Bank YKPN 24/02/2020

tanggal keterangan
22/03/2020 kas
modal disetor- modal saham
22/03/2020 kas
modal disetor- modal saham
23/03/2020 giro- pada bank indonesia
kas
24/03/2020 giro- pada bank balapan
kas
28/05/2020 bangunan
kas
29/05/2020 peralatan kantor
kas
31/05/2020 beban operasional lainnya- beban adm. & umum - beban sewa
` kas
31/05/2020 kas
giro - ny. kusuma
31/05/2020 kas
tabungan - tn. gondo
31/05/2020 kas
deposito berjangka - ny. berhati
31/05/2020 kresit yang diberikan - tn nyaman
kas
30/06/2020 beban operasional-beban bunga giro
kas
30/06/2020 beban operasional-beban bunga tabungan
kas
30/06/2020 beban operasional-beban bunga deposito bberjangka
kas
30/06/2020 kas
Pendapatan operasional- pendapatan kredit yang diberikan
debit kredit
10,000,000,000.00 kas
10,000,000,000.00 22/03/2020 10,000,000,000.00
10,000,000,000.00 22/03/2020 10,000,000,000.00
10,000,000,000.00 31/05/2020 100,000,000.00
6,000,000,000.00 31/05/2020 50,000,000.00
6,000,000,000.00 31/05/2020 25,000,000.00
500,000,000.00 30/06/2020 1,500,000.00
500,000,000.00
1,000,000,000.00
1,000,000,000.00
500,000,000.00 20,176,500,000.00
500,000,000.00 12,022,980,479.45
3,000,000.00
3,000,000.00 modal disetor- modal saham
100,000,000.00
100,000,000.00
50,000,000.00
50,000,000.00
25,000,000.00
25,000,000.00
150,000,000.00
150,000,000.00 giro- pada bank indonesia
246,575.34 246,575.34 23/03/2020 6,000,000,000.00
246,575.34
147,945.21 147,945.21
147,945.21 giro- pada bank balapan
125,000.00 125,000.00 24/03/2020 500,000,000.00
125,000.00
1,500,000.00 1,500,000.00
1,500,000.00 bangunan
28/05/2020 1,000,000,000.00

peralatan kantor
29/05/2020 500,000,000.00
 kas beban operasional lainnya- beban adm. & umum - beban sewa
23/03/2020 6,000,000,000.00 31/05/2020 3,000,000.00
24/03/2020 500,000,000.00
28/05/2020 1,000,000,000.00
29/05/2020 500,000,000.00
31/05/2020 3,000,000.00
31/05/2020 150,000,000.00
30/06/2020 246,575.34
30/06/2020 147,945.21 giro - ny. kusuma
30/06/2020 125,000.00 31/05/2020
8,153,519,520.55

modal disetor- modal saham

22/03/2020 10,000,000,000.00
22/03/2020 10,000,000,000.00
tabungan - tn. gondo
31/05/2020
20,000,000,000.00

giro- pada bank indonesia deposito berjangka - ny. berhati

31/05/2020

giro- pada bank balapan kresit yang diberikan - tn nyaman

31/05/2020 150,000,000.00

bangunan beban operasional-beban bunga giro

30/06/2020 246,575.34

peralatan kantor beban operasional-beban bunga tabungan

30/06/2020 147,945.21

beban operasional-beban bunga deposito bberjangka

30/06/2020 125,000.00
Pendapatan operasional- pendapatan kredit yang diberikan
30/06/2020
 neraca
Aktiva
Asset
kas
giro pada bank indonesia
giro pada bank balapan
bangunan
peralatan kantor
kredit yang diberikan- tn nyaman

100,000,000.00

laba rugi
Pendapatan operasional- pendapatan kredit yang diberikan
beban operasional lainnya- beban adm. & umum - beban sewa
beban operasional-beban bunga giro
50,000,000.00 beban operasional-beban bunga tabungan
beban operasional-beban bunga deposito bberjangka

gka - ny. berhati

25,000,000.00

rikan - tn nyaman

l-beban bunga giro

eban bunga tabungan

bunga deposito bberjangka

dapatan kredit yang diberikan
1,500,000.00
 Pasiva
liabilitas dan ekuitas
12,022,980,479.45 giro - ny. kusuma 100,000,000.00
6,000,000,000.00 tabungan - tn. gondo 50,000,000.00
500,000,000.00 deposito berjangka - ny. berhati 25,000,000.00
1,000,000,000.00
500,000,000.00 ekuitas
150,000,000.00 modal disetor- modal saham 20,000,000,000.00
saldo laba (2,019,520.55)

20,172,980,479.45
-

1,500,000.00
3,000,000.00
246,575.34
147,945.21
125,000.00 3,519,520.55
(2,019,520.55)
 175,000,000.00

19,997,980,479.45
20,172,980,479.45
Pencatatan pada bank ykpn
tgl keterangan debit kredit Perhitungan bunga giro
12/5/2020 kas 250,100,000.00 no
giro - tn kusuma 250,000,000.00 1
persediaan barang cetakan 100,000.00 2
12/10/2020 Giro pada BI wil. Yogya 200,000,000.00 3
giro - tn kusuma 200,000,000.00 4
12/15/2020 giro-tn kusuma 10,000,000.00 5
RAK- cab. surabaya 10,000,000.00 6
12/20/2020 RAK- cab. Jakarta 80,000,000.00 7
giro - tn kusuma 80,000,000.00 8
12/27/2020 giro-tn kusuma 40,000,000.00
kas 40,000,000.00
12/28/2020 giro-tn kusuma 20,000,000.00
RAK- cab. Jakarta 20,000,000.00
4/5/2021 giro-tn kusuma 291,602.74
utang pph 23 266,602.74
pend. Opra. Lain- pend adm 25,000.00
Perhitungan bunga giro
tgl mulai tgl berakhir tambah kurang saldo hari penempatan
12/5/2020 12/10/2020 250,000,000.00 250,000,000.00 5
12/10/2020 12/15/2020 200,000,000.00 450,000,000.00 5
12/15/2020 12/20/2020 10,000,000.00 440,000,000.00 5
12/20/2020 12/21/2020 80,000,000.00 520,000,000.00 1
12/21/2020 12/27/2020 520,000,000.00 6
12/27/2020 12/28/2020 40,000,000.00 480,000,000.00 1
12/28/2020 12/29/2020 20,000,000.00 460,000,000.00 1
12/29/2020 1/5/2021 460,000,000.00 7
31

pajak atas bunga

Pend. Adm
saldo 05/01/2021
suku bunga Total Bunga
3.00% 102,739.73
3.50% 215,753.42
3.50% 210,958.90
3.50% 49,863.01
4.00% 341,917.81
4.00% 52,602.74
4.00% 50,410.96
3.50% 308,767.12
1,333,013.70

266,602.74
25,000.00
461,041,410.96
contoh 1

nominal 200,000,000.00
bunga 6%
jk waktu 3.00 bulan
persediaan materai 20,000.00
bunga deposito berjangka 1,000,000.00
pajak atas bunga deposito berjangka 20% 200,000.00

kas 200,020,000.00
persediaan materai 20,000.00
deposito berjangka- ... 200,000,000.00

b. Operasional - b bunga dep. Berjngka 1,000,000.00

tabungan-../giro-... 1,000,000.00

tabungan-.../giro-... 200,000.00
UTANG PPh 23 200,000.00

dicairkan saat jatuh tempo

depodito berjangka-... 200,000,000.00
dep. Berjangja yg tlh jth tempo 200,000,000.00

dep. Berjangja yg tlh jth tempo 200,000,000.00

kas 200,000,000.00

tidak dicairkan pd tgl jatuh tempo

depodito berjangka-... 200,000,000.00
dep. Berjangja yg tlh jth tempo 200,000,000.00

dep. Berjangja yg tlh jth tempo 200,000,000.00

deposito berjangka-... 200,000,000.00

b. Operasional - b bunga dep. Berjngka 1,000,000.00

tabungan-../giro-... 1,000,000.00

tabungan-.../giro-... 200,000.00
UTANG PPh 23 200,000.00

dicairkan sebelum jatuh tempo

tingkat bunga 1 bulanan 4%
bunga deposito berjangka 666,666.67

perhitungan pinalty
bunga yg telah diterima 1,000,000.00
bunga yg seharusnya diterima 666,666.67
333,333.33

b. Operasional - b bunga dep. Berjngka 1,000,000.00

tabungan-../giro-... 1,000,000.00

tabungan-.../giro-... 200,000.00
UTANG PPh 23 200,000.00

deposito berjangka-.. 200,000,000.00

pend. Operasional lain2- pinalti deposito 333,333.33
kas 199,666,666.67
nominal sertifikat deposito 10.00 20,000,000.00 200,000,000.00
tingkat bunga 9%
jangka waktu 5/1/2020 8/1/2020 3.00 bulan
nb:1th 365 365.00 92.00 92.00 hari

harga jual sertifikat deposito 195,563,651.95

bunga sertifikat deposito 4,436,348.05 1,478,782.68
pajak atas bunga setifikatdeposito 887,269.61
kasditeriama oleh bank 196,450,921.56

kas 196,450,921.56
b.bunga sertifikat dep.ddm 4,436,348.05
sertif. Deposito 200,000,000.00
utang pph 23 887,269.61

b. Operasional-b bunga sertif depo 1,478,782.68

b. Bunga sertif. Dep. Ddm 1,478,782.68

b. Operasional-b bunga sertif depo 1,478,782.68

b. Bunga sertif. Dep. Ddm 1,478,782.68

b. Operasional-b bunga sertif depo 1,478,782.68

b. Bunga sertif. Dep. Ddm 1,478,782.68

setrif. Deposito 200,000,000.00

sertif. Dep yg tlh jatuh tempo 200,000,000.00

saat sertif. Dep yg tlh jatuh tempo 200,000,000.00

pencairan KAS/giro-.../tabungan-... 200,000,000.00
 besarnya penjaminnan simpanan persemester 0.10%

modal sendiri 100,000,000,000.00

semester periode jumlah simpanan
sem II th 2017 7/1/2017 12/31/2017 480,000,000,000.00
sem I th 2018 1/1/2018 6/30/2018 490,000,000,000.00
sem II th 2018 7/1/2018 12/31/2018 460,000,000,000.00

perhit
iuran kepesertaan 0.10% 100,000,000.00
ppiutang premi penjaminan simpanan 1/1/18-31/6/18 80,000,000.00
premi penjaminan simpanan 81,666,666.67
kekurangan pembayaran kalau minus = kelebihan 1,666,666.67
piutang premi penjaminan simpanan 81,666,666.67
total pembayaran sblm 1 juli 2018 83,333,333.33
premi penjaminan simpanan 76,666,666.67
kelebihan pembayaran kalau minus = kekurangan 5,000,000.00
piutang premi penjaminan simpanan 76,666,666.67
total pembayaran sblm 1 januari 2019 71,666,666.67

pencatatan pada bank ykpn

1/1/2018 iuran kepesertaan penjaminan lps 100,000,000.00
Giro-lps

1/1/2018 piutang premi penjaminan simpanan 80,000,000.00

giro-lps

6/30/2018 premi penjaminan simpanan 81,666,666.67

piutang premi penjaminan simpanan
utang premi penjaminan simpanan

6/30/2018 piutang premi penjaminana simpanan 81,666,666.67

utang premi penjaminan simpanan 1,666,666.67
giro-lps

12/31/2018 premi penjaminan simpanan 76,666,666.67

piutang premi penjaminan simpanan

12/31/2018 piutang premi penjaminan simpanan 71,666,666.67

giro-lps
100,000,000.00

80,000,000.00

80,000,000.00
1,666,666.67

83,333,333.33

76,666,666.67

71,666,666.67