PT Matahari

Jurnal Umum
Untuk Periode yang Berakhir Agustus 2010

Tanggal Keterangan

2010
Agustus 3 Persediaan Barang Dagangan

(Pembelian barang dagangan secara kredit dari PT Merdeka 2/10, n/30)

5 Kas

(Penjualan barang dagangan secara tunai)

6 Piutang Dagang

(Penjualan barang dagangan secara kredit kepada Tuan Darmawan 2/10, n/30)

10 Persediaan Barang Dagangan

(Pembelian barang dagangan secara kredit dari PT Merpati 2/10, n/30)

Persediaan Barang Dagangan

(Pembayaran beban angkut pembayaran barang dari PT Merpati)

12 Kas

(Penjualan barang dagangan secara tunai)

14 Utang Dagang

(Pengembalian barang dagangan yang dibeli dari PT Merdeka)

16 Kas
Potongan Penjualan

(Penerimaan pembayaran barang dagangan dari Tuan Darmawan)

17 Retur Penjualan

(Penerimaan pengembalian barang dagangan yang dijual pada 5 Agustus)

19 Utang Dagang
 (Pembayaran seluruh utang kepada PT Merpati)

21 Piutang Dagang

(Penjualan barang dagangan secara kredit kepada PT Granada 2/10, n/30)

Utang Dagang

(Pembayaran seluruh utang kepada PT Merdeka secara penuh)

Jumlah Saldo
 PT Matahari
Jurnal Umum
Untuk Periode yang Berakhir Agustus 2010

Keterangan Ref

Persediaan Barang Dagangan

Utang Dagang
(Pembelian barang dagangan secara kredit dari PT Merdeka 2/10, n/30)

Penjualan
(Penjualan barang dagangan secara tunai)

Piutang Dagang
Penjualan
(Penjualan barang dagangan secara kredit kepada Tuan Darmawan 2/10, n/30)

Persediaan Barang Dagangan

Utang Dagang
(Pembelian barang dagangan secara kredit dari PT Merpati 2/10, n/30)

Persediaan Barang Dagangan

Kas
(Pembayaran beban angkut pembayaran barang dari PT Merpati)

Penjualan
(Penjualan barang dagangan secara tunai)

Utang Dagang
Persediaan Barang Dagangan
(Pengembalian barang dagangan yang dibeli dari PT Merdeka)

Potongan Penjualan
Piutang Dagang
(Penerimaan pembayaran barang dagangan dari Tuan Darmawan)

Retur Penjualan
Kas
(Penerimaan pengembalian barang dagangan yang dijual pada 5 Agustus)

Utang Dagang
 Kas
Persediaan Barang Dagangan
(Pembayaran seluruh utang kepada PT Merpati)

Piutang Dagang
Penjualan
(Penjualan barang dagangan secara kredit kepada PT Granada 2/10, n/30)

Utang Dagang
Kas
(Pembayaran seluruh utang kepada PT Merdeka secara penuh)

Jumlah Saldo
010
Halaman : 1
Debet Kredit

Rp 940,000,000.00
Rp 940,000,000.00

Rp 315,000,000.00
Rp 315,000,000.00

Rp 400,000,000.00
Rp 400,000,000.00

Rp 650,000,000.00
Rp 650,000,000.00

Rp 30,000,000.00
Rp 30,000,000.00

Rp 260,000,000.00
Rp 260,000,000.00

Rp 110,000,000.00
Rp 110,000,000.00

Rp 392,000,000.00
Rp 8,000,000.00
Rp 400,000,000.00

Rp 50,000,000.00
Rp 50,000,000.00

Rp 650,000,000.00
 Rp 637,000,000.00
Rp 13,000,000.00

Rp 840,000,000.00
Rp 840,000,000.00

Rp 830,000,000.00
Rp 830,000,000.00

Rp 5,475,000,000.00 Rp 5,475,000,000.00
 Perusahaan Dirgantara
Laporan Laba-Rugi
Periode 31 Juli 2011
Penjualan
Retur & Pengurangan Harga Penjualan
Potongan Penjualan

Penjualan Bersih
Persediaan per 30 Juni 2011
Pembelian
Potongan Pembelian
Pembelian Bersih
Biaya Perolehan Persediaan Tersedia Dijual
Persediaan per 31 Juli 2011
Beban Pokok Penjualan
Laba Kotor Penjualan
Beban Operasi:
Beban Umum Rp 758,300,000.00
Beban Bunga Rp 72,000,000.00
Beban Gaji Rp 61,200,000.00
Beban Penjualan Rp 846,000,000.00
Jumlah Beban Operasi
Laba Bersih
erusahaan Dirgantara
Laporan Laba-Rugi
Periode 31 Juli 2011
Rp 5,015,800,000.00
Rp 179,000,000.00
Rp 83,500,000.00
Rp 262,500,000.00
Rp 4,753,300,000.00
Rp 600,600,000.00
Rp 2,731,000,000.00
Rp 148,600,000.00
Rp 2,582,400,000.00
Rp 3,183,000,000.00
Rp 573,900,000.00
Rp 2,609,100,000.00
Rp 2,144,200,000.00

Rp 1,737,500,000.00
sih Rp 406,700,000.00
 Perusahaan Dirgantara
Laporan Perubahan Modal
Untuk Periode yang Berakhir Tanggal 31 Juli 2011
Modal, Tuan Hartadi Rp 737,200,000.00
Laba Bersih Rp 406,700,000.00
Prive, Tuan Hartadi Rp 110,000,000.00
Penambahan Modal Rp 296,700,000.00
Modal Akhir, Tuan Hartadi Rp 1,033,900,000.00
 Perusahaan Dirgantara
Neraca
31 Juli 2011
Aset
Aset Lancar :
Kas Rp 628,100,000.00
Piutang Usaha Rp 312,000,000.00
Persediaan per 31 Juli 2011 Rp 573,900,000.00
Perlengkapan Rp 43,500,000.00
Total Aset Lancar Rp 1,557,500,000.00
Aset Tak Lancar :
Peralatan Kantor Rp 490,000,000.00
Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor Rp 95,000,000.00
Rp 395,000,000.00
Peralatan Toko Rp 475,000,000.00
Akumulasi Depresiasi Peralatan Toko Rp 68,800,000.00
Rp 406,200,000.00
Total Aset Tak Lancar Rp 801,200,000.00

Total Aset Rp 2,358,700,000.00

ntara

Kewajiban
Kewajiban Lancar :
Utang Usaha Rp 273,800,000.00
Utang Bunga Rp 30,000,000.00
Pendapatan Diterima di Muka Rp 93,700,000.00
Utang Wesel Jangka Pendek Rp 627,300,000.00
Total Kewajiban Lancar Rp 1,024,800,000.00
Kewajiban Jangka Panjang :
Utang Wesel Jangka Panjang Rp 300,000,000.00
Total Kewajiban Rp 1,324,800,000.00

Modal
Modal, Tuan Hartadi Rp 1,033,900,000.00

Total Kewajiban & Modal Rp 2,358,700,000.00

 Kas
Rp 64,000,000.00

Piutang Usaha
Rp 190,900,000.00

Persediaan Barang Dagangan

Rp 654,000,000.00 Peny. (1) Rp 46,800,000.00
So : Rp 607,200,000.00

Persediaan Perlengkapan
Rp 27,000,000.00 Peny. (3) Rp 15,000,000.00
So : Rp 12,000,000.00

Gedung
Rp 1,950,000,000.00
 Akumulasi Depresiasi Gedung
Rp 360,000,000.00
Peny. (4) Rp 40,000,000.00
So : Rp 400,000,000.00

Peralatan
Rp 456,000,000.00

Akumulasi Depresiasi Peralatan

Rp 58,000,000.00
Peny. (4) Rp 48,000,000.00
So : Rp 106,000,000.00

Prive, Tuan Abidin

Rp 92,000,000.00
Pen. (4) Rp 92,000,000.00
So : Rp -
 Retur & Pengurangan Harga Penjualan
Rp 81,400,000.00 Pen. (2) Rp 81,400,000.00
So : Rp -

Potongan Penjualan
Rp 73,000,000.00 Pen. (2) Rp 73,000,000.00
So : Rp -

Beban Pokok Penjualan

Rp 961,700,000.00 Pen. (2) Rp 1,008,500,000.00
Peny. (1) Rp 46,800,000.00
Rp 1,008,500,000.00
So : Rp -

Beban Penjualan
Rp 215,500,000.00 Pen. (2) Rp 245,000,000.00
Peny. (3) Rp 7,500,000.00
Peny. (4) Rp 22,000,000.00
Rp 245,000,000.00
So : Rp -
 Beban Umum
Rp 100,600,000.00 Pen. (2) Rp 174,100,000.00
Peny. (3) Rp 7,500,000.00
Peny. (4) Rp 66,000,000.00
Rp 174,100,000.00
So : Rp -

Beban Bunga
Peny. (5) Rp 78,000,000.00 Pen. (2) Rp 78,000,000.00
So : Rp -

Beban Gaji
Peny. (2) Rp 11,500,000.00 Pen. (2) Rp 11,500,000.00
So : Rp -
 Utang Usaha
Rp 283,000,000.00

Utang Gaji
Peny. (2) Rp 11,500,000.00

Utang Bunga
Peny. (5) Rp 78,000,000.00

Pendapatan Diterima di Muka

Peny. (6) Rp 53,600,000.00 Rp 65,600,000.00
So : Rp 12,000,000.00

Utang Wesel Jangka Panjang

Rp 870,000,000.00
 Modal, Tuan Abidin
Rp 1,449,800,000.00
Pen. (3) Rp 161,800,000.00
Rp 1,611,600,000.00
Pen. (4) Rp 92,000,000.00
So : Rp 1,519,600,000.00

Penjualan
Rp 1,779,700,000.00
Peny. (6) Rp 53,600,000.00
Rp 1,833,300,000.00
Pen. (1) Rp 1,833,300,000.00
So : Rp -

Ikhtisar Laba-Rugi
Pen. (1) Rp 1,833,300,000.00
Pen. (2) Rp 1,671,500,000.00
Pen. (3) Rp 161,800,000.00
Rp 1,833,300,000.00
So : Rp -
 Neraca Saldo Sebelum Disesuaikan
Nama Akun
Debet Kredit
Kas Rp 64,000,000.00
Piutang Usaha Rp 190,900,000.00
Persediaan Barang Dagangan Rp 654,000,000.00
Persediaan Perlengkapan Rp 27,000,000.00
Gedung Rp 1,950,000,000.00
Akumulasi Depresiasi Gedung Rp 360,000,000.00
Peralatan Rp 456,000,000.00
Akumulasi Depresiasi Peralatan Rp 58,000,000.00
Utang Usaha Rp 283,000,000.00
Utang Gaji
Utang Bunga
Pendapatan Diterima di Muka Rp 65,600,000.00
Utang Wesel Jangka Panjang Rp 870,000,000.00
Modal, Tuan Abidin Rp 1,449,800,000.00
Prive, Tuan Abidin Rp 92,000,000.00
Penjualan Rp 1,779,700,000.00
Retur & Pengurangan Harga Penjualan Rp 81,400,000.00
Potongan Penjualan Rp 73,000,000.00
Beban Pokok Penjualan Rp 961,700,000.00
Beban Penjualan Rp 215,500,000.00
Beban Umum Rp 100,600,000.00
Beban Bunga
Jumlah Saldo Rp 4,866,100,000.00 Rp 4,866,100,000.00
Beban Gaji
Jumlah Saldo
Laba Bersih
Jumlah Saldo
 Perusahaan Dagang Lambada
Neraca Lajur
Periode 31 Januari 2011
Penyesuaian Neraca Saldo Setelah Disesuaikan
Debet Kredit Debet Kredit
Rp 64,000,000.00
Rp 190,900,000.00
Rp 46,800,000.00 Rp 607,200,000.00
Rp 15,000,000.00 Rp 12,000,000.00
Rp 1,950,000,000.00
Rp 40,000,000.00 Rp 400,000,000.00
Rp 456,000,000.00
Rp 48,000,000.00 Rp 106,000,000.00
Rp 283,000,000.00
Rp 11,500,000.00 Rp 11,500,000.00
Rp 78,000,000.00 Rp 78,000,000.00
Rp 53,600,000.00 Rp 12,000,000.00
Rp 870,000,000.00
Rp 1,449,800,000.00
Rp 92,000,000.00
Rp 53,600,000.00 Rp 1,833,300,000.00
Rp 81,400,000.00
Rp 73,000,000.00
Rp 46,800,000.00 Rp 1,008,500,000.00
Rp 29,500,000.00 Rp 245,000,000.00
Rp 73,500,000.00 Rp 174,100,000.00
Rp 78,000,000.00 Rp 78,000,000.00

Rp 11,500,000.00 Rp 11,500,000.00
Rp 292,900,000.00 Rp 292,900,000.00 Rp 5,043,600,000.00 Rp 5,043,600,000.00
Laba Bersih
Jumlah Saldo
 Laba Rugi Neraca
Debet Kredit Debet Kredit
Rp 64,000,000.00
Rp 190,900,000.00
Rp 607,200,000.00
Rp 12,000,000.00
Rp 1,950,000,000.00
Rp 400,000,000.00
Rp 456,000,000.00
Rp 106,000,000.00
Rp 283,000,000.00
Rp 11,500,000.00
Rp 78,000,000.00
Rp 12,000,000.00
Rp 870,000,000.00
Rp 1,449,800,000.00
Rp 92,000,000.00
Rp 1,833,300,000.00
Rp 81,400,000.00
Rp 73,000,000.00
Rp 1,008,500,000.00
Rp 245,000,000.00
Rp 174,100,000.00
Rp 78,000,000.00

Rp 11,500,000.00
Rp 1,671,500,000.00 Rp 1,833,300,000.00 Rp 3,372,100,000.00 Rp 3,210,300,000.00
Rp 161,800,000.00 Rp 161,800,000.00
Rp 1,833,300,000.00 Rp 1,833,300,000.00 Rp 3,372,100,000.00 Rp 3,372,100,000.00
 Perusahaan Dagang Lambada
Laporan Laba-Rugi
Untuk Periode yang Berakhir Tanggal 31 Januari 2011
Penjualan
Retur & Pengurangan Harga Penjualan Rp 81,400,000.00
Potongan Penjualan Rp 73,000,000.00

Penjualan Bersih
Beban Pokok Penjualan
Laba Kotor Penjualan
Beban Operasi :
Beban Penjualan Rp 245,000,000.00
Beban Umum Rp 174,100,000.00
Beban Bunga Rp 78,000,000.00
Beban Gaji Rp 11,500,000.00
Jumlah Beban Operasi
Laba Bersih
a Perusahaan Dagang Lambada
Laporan Perubahan Modal
Januari 2011 Untuk periode yang Berakhir Tanggal 31 Januari 2011
Rp 1,833,300,000.00 Modal, Tuan Abidin
Laba Bersih Rp 161,800,000.00
Prive, Tuan Abidin Rp 92,000,000.00
Rp 154,400,000.00 Penambahn Modal
Rp 1,678,900,000.00 Modal Akhir, Tuan Abidin
Rp 1,008,500,000.00
Rp 670,400,000.00

Rp 508,600,000.00
Rp 161,800,000.00
Lambada Perusahaan Daga
n Modal Neraca
nggal 31 Januari 2011 31 Januari
Rp 1,449,800,000.00 Aset
Aset Lancar :
Kas
Rp 69,800,000.00 Piutang Usaha
Rp 1,519,600,000.00 Persediaan Barang Dagangan
Persediaan Perlengkapan
Total Aset Lancar

Aset Tak Lancar :

Gedung Rp 1,950,000,000.00
Akumulasi Depresiasi Gedung Rp 400,000,000.00

Peralatan Rp 456,000,000.00
Akumulasi Depresiasi Peralatan Rp 106,000,000.00

Total Aset Tak Lancar

Total Aset
Perusahaan Dagang Lambada
Neraca
31 Januari 2011
Kewajiban
Kewajiban Lancar :
Rp 64,000,000.00 Utang Usaha Rp 283,000,000.00
Rp 190,900,000.00 Utang Gaji Rp 11,500,000.00
Rp 607,200,000.00 Utang Bunga Rp 78,000,000.00
Rp 12,000,000.00 Pendapatan Diterima di Muka Rp 12,000,000.00
Rp 874,100,000.00 Total Kewajiban Lancar Rp 384,500,000.00

Kewajiban Jangka Panjang :

Utang Wesel Jangka Panjang Rp 870,000,000.00
Total Kewajiban Rp 1,254,500,000.00
Rp 1,550,000,000.00
Modal
Modal, Tuan Abidin Rp 1,519,600,000.00
Rp 350,000,000.00
Rp 1,900,000,000.00
Rp 2,774,100,000.00 Total Kewajiban & Modal Rp 2,774,100,000.00
 Perusahaan Dagang Lambada
Jurnal Penyesuaian
Untuk Periode yang Berakhir Tanggal 31 Januari 2011

Tanggal Keterangan

2011
Januari 31 Beban Pokok Penjualan

(Penerimaan barang yang diretur)

31 Beban Gaji

(Pembayaran gaji bulan Januari)

31 Beban Penjualan
Beban Umum

(Pemakaian perlengkapan pada periode ini)

31 Beban Penjualan
Beban Umum

(Depresiasi untuk gedung & peralatan yang dibebankan ke beban penjualan & umum)

31 Beban Bunga

(Bunga yang terutang pada akhir peiode)

31 Pendapatan Diterima di Muka

(Pendapatan diterima di muka pada akhir Januari)

Jumlah Saldo
 Perusahaan Dagang Lambada
Jurnal Penyesuaian
Untuk Periode yang Berakhir Tanggal 31 Januari 2011

Keterangan Ref

Beban Pokok Penjualan P

Persediaan Barang Dagangan P
(Penerimaan barang yang diretur)

Beban Gaji P
Utang Gaji P
(Pembayaran gaji bulan Januari)

Beban Penjualan P
Beban Umum P
Persediaan Perlengkapan P
(Pemakaian perlengkapan pada periode ini)

Beban Penjualan P
Beban Umum P
Akumulasi Depresiasi Gedung P
Akumulasi Depresiasi Peralatan P
(Depresiasi untuk gedung & peralatan yang dibebankan ke beban penjualan & umum)

Beban Bunga P
Utang Bunga P
(Bunga yang terutang pada akhir peiode)

Pendapatan Diterima di Muka P

Penjualan P
(Pendapatan diterima di muka pada akhir Januari)

Jumlah Saldo
 Perus

011 Untuk Periode yan

Halaman : 1
Debet Kredit Tanggal Keterangan

2011
Rp 46,800,000.00 Januari 31 Penjualan
Rp 46,800,000.00
(Menutup akun penjualan)

Rp 11,500,000.00 31 Ikhtisar Laba Rugi

Rp 11,500,000.00

Rp 7,500,000.00
Rp 7,500,000.00
Rp 15,000,000.00

(Menutup akun beban)

Rp 22,000,000.00
Rp 66,000,000.00 31 Ikhtisar Laba Rugi
Rp 40,000,000.00
Rp 48,000,000.00 (Menutup akun ikhtisar laba rugi)

31 Modal, Tuan Abidin

Rp 78,000,000.00
Rp 78,000,000.00 (Menutup akun prive, Tuan Abidin)

Jumlah Saldo
Rp 53,600,000.00
Rp 53,600,000.00

Rp 292,900,000.00 Rp 292,900,000.00
 Perusahaan Dagang Lambada
Jurnal Penutup
Untuk Periode yang Berakhir Tanggal 31 Januari 2011

Keterangan Ref Debet

P Rp 1,833,300,000.00
Ikhtisar Laba Rugi P
(Menutup akun penjualan)

Ikhtisar Laba Rugi P Rp 1,671,500,000.00

Retur & Pengurangan Harga Penjualan P
Potongan Penjualan P
Beban Pokok Penjualan P
Beban Penjualan P
Beban Umum P
Beban Bunga P
Beban Gaji P
(Menutup akun beban)

Ikhtisar Laba Rugi P Rp 161,800,000.00

Modal, Tuan Abidin P
(Menutup akun ikhtisar laba rugi)

Modal, Tuan Abidin P Rp 92,000,000.00

Prive, Tuan Abidin P
(Menutup akun prive, Tuan Abidin)

Jumlah Saldo Rp 3,758,600,000.00

 Halaman : 1
Kredit

Rp 1,833,300,000.00

Rp 81,400,000.00
Rp 73,000,000.00
Rp 1,008,500,000.00
Rp 245,000,000.00
Rp 174,100,000.00
Rp 78,000,000.00
Rp 11,500,000.00

Rp 161,800,000.00

Rp 92,000,000.00

Rp 3,758,600,000.00