo Akhir 8,000,000 D
SKPD : Dinas Kesehatan
Kode Akun : 9.1.2.07.02
Nama Akun : Beban Sewa Gedung/Kantor/Tempat
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1-Apr Pembayaran sewa gudang obat 7,500,000 7,500,000 D

2 31-Dec Penyesuaian sewa gudang obat 1,875,000 5,625,000 D
3 31-Dec Saldo Akhir 5,625,000 D

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 9.1.2.11.02
Nama Akun : Beban Makanan dan Minuman Rapat
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 13-Mar Pembayaran makan & minum rapat 3,000,000 3,000,000 D

2 31-Dec Saldo Akhir 3,000,000 D

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 9.1.7.01.04
Nama Akun : Beban Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 31-Dec Penyesuaian beban penyusutan 100,000,000 - 100,000,000 D

2 31-Dec Saldo Akhir 100,000,000 D
3

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 9.1.7.01.22
Nama Akun : Beban Penyusutan Alat Kesehatan
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 31-Dec Penyesuaian beban penyusutan 15,000,000 - 15,000,000 D

2 31-Dec Saldo Akhir 15,000,000 D
3

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 9.1.7.02.01
Nama Akun : Beban Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Kerja
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 31-Dec Penyesuaian beban penyusutan 200,000,000 - 200,000,000 D

2 31-Dec Saldo Akhir 200,000,000 D
3
 PEMERINTAH DAERAH ALENGKA
DINAS KESEHATAN
NERACA SALDO SETELAH PENYESUAIAN
PER TANGGAL 31 DESEMBER 2015

KODE JUMLAH
NAMA AKUN
AKUN DEBIT KREDIT

1.1.1.02.01 Kas di Bendahara Penerimaan - -

1.1.1.03.01 Kas di Bendahara Pengeluaran 5,000,000 -

1.1.6.03.01 Beban Jasa Dibayar Dimuka 1,875,000 -

1.1.7.02.04 Persediaan Bahan Obat-Obatan 1,500,000 -

1.3.2.04.04 Kendaraan Bermotor Khusus 700,000,000 -

1.3.2.21.02 Alat Kedokteran Gigi 150,000,000 -

1.3.3.01.01 Bangunan Gedung Kantor 4,000,000,000 -

1.3.7.01.04 Akumulasi Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor - 100,000,000

1.3.7.01.22 Akumulasi Penyusutan Alat Kesehatan - 15,000,000

1.3.7.02.01 Akumulasi Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Kerja - 200,000,000

2.1.5.03.02 Utang Belanja Modal Peralatan dan Mesin - -

3.1.1.01.01 Ekuitas - 4,700,000,000

3.1.2.01.01 Estimasi Pendapatan 150,000,000 -

3.1.2.03.01 Apropriasi Belanja - 750,000,000

3.1.2.05.01 Estimasi Perubahan SAL 337,000,000 -

3.1.3.01.01 RK PPKD - 268,000,000

4.1.2.01.01 (Pendapatan) Pelayanan Kesehatan di Puskesmas - LRA - 7,000,000

5.1.1.01.01 Belanja Gaji Pokok PNS / Uang Representasi 75,000,000 -

5.1.1.01.02 Belanja Tunjangan Keluarga 15,000,000 -

5.1.1.01.03 Belanja Tunjangan Jabatan 10,000,000 -

5.1.2.02.04 Belanja Bahan Obat-Obatan 9,500,000 -

5.1.2.07.02 Belanja Sewa Gedung/Kantor/Tempat 7,500,000 -

5.1.2.11.02 Belanja Makanan dan Minuman Rapat 3,000,000 -

5.2.2.21.02 Belanja Modal Pengadaan Alat Kedokteran Gigi 150,000,000 -

8.1.2.01.01 (Pendapatan) Pelayanan Kesehatan di Puskesmas - LO - 7,000,000

9.1.1.01.01 (Beban) Gaji Pokok PNS / Uang Representasi - LO 75,000,000 -

9.1.1.01.02 (Beban) Tunjangan Keluarga - LO 15,000,000 -

9.1.1.01.03 (Beban) Tunjangan Jabatan - LO 10,000,000 -

9.1.2.02.04 Beban Persediaan Obat-Obatan 8,000,000 -

9.1.2.07.02 Beban Sewa Gedung/Kantor/Tempat 5,625,000 -

9.1.2.11.02 Beban Makanan dan Minuman Rapat 3,000,000 -

9.1.7.01.04 Beban Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor 100,000,000 -

9.1.7.01.22 Beban Penyusutan Alat Kesehatan 15,000,000 -

9.1.7.02.01 Beban Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Kerja 200,000,000 -

JUMLAH 6,047,000,000 6,047,000,000

 PEMERINTAH DAERAH ALENGKA
DINAS KESEHATAN
LAPORAN REALISASI ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2015 DAN 2014

Anggaran Realisasi Realisasi

No Uraian %
2015 2015 2014

1 PENDAPATAN - LRA

2 PENDAPATAN ASLI DAERAH - LRA

3 Pendapatan Pajak Daerah - LRA

4 Pendapatan Retribusi Daerah - LRA

5 Lain-lain PAD Yang Sah - LRA 7,000,000

6 Jumlah Pendapatan Asli Daerah - LRA 7,000,000

8 JUMLAH PENDAPATAN - LRA 7,000,000

10 BELANJA

11 BELANJA OPERASI

12 Belanja Pegawai 100,000,000 -

13 Belanja Barang 20,000,000

14 Jumlah Belanja Operasi 120,000,000

15

16 BELANJA MODAL

17 Belanja Tanah

18 Belanja Peralatan dan Mesin 150,000,000

19 Belanja Gedung dan Bangunan

20 Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan

21 Belanja Aset Tetap Lainnya

22 Belanja Aset Lainnya

23 Jumlah belanja Modal 150,000,000

24

25 JUMLAH BELANJA 270,000,000

26 (2)

27 SURPLUS / DEFISIT - LRA (263,000,000)

 JURNAL PENUTUP LRA

Kode Akun Uraian Debit Kredit

3.1.2.03.01 Apropriasi Belanja 750,000,000 -

4.1.2.01.01 (Pendapatan) Pelayanan Kesehatan di Puskesmas - LRA 7,000,000 -
3.1.2.01.01 Estimasi Pendapatan - 150,000,000
3.1.2.05.01 Estimasi Perubahan SAL - 337,000,000
5.1.1.01.01 Belanja Gaji Pokok PNS / Uang Representasi - 75,000,000
5.1.1.01.02 Belanja Tunjangan Keluarga - 15,000,000
5.1.1.01.03 Belanja Tunjangan Jabatan - 10,000,000
5.1.2.02.04 Belanja Bahan Obat-Obatan - 9,500,000
5.1.2.07.02 Belanja Sewa Gedung/Kantor/Tempat - 7,500,000
5.1.2.11.02 Belanja Makanan dan Minuman Rapat - 3,000,000
5.2.2.21.02 Belanja Modal Pengadaan Alat Kedokteran Gigi - 150,000,000
JUMLAH 757,000,000 757,000,000

PEMERINTAH DAERAH ALENGKA

DINAS KESEHATAN
NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN LRA
PER TANGGAL 31 DESEMBER 2015

KODE JUMLAH
NAMA AKUN
AKUN DEBIT KREDIT
1.1.1.02.01 Kas di Bendahara Penerimaan
1.1.1.03.01 Kas di Bendahara Pengeluaran 5,000,000
1.1.6.03.01 Beban Jasa Dibayar Dimuka 1,875,000
1.1.7.02.04 Persediaan Bahan Obat-Obatan 1,500,000
1.3.2.04.04 Kendaraan Bermotor Khusus 700,000,000
1.3.2.21.02 Alat Kedokteran Gigi 150,000,000
1.3.3.01.01 Bangunan Gedung Kantor 4,000,000,000
1.3.7.01.04 Akumulasi Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor 100,000,000
1.3.7.01.22 Akumulasi Penyusutan Alat Kesehatan 15,000,000
1.3.7.02.01 Akumulasi Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Kerja 200,000,000
2.1.5.03.02 Utang Belanja Modal Peralatan dan Mesin
3.1.1.01.01 Ekuitas 4,700,000,000
3.1.2.01.01 Estimasi Pendapatan
3.1.2.03.01 Apropriasi Belanja
3.1.2.05.01 Estimasi Perubahan SAL
3.1.3.01.01 RK PPKD 268,000,000
4.1.2.01.01 (Pendapatan) Pelayanan Kesehatan di Puskesmas - LRA
5.1.1.01.01 Belanja Gaji Pokok PNS / Uang Representasi
5.1.1.01.02 Belanja Tunjangan Keluarga
5.1.1.01.03 Belanja Tunjangan Jabatan
5.1.2.02.04 Belanja Bahan Obat-Obatan
5.1.2.07.02 Belanja Sewa Gedung/Kantor/Tempat
5.1.2.11.02 Belanja Makanan dan Minuman Rapat
5.2.2.21.02 Belanja Modal Pengadaan Alat Kedokteran Gigi
8.1.2.01.01 (Pendapatan) Pelayanan Kesehatan di Puskesmas - LO 7,000,000
9.1.1.01.01 (Beban) Gaji Pokok PNS / Uang Representasi - LO 75,000,000
9.1.1.01.02 (Beban) Tunjangan Keluarga - LO 15,000,000
9.1.1.01.03 (Beban) Tunjangan Jabatan - LO 10,000,000
9.1.2.02.04 Beban Persediaan Obat-Obatan 8,000,000
9.1.2.07.02 Beban Sewa Gedung/Kantor/Tempat 5,625,000
9.1.2.11.02 Beban Makanan dan Minuman Rapat 3,000,000
9.1.7.01.04 Beban Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor 100,000,000
9.1.7.01.22 Beban Penyusutan Alat Kesehatan 15,000,000
9.1.7.02.01 Beban Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Kerja 200,000,000
JUMLAH 5,290,000,000 5,290,000,000
 PEMERINTAH DAERAH ALENGKA
DINAS KESEHATAN
LAPORAN OPERASIONAL
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2015 DAN 2014

Kenaikan /
No Uraian 2015 2014 %
Penurunan

KEGIATAN OPERASIONAL

1 PENDAPATAN - LO

2 PENDAPATAN ASLI DAERAH - LO

3 Pendapatan Pajak Daerah - LO

4 Pendapatan Retribusi Daerah - LO

5 Lain-lain PAD Yang Sah - LO 7,000,000

6 Jumlah Pendapatan Asli Daerah - LO 7,000,000

8 JUMLAH PENDAPATAN - LO 7,000,000

10 BEBAN

11 BEBAN OPERASI

12 Beban Pegawai 100,000,000

13 Beban Barang Jasa 16,625,000

14 Beban Bunga

15 Beban Subsidi

16 Beban Hibah

17 Beban Bantuan Sosial

18 Beban Penyusutan 315,000,000

19 Beban Lain-lain

20 Jumlah Beban Operasi 431,625,000

21

22 JUMLAH BEBAN 431,625,000

23

24 SURPLUS / DEFISIT - LO (424,625,000)

 JURNAL PENUTUP LO

Kode Akun Uraian Debit Kredit

8.1.2.01.01 (Pendapatan) Pelayanan Kesehatan di Puskesmas - LO 7,000,000 -

3.1.1.02.01 Surplus/Defisit - LO 424,625,000 -
9.1.1.01.01 (Beban) Gaji Pokok PNS / Uang Representasi - LO - 75,000,000
9.1.1.01.02 (Beban) Tunjangan Keluarga - LO - 15,000,000
9.1.1.01.03 (Beban) Tunjangan Jabatan - LO - 10,000,000
9.1.2.02.04 Beban Persediaan Obat-Obatan - 8,000,000
9.1.2.07.02 Beban Sewa Gedung/Kantor/Tempat - 5,625,000
9.1.2.11.02 Beban Makanan dan Minuman Rapat - 3,000,000
9.1.7.01.04 Beban Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor - 100,000,000
9.1.7.01.22 Beban Penyusutan Alat Kesehatan - 15,000,000
9.1.7.02.01 Beban Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Kerja - 200,000,000
JUMLAH 431,625,000 431,625,000

PEMERINTAH DAERAH ALENGKA

DINAS KESEHATAN
NERACA SALDO SETELAH PENTUTUPAN LO
PER TANGGAL 31 DESEMBER 2015

KODE JUMLAH
NAMA AKUN
AKUN DEBIT KREDIT
1.1.1.02.01 Kas di Bendahara Penerimaan - -
1.1.1.03.01 Kas di Bendahara Pengeluaran 5,000,000 -
1.1.6.03.01 Beban Jasa Dibayar Dimuka 1,875,000 -
1.1.7.02.04 Persediaan Bahan Obat-Obatan 1,500,000 -
1.3.2.04.04 Kendaraan Bermotor Khusus 700,000,000 -
1.3.2.21.02 Alat Kedokteran Gigi 150,000,000 -
1.3.3.01.01 Bangunan Gedung Kantor 4,000,000,000 -
1.3.7.01.04 Akumulasi Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor - 100,000,000
1.3.7.01.22 Akumulasi Penyusutan Alat Kesehatan - 15,000,000
1.3.7.02.01 Akumulasi Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Kerja - 200,000,000
2.1.5.03.02 Utang Belanja Modal Peralatan dan Mesin - -
3.1.1.01.01 Ekuitas - 4,700,000,000
3.1.1.02.01 Surplus/Defisit - LO 424,625,000
3.1.2.01.01 Estimasi Pendapatan - -
3.1.2.03.01 Apropriasi Belanja - -
3.1.2.05.01 Estimasi Perubahan SAL - -
3.1.3.01.01 RK PPKD - 268,000,000
4.1.2.01.01 (Pendapatan) Pelayanan Kesehatan di Puskesmas - LRA - -
5.1.1.01.01 Belanja Gaji Pokok PNS / Uang Representasi - -
5.1.1.01.02 Belanja Tunjangan Keluarga - -
5.1.1.01.03 Belanja Tunjangan Jabatan - -
5.1.2.02.04 Belanja Bahan Obat-Obatan - -
5.1.2.07.02 Belanja Sewa Gedung/Kantor/Tempat - -
5.1.2.11.02 Belanja Makanan dan Minuman Rapat - -
5.2.2.21.02 Belanja Modal Pengadaan Alat Kedokteran Gigi - -
8.1.2.01.01 (Pendapatan) Pelayanan Kesehatan di Puskesmas - LO - -
9.1.1.01.01 (Beban) Gaji Pokok PNS / Uang Representasi - LO - -
9.1.1.01.02 (Beban) Tunjangan Keluarga - LO - -
9.1.1.01.03 (Beban) Tunjangan Jabatan - LO - -
9.1.2.02.04 Beban Persediaan Obat-Obatan - -
9.1.2.07.02 Beban Sewa Gedung/Kantor/Tempat - -
9.1.2.11.02 Beban Makanan dan Minuman Rapat - -
9.1.7.01.04 Beban Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor - -
9.1.7.01.22 Beban Penyusutan Alat Kesehatan - -
9.1.7.02.01 Beban Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Kerja - -
JUMLAH 5,283,000,000 5,283,000,000
 PEMERINTAH DAERAH ALENGKA
DINAS KESEHATAN
NERACA
PER 31 DESEMBER 2015 DAN 2014

NO URAIAN 2015 2014

1 ASET
2 ASET LANCAR
3 Kas di Bendahara Penerimaan
4 Kas di Bendahara Pengeluaran 5,000,000
5 Piutang Pajak Daerah
6 Piutang Retribusi Daerah
7 Penyisihan Piutang
8 Belanja Dibayar Dimuka
9 Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran
10 Bagian Lancar Tuntutan Ganti Rugi
11 Piutang Lainnya
12 Persediaan
13 Jumlah Aset Lancar
14
15 ASET TETAP
16 Tanah
17 Peralatan dan Mesin
18 Gedung dan Bangunan
19 Jalan, Irigasi, dan Jaringan
20 Aset Tetap Lainnya
21 Konstruksi dalam Pengerjaan
22 Akumulasi Penyusutan
23 Jumlah Aset Tetap
24
25 ASET LAINNYA
26 Tagihan Penjualan Angsuran
27 Tuntutan Ganti Kerugian
28 Kemitraan Dengan Pihak Ketiga
29 Aset Tak Berwujud
30 Aset Lain-Lain
31 Jumlah Aset Lainnya
32
33 JUMLAH ASET
34
35 KEWAJIBAN
36 KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
37 Utang Perhitungan Fihak Ketiga (PFK)
38 Pendapatan Diterima Dimuka
39 Utang Belanja
40 Utang Jangka Pendek lainnya
41 Jumlah Kewajiban Jangka Pendek
42
43 JUMLAH KEWAJIBAN
44
45 EKUITAS
46 EKUITAS
47 Ekuitas
48 RK PPKD
49 Surplus/Defisit - LO
50 JUMLAH EKUITAS
51
52 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS
 JURNAL PENUTUP AKHIR

Kode Akun Uraian Debit Kredit

3.1.3.01.01 RK PPKD
3.1.1.01.01 Ekuitas
3.1.1.02.01 Surplus/Defisit - LO
JUMLAH

PEMERINTAH DAERAH ALENGKA

DINAS KESEHATAN
NERACA SALDO AKHIR
PER TANGGAL 31 DESEMBER 2015

KODE JUMLAH
NAMA AKUN
AKUN DEBIT KREDIT
1.1.1.02.01 Kas di Bendahara Penerimaan
1.1.1.03.01 Kas di Bendahara Pengeluaran
1.1.6.03.01 Beban Jasa Dibayar Dimuka
1.1.7.02.04 Persediaan Bahan Obat-Obatan
1.3.2.04.04 Kendaraan Bermotor Khusus
1.3.2.21.02 Alat Kedokteran Gigi
1.3.3.01.01 Bangunan Gedung Kantor
1.3.7.01.04 Akumulasi Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor
1.3.7.01.22 Akumulasi Penyusutan Alat Kesehatan
1.3.7.02.01 Akumulasi Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Kerja
2.1.5.03.02 Utang Belanja Modal Peralatan dan Mesin
3.1.1.01.01 Ekuitas
3.1.1.02.01 Surplus/Defisit - LO
3.1.2.01.01 Estimasi Pendapatan
3.1.2.03.01 Apropriasi Belanja
3.1.2.05.01 Estimasi Perubahan SAL
3.1.3.01.01 RK PPKD
4.1.2.15.01 (Pendapatan) Penyewaan Tanah dan Bangunan - LRA
5.1.1.01.01 Belanja Gaji Pokok PNS / Uang Representasi
5.1.1.01.02 Belanja Tunjangan Keluarga
5.1.1.01.03 Belanja Tunjangan Jabatan
5.1.2.01.01 Belanja Alat Tulis Kantor
5.1.2.04.02 Belanja Premi Asuransi Barang Milik Daerah
5.1.2.15.02 Belanja Perjalanan Dinas Luar Daerah
5.2.2.04.04 Belanja Modal Pengadaan Kendaraan Bermotor Khusus
8.1.2.15.01 (Pendapatan) Penyewaan Tanah dan Bangunan - LO
9.1.1.01.01 (Beban) Gaji Pokok PNS / Uang Representasi - LO
9.1.1.01.02 (Beban) Tunjangan Keluarga - LO
9.1.1.01.03 (Beban) Tunjangan Jabatan - LO
9.1.2.01.01 Beban Alat Tulis Kantor
9.1.2.04.02 Beban Jasa Premi Asuransi Barang Milik Daerah
9.1.2.15.02 Beban Perjalanan Dinas Luar Daerah
9.1.7.01.04 Beban Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor
9.1.7.02.01 Beban Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Kerja
JUMLAH
 PEMERINTAH DAERAH ALENGKA
DINAS KESEHATAN
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2015 DAN 2014

No Uraian 2015 2014

1 EKUITAS AWAL

2 RK PPKD

3 SURPLUS / DEFISIT - LO

4 DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN/KESALAHAN MENDASAR :

5 KOREKSI NILAI PERSEDIAAN

6 SELISIH REVALUASI ASET TETAP

7 LAIN-LAIN

8 EKUITAS AKHIR
 PEMERINTAH DAERAH ALENGKA
DINAS KESEHATAN
NERACA
PER 31 DESEMBER 2015 DAN 2014

NO URAIAN 2015 2014

1 ASET
2 ASET LANCAR
3 Kas di Bendahara Penerimaan
4 Kas di Bendahara Pengeluaran
5 Piutang Pajak Daerah
6 Piutang Retribusi Daerah
7 Penyisihan Piutang
8 Belanja Dibayar Dimuka
9 Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran
10 Bagian Lancar Tuntutan Ganti Rugi
11 Piutang Lainnya
12 Persediaan
13 Jumlah Aset Lancar
14
15 ASET TETAP
16 Tanah
17 Peralatan dan Mesin
18 Gedung dan Bangunan
19 Jalan, Irigasi, dan Jaringan
20 Aset Tetap Lainnya
21 Konstruksi dalam Pengerjaan
22 Akumulasi Penyusutan
23 Jumlah Aset Tetap
24
25 ASET LAINNYA
26 Tagihan Penjualan Angsuran
27 Tuntutan Ganti Kerugian
28 Kemitraan Dengan Pihak Ketiga
29 Aset Tak Berwujud
30 Aset Lain-Lain
31 Jumlah Aset Lainnya
32
33 JUMLAH ASET
34
35 KEWAJIBAN
36 KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
37 Utang Perhitungan Fihak Ketiga (PFK)
38 Pendapatan Diterima Dimuka
39 Utang Belanja
40 Utang Jangka Pendek lainnya
41 Jumlah Kewajiban Jangka Pendek
42
43 JUMLAH KEWAJIBAN
44
45 EKUITAS
46 EKUITAS
47 Ekuitas
50 JUMLAH EKUITAS
51
52 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS