Kebutuhan Investasi Akan Aktiva Tetap

Aktiva Tetap dan Penyusutan

Harga perolehan
Harga @ Jumlah Total
No Nama Aset (Rp) (Rp)
1 Mesin cuci 5,000,000 2 10,000,000
2 Setrika 250,000 2 500,000
3 Lemari 2,000,000 1 2,000,000
4 Gantungan baju 40,000 10 400,000
5 Meja dan kursi 500,000 2 1,000,000
Keranjang baju 50000 4 200,000
Timbangan 150,000 1 150,000
Ember 25,000 4 100,000
Total 14,350,000

Kebutuhan Investasi akan Modal Kerja

Metode Keterikatan Dana

Waktu Terikatnya dana

No Komponen Modal Kerja Persekot Proses Quality Control
(kredit) Produksi
1 Sewa tempat dibayar dimuka
2 Gaji karyawan
3 Listrik
4 air
5 sabun
6 parfum
7 plastik
8 atk
9

Data Produksi
Jumlah Produksi perhari 30
Jumlah Produksi perbulan (30 Hari Kerja) 900

Perhitungan Kebutuhan Modal Kerja

No Komponen Modal Kerja Biaya / Unit Kebutuhan Kas Waktu Terikatnya
Biaya Per Hari Dana
1 Sewa tempat dibayar dimuka 15,000,000
2 Gaji karyawan 1,500 45,000 3
3 Listrik 3
4 air 10,000 3
 5 sabun 12,000 3
6 parfum 15,000 3
7 plastik 5,000 3
8 atk 3
9
10
15,001,500

Kebutuhan Investasi Awal

Keterangan Jumlah
Modal Kerja 15,456,000
Aktiva Tetap 14,350,000

Total Investasi awal 29,806,000.00

Sumber Pendanaan
Keterangan Jumlah
Modal Sendiri
Tanah
Gedung dan Perkakas
Kas 29,806,000.00
Pinjaman
Hutang bank (Modal Kerja)
Hutang Lembaga Pembiayaan
Total Pendanaan

Menghitung Besarnya Pinjaman Pada bank untuk Modal Kerja

Keterangan Jumlah
Kas Tersedia 150000000
Alokasi dana (Pengeluaran)
Uang Muka Kendaraan 36000000
Rehabilitas Gedung 15000000
Mesin-mesin 17000000
Peralatan Kantor 8000000
Total Pengeluaran 76000000
Sisa Kas 74000000
Kebutuhan Modal Kerja 100000000
Kekurangan untuk Modal Kerja 26000000
 Penyusutan sistem garis lurus
Nilai Sisa Umur Ekonomis Penyusutan Penyusutan
(Rp) (Thn) (Rp/tahun) (Rp/Bulan)
400,000 5 920,000 76,667
40,000 4 52,500 4,375
500,000 5 300,000 25,000
0 2 20,000 1,667
100,000 3 133,333 11,111
0 3 16,667 1,389
50,000 5 20,000 1,667
0 3 8,333 694
1,470,833 122,569

Penjualan Kredit Waktu Terikatnya

Dana
1 tahun
3
3
3
3
3
3
3
3

Kebutuhan
Modal Kerja
15,000,000
135,000 356,000
45,000 118666.666666667
30,000 3955.55555555556
 36,000
45,000
15,000
50,000
100,000

15,456,000
 Neraca
Per 21 April 2011

Aktiva Kewajiban dan Ekuitas

Aktiva Lancar Kewajiban jangka Pendek
kas 310,000 Kewajiban Jangka Panjang
perlengkapan 146,000 H. Bank
sewa DD 15,000,000 H. Kendaraan
15,456,000
Ekuitas
Tanah Modal Sendiri
Gedung
Mesin-mesin
Kendaraan
Peralatan Kantor

Total Aktiva 310,000 Total Kewajiban dan Ekuitas

ban dan Ekuitas

310,000
 1 2 3
Penjualan (Unit) 10800
Harga Jual (Rp/Unit) 5000
Harga Pokok Penjualan 3,956

Laporan Laba rugi

Keterangan 1 2 3

Penjualan 54,000,000 0 0
Harga Pokok Penjualan 42,720,000 0 0
Laba Kotor 11,280,000 0 0

Biaya operasi
Biaya Air Listrik dan telpon
Biaya Administrasi dan promosi
Biaya Gaji Karyawan
Biaya Depresiasi 1,470,833
B. Sewa 15,456,000
total 16,926,833

Laba Operasional -5,646,833

Biaya Bunga 0
Laba Sebelum Pajak -5,646,833
Pajak (30%) -564,683
Laba Setelah Pajak -5,082,150

Laba ditahan
Pembayaran modal kerja
Pembayaran hutang kendaraan
Tambahan modal kerja

Modal kerja Hbank

hkendaraan

Aktiva tetap modal awal

tanah laba ditahan
gedung
mesin
kendaraan
peralatan kantor
total aktiva
4 5 6

4 5 6

0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Analisis BEP

Keterangan 200B 200C 200D 200E 200F 200G 200H

Harga jual (P)
Biaya variabel per unit (HPP)
Biaya tetap
Biaya operasional
Biaya Penyusutan
Total Biaya tetap

BEP dalam rupiah

BEP dalam Unit
Estimasi Aliran Kas
Keterangan 0 1 2 3
Aliran Kas Investasi
setrika
gantungan baju 400000
meja dan kursi 1000000
Keranjang 200000
ember 100000
15000000 15000000 15000000
sewa
Total 29,806,000.00 15000000 15400000 16300000
Aliran Kas Operasional
Laba Bersih -5,082,150
Beban Bunga (1-T) 0
Penyusutan 1,470,833
Total -3,611,317 -3,611,317 -3,611,317
Aliran kas Terminal
Nilai sisa 100000
Modal Kerja
Total kas terminal
Aliran Kas Bersih (29,806,000.00) (18,611,317.00) (19,011,317.00) (19,911,317.00)

Nilai sisa
Mesin cuci
setrika
lemari
gantungan
mejakursi 100000
Keranjang
Timbangan
ember
 4 5 200G 200H

500000
400000

15000000

15900000 0

-3,611,317 -3,611,317

40000 950000
456000
1,406,000
(19,511,317.00) (2,205,317.00)

400,000
40000
500000

50000