PD Cantika

Neraca Saldo Awal

Januari 2020

Nama Akun Debit Kredit

Kas Rp 15,000,000
Piutang usaha Rp 8,000,000
Persediaan barang dagangan Rp 10,000,000
Perlengkapan kantor Rp 4,500,000
Bangunan Rp 70,000,000
Akum. Depresiasi bangunan Rp 550,000
Utang usaha Rp 38,950,000
Modal PD Cantika Rp 68,000,000

TOTAL Rp 107,500,000 Rp 107,500,000

 PD Cantika
Jurnal Umum
Februari 2020

Tanggal Deskripsi Debit Kredit

Februari 2 Piutang Usaha Rp 6,700,000
2020 Penjualan Rp 6,700,000
Harga Pokok Penjualan Rp 5,000,000
Persediaan Barang Dagangan Rp 5,000,000

5 Persediaan Barang Dagangan Rp 8,400,000

Utang Usaha Rp 8,400,000

17 Utang Usaha Rp 650,000

Persediaan Barang Dagangan Rp 650,000

19 Persediaan Barang Dagangan Rp 1,700,000

Kas Rp 1,700,000

25 Kas Rp 6,700,000
Piutang Usaha Rp 6,700,000

27 Kas Rp 7,250,000
Penjualan Rp 7,250,000
Harga Pokok Penjualan Rp 6,250,000
Persediaan Barang Dagangan Rp 6,250,000

29 Utang Usaha Rp 7,750,000

Kas Rp 7,750,000

29 Gaji dan Upah Rp 8,000,000

Kas Rp 8,000,000

TOTAL Rp 58,400,000 Rp 58,400,000

 Rekapitulasi

Debit Kredit
Akun Saldo Akun Saldo
Kas Rp 13,950,000 Kas Rp 17,450,000
Piutang Usaha Rp 6,700,000 Piutang Usaha Rp 6,700,000
Persediaan Barang Dagangan Rp 10,100,000 Persediaan Barang Dagangan Rp 11,900,000
Utang Usaha Rp 8,400,000 Utang Usaha Rp 8,400,000
Harga Pokok Penjualan Rp 11,250,000 Penjualan Rp 13,950,000
Gaji dan Upah Rp 8,000,000
TOTAL Rp 58,400,000 TOTAL Rp 58,400,000
Akun : Kas
Saldo
Tanggal Deskripsi Ref Debit Kredit
Debit
Februari 29 Saldo AwalNS.1 Rp 15,000,000 Rp 15,000,000
29 KaS MasukJ.U 1 Rp 13,950,000 Rp 28,950,000
29 Kas Keluar J.U 1 Rp 17,450,000 Rp 11,500,000

Akun : Perlengkapan kantor

Saldo
Tanggal Deskripsi Ref Debit Kredit
Debit
Februari 29 Saldo AwalNS.1 Rp 4,500,000 Rp 4,500,000
J.U 1

Akun : Utang usaha

Saldo
Tanggal Deskripsi Ref Debit Kredit
Debit
Februari 29 Saldo AwalNS.1 Rp 38,950,000
Pembelian J.U 1 Rp 8,400,000
Pelunasan J.U.1 Rp 8,400,000

Akun : Modal PD Cantika

Saldo
Tanggal Deskripsi Ref Debit Kredit
Debit
Februari 29 Saldo AwalNS.1 Rp 68,000,000
J.U 1
 PD Cantika
Buku Besar Umum
Februari 2020

Akun : Piutang Usaha

Saldo
Tanggal Deskripsi Ref Debit Kredit
Kredit
Februari 29 Saldo AwalNS.1 Rp 8,000,000
Februari 29 Penjualan KJ.U 1 Rp 6,700,000
Pelunasan J.U 1 Rp 6,700,000

Akun : Bangunan
Saldo
Tanggal Deskripsi Ref Debit Kredit
Kredit
Februari 29 Saldo AwalNS.1 Rp 70,000,000
J.U 1

Akun : Penjualan
Saldo
Tanggal Deskripsi Ref Debit Kredit
Kredit
Rp 38,950,000 Februari 29 Penjualan NS.1 Rp 13,950,000
Rp 47,350,000 J.U 1
Rp 38,950,000

Akun : Gaji dan Upah

Saldo
Tanggal Deskripsi Ref Debit Kredit
Kredit
Rp 68,000,000 Februari 29 PembayaraNS.1 Rp 8,000,000
J.U 1
 Akun : Persediaan Barang Dagangan
Saldo
Tanggal Deskripsi Ref Debit
Debit Kredit
Rp 8,000,000 Februari 29 Saldo AwalNS.1 Rp 10,000,000
Rp 14,700,000 Februari 29 Pembelian J.U 1 Rp 10,100,000
Rp 8,000,000 Penjualan J.U 1

Akun : Akum. Depresiasi bangunan

Saldo
Tanggal Deskripsi Ref Debit
Debit Kredit
Rp 70,000,000 Februari 29 Saldo AwalNS.1
J.U 1

Akun : Harga Pokok Penjualan

Saldo
Tanggal Deskripsi Ref Debit
Debit Kredit
Rp 13,950,000 Februari 29 Penjualan NS.1 Rp 11,250,000
J.U 1

Saldo
Debit Kredit
Rp 8,000,000
 Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 10,000,000
Rp 20,100,000
Rp 11,900,000 Rp 8,200,000

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 550,000 Rp 550,000

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 11,250,000
 PD Cantika
Neraca Saldo Sebelum Penyesuaian
29 Februari 2020

Nama Akun Debit Kredit

Kas Rp 11,500,000
Piutang usaha Rp 8,000,000
Persediaan barang dagangan Rp 8,200,000
Perlengkapan kantor Rp 4,500,000
Bangunan Rp 70,000,000
Akum. Depresiasi bangunan Rp 550,000
Utang usaha Rp 38,950,000
Modal PD Cantika Rp 68,000,000
Penjualan Rp 13,950,000
Harga Pokok Penjualan Rp 11,250,000
Gaji dan Upah Rp 8,000,000

TOTAL Rp 121,450,000 Rp 121,450,000

 PD Cantika
Ayat Jurnal Penyesuaian
29 Februari 2020

Tanggal Deskripsi Debit Kredit

Februari 29 Beban Perlengkapan Kantor Rp 1,250,000
2020 Perlengkapan Kantor Rp 1,250,000

29 Beban Depresiasi Bangunan Rp 2,500,000

Akum. Depresiasi Bangungan Rp 2,500,000

TOTAL Rp 3,750,000 Rp 3,750,000

 PD Cantika
Neraca Lajur
29 Februari 2020

Neraca Saldo Awal Jurnal Penyesuaian

Nama Akun
Debit Kredit Debit Kredit
Kas Rp 11,500,000
Piutang usaha Rp 8,000,000
Persediaan barang dagangan Rp 8,200,000
Perlengkapan kantor Rp 4,500,000 Rp 1,250,000
Bangunan Rp 70,000,000
Akum. Depresiasi bangunan Rp 550,000 Rp 2,500,000
Utang usaha Rp 38,950,000
Modal PD Cantika Rp 68,000,000
Penjualan Rp 13,950,000
Harga Pokok Penjualan Rp 11,250,000
Gaji dan Upah Rp 8,000,000
Beban Perlengkapan Kantor Rp 1,250,000
Beban Depresiasi Bangungan Rp 2,500,000

TOTAL Rp 121,450,000 Rp 121,450,000 Rp 3,750,000 Rp 3,750,000

 PD Cantika
Neraca Lajur
29 Februari 2020

Neraca Saldo Setelah Penyesuaian Laporan Laba Rugi Laporan Posisi Keuangan
Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit
Rp 11,500,000 Rp 11,500,000
Rp 8,000,000 Rp 8,000,000
Rp 8,200,000 Rp 8,200,000
Rp 3,250,000 Rp 3,250,000
Rp 70,000,000 Rp 70,000,000
Rp 3,050,000 Rp 3,050,000
Rp 38,950,000 Rp 38,950,000
Rp 68,000,000 Rp 68,000,000
Rp 13,950,000 Rp 13,950,000
Rp 11,250,000 Rp 11,250,000
Rp 8,000,000 Rp 8,000,000
Rp 1,250,000 Rp 1,250,000
Rp 2,500,000 Rp 2,500,000

Rp 123,950,000 Rp 123,950,000 Rp 23,000,000 Rp 13,950,000 Rp 100,950,000 Rp 110,000,000

Rp 9,050,000 Rp 9,050,000
 PD Cantika
Laporan Laba Rugi
29 Februari 2020

Penerimaan Kas :
Penjualan Rp 13,950,000
Harga Pokok Penjualan -Rp 11,250,000
Total Penerimaan Kas Rp 2,700,000

Beban Operasional
Gaji dan Upah Rp 8,000,000
Beban Perlengkapan Kantor Rp 1,250,000
Beban Depresiasi Bangungan Rp 2,500,000
Total Beban Operasional Rp 11,750,000

Rugi Bersih -Rp 9,050,000

 PD Cantika
Laporan Perubahan Modal
29 Februari 2020

Modal PD Cantika, 31 Januari 2020 Rp 68,000,000 Asset

Rugi Bersih -Rp 9,050,000 Asset Lancar

Kas
Modal PD Cantika, 29 Februari 2020 Rp 58,950,000 Piutang usaha
Persediaan barang dagangan
Perlengkapan kantor
Total Aset Lancar

Aset Tetap
Bangunan
Akum. Depresiasi bangunan
Total Aset Tetap

Total Asset
 PD Cantika
Laporan Perubahan Modal
29 Februari 2020

Kewajiban

Utang
Rp 11,500,000 Utang usaha Rp 38,950,000
Rp 8,000,000 Total Utang Rp 38,950,000
Rp 8,200,000
Rp 3,250,000
Rp 30,950,000 Ekuitas
Modal PD Cantika, 29 Februari 2020 Rp 58,950,000
Total Ekuitas Rp 58,950,000
Rp 70,000,000
-Rp 3,050,000
Rp 66,950,000

Rp 97,900,000 Total Kewajiban + Ekuitas Rp 97,900,000