Apple Blossom Cologne Company FK

AP - Top Schedule 1-31-04

12-31-03 FK
Working Per Per Per
Account Paper Audit Book Adjustment Reclassification Audit
Reference 12-31-02 12-31-03 Debit Credit Debit Credit 12-31-03
Account Payable G-1, 2 223,161 135,550 50,650 186,200

Berdasarkan studi internal kontrol dan hasil audit terkait dengan akun AP,
maka menurut auditor penyajian akun AP sudah sesuai dengan PSAK terkait
 Apple Blossom Cologne Company G-1
Account Payable 1-31-04
12-31-03 FK
Vo. No. Vendor Amount
12-08 A to L Janitorial 125 !
12-10 Hart Murphy Office Outfilters 8,400 !
12-15 Norton Exterminators 70 !
12-21 Fruit Juicy Perfume Co. 109,120 !
12-31 Apple Valley Security 1,485 !
12-34 Edwards, Overstreet & Gilley 4,820 !
12-35 Fruit Scents, Inc. 11,080 !
12-42 Flash Freight Co. 400 !
12-43 Dr. Edward Abel 50 !
Balance per book 135,550 @ £
AJE 8: #R320 Apple / Receiver 1-02 33,840 $
AJE 9: Omega Data System 37,600 +
AJE 14: Receiver 12-12 15,480 %
AJE 15: Voucher 1-1 1,100 ^
AJE 16: Voucher 1-7 230 &
Balance per audit 223,800 @

AJE 8
Inventory 33,840
Account payable 33,840

AJE 9
Investment on securites 37,600
Account payable 37,600

AJE 14
Cost of sales 15,480
Note: Voucher 8-30 memang aku kapitalisasi meskipun rearrangement (relokasi) bedasarkan buku AKM dibebankan tapi bedasarkan hasil rapat dewan direksi 2003, ad
hasil rapat dewan direksi 2003, ada tulisannya kalo dikapitalisasi
 Account payable 15,480

AJE 15
Utilities 1,100
Account payable 1,100

AJE 16
Misc. exp 230
Account payable 230

! Telah sesuai dengan saldo hutang dagang bedasarkan buku pembantu hutang klien FK
@ Footed FK
£ Telah sesuai dengan saldo total hutang dagang klien FK
$ Setelah ditelusuri ke laporan penerimaan persediaan Januari 2004 dan voucher pembelian Jan 2004 lalu ditemukan kesalahan maka diajukan AJE 8 FK
% Telah ditelusuri ke laporan penerimaan persediaan (rec 12-12) , voucher 1-6tidak ditemukan hutang terkait maka diajukan AJE 14 FK
^ Telah ditelusuri ke voucher 1-1 lalu tidak ditemukan hutang terkait pada daftar hutang dagang klien maka diajukan AJE 15 FK
& Telah ditelusuri ke voucher 1-7 lalu tidak ditemukan hutang terkait pada daftar hutang dagang klien maka diajukan AJE 16 FK
+ Hasil ditelusuri ke catatan daftar investasi sekuritas klien (D-2) dan tidak ditemukan sekuritas atas Omega Data System, maka diajukan AJE 9

TEMPEL SAMPING G 2
G-2
1-31-04
FK
Unrecorded amount
1,100 ^
15,480 %
230 &
33,440 $
400 $
37,600 ^
S
 Apple Blossom Cologne Company
Search for Unrecorded Liabilities
12-31-03
Vo. No. Vendor Invoice/date terms Comments
1-1 Central Power & Light 12/22/2003 Electric service 11/15 to 12/22
1-6 Fruit Juicy Parfume Co. FOB Destination Receiver No 12-12
1-7 A to Z Janitorial December Sevices for December
1-9 Fruit Scents, Inc. FOB Shipping Point Receiver No 1-02
1-8 Flash Freight Co. December Freight for merchandise on rec. 1-02 invoice dated 12/29/03

Roberts and Underwood pending payment on investment of Omega Data System

$ Setelah ditelusuri ke laporan penerimaan persediaan Januari 2004 dan voucher pembelian Jan 2004 lalu ditemukan kesalahan maka diajukan AJE 8 FK
% Telah ditelusuri ke laporan penerimaan persediaan (rec 12-12) , voucher 1-6tidak ditemukan hutang terkait maka diajukan AJE 14 FK\
^ Telah ditelusuri ke voucher 1-1 lalu tidak ditemukan hutang terkait pada daftar hutang dagang klien maka diajukan AJE 15 FK
& Telah ditelusuri ke voucher 1-7 lalu tidak ditemukan hutang terkait pada daftar hutang dagang klien maka diajukan AJE 16 FK
^ Hasil ditelusuri ke catatan daftar investasi sekuritas klien (D-2) dan tidak ditemukan sekuritas atas Omega Data System, maka diajukan AJE 9