Jilid 1

E-FAKTUR 2018

101 SOLUSI
 Assalamu'alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh,

PRE- Puji syukur penulis panjatkan atas Namun demikian, implementasi

FACE
segala rahmat dan kemudahan yang tersebut belum disertai dengan
diberikan oleh Allah SWT dalam petunjuk penggunaan yang rinci
proses penyusunan e-book ini se- dan komprehensif mengenai aplikasi
hingga dapat berada di tangan para e-faktur khususnya bagi Wajib Pajak
pembaca sekalian. yang baru dikukuhkan sebagai
Pengusaha Kena Pajak.
Seiring dengan perkembangan
teknologi yang begitu pesat , Untuk itu, e-book ini hadir dengan
pemerintah mencoba untuk terus harapan dapat memberikan gam-
meningkatkan kualitas layanan baran yang jelas mengenai petunjuk
khususnya yang bersentuhan den- penggunaan aplikasi e-faktur berikut
gan masyarakat seperti di bidang solusi yang dapat ditempuh apabila
perpajakan. terdapat kendala seputar aplikasi.

Implementasi penerapan teknologi Mengigat begitu luasnya pemba-

di bidang perpajakan salah satunya hasan mengenai e-faktur, maka
adalah pembuatan faktur pajak e-book ini kami bagi menjadi 2 jilid.
secara elektronik (e-faktur). Melalui Jilid 1 fokus ke pembahasan Pajak
Keputusan Direktur Jenderal Pajak Keluaran dan Pajak Masukan, sedan-
nomor KEP-136/PJ/2014, Pengusaha gkan Jilid 2 membahas mengenai
Kena Pajak diwajibkan untuk mem- retur dan dokumen lain.
buat Faktur Pajak secara elektronik
yang dilaksanakan bertahap mulai Semoga bermanfaat.
tanggal 1 Juli 2016.

Wassalamuálaikum Warahmatullahi Wabarakatuh,

dhaniswara - 2018-

101 SOLUSI E-FAKTUR

design & created by:

ANGGA S. DHANISWARA
ACCOUNT REPRESENTATIVE
SEKSI PENGAWASAN & KONSULTASI I
KANTOR PELAYANAN PAJAK JAKARTA PANCORAN
TABLE OF CONTENS

101 Solusi e-Faktur

Bab 01
Sekilas Tentang
Dasar Hukum
Sejarah PPN
01
02
01
Definisi PPN 02
Karakteristik PPN 03
Objek PPN 04
Table of Contents

Pengecualian Objek PPN 04

Mekanisme PPN di Indonesia 06
Pengusaha Kena Pajak 08
Sekilas e-Faktur 12
Dimana unduh aplikasi e-faktur? 18

Bab 02
Persiapan Instalasi
Komputer
Kode & Password Aktivasi
21
21
21
Sertifikat Elektronik 23
Passphrase 24

Bab 03
Tahap Instalasi
Instalasi di Windows
Instalasi di Linux
27
31
27
Instalasi di Apple/Macintosh 33

Bab 04
Proses Registrasi
Registrasi Aplikasi 34
34
Registrasi User 35

Bab 05
Update Profil PKP 36
 38
Katalog Error
Bab 06
Instalasi
Sertifikat Elektronik
Instalasi Sertifikat Elektronik 39 Troubleshot

111-
pada Sistem Operasi
Instalasi Sertifikat Elektronik 42
Mozilla Firefox 42
Internet Explorer 44

116
Google Chrome 48

Bab 07
Nomor 51
Seri Faktur Pajak
Permintaan NSFP 53
ETax-API
Langung ke KPP 53

118-
Melalui web e-Nofa 53
Perekaman NSFP 54

Bab 08
Faktur Keluaran
Rekam Pajak Keluaran
Ubah Pajak Keluaran
59
66
56 142
ETax -
Hapus Pajak Keluaran 68
Upload Pajak Keluaran 70
Batal Pajak Keluaran 74
Cetak Pajak Keluaran 76

Bab 09
80 143-
150
Faktur Masukan
Rekam Pajak Masukan 84
Ubah Pajak Masukan 87
Hapus Pajak Masukan 89
Upload Pajak Masukan 91
Batal Pajak Masukan 94
Ubah Pengkreditan PM 96

Bab 10
Pelaporan SPT 99 Jilid 1 - 2018
Value
Add Tax
Characteristics
1. Indirect Tax
2. Objective Tax
3. Muiti stage Levy
4. Indirect Substraction Methode
5. Consumtion type of VAT
6. Single Rate
 01
SEKILAS
TENTANG

P “
ajak Pertambahan Nilai (PPN)
bukanlah merupakan hal yang asing
bagi masyarakat Indonesia. Dari seki-
an banyak jenis pajak, mungkin PPN adalah
salah satu jenis pajak yang lebih sering kita Pajak Pertambahan Nilai (PPN)
lihat karena tertulis hampir di setiap tagihan adalah Pajak yang dikenakan atas:
pembayaran saat berbelanja. 1. Penyerahan Barang Kena Pajak
(BKP)/ Jasa Kena Pajak (JKP)
Di beberapa negara, PPN dikenal juga den-
di dalam daerah pabean oleh
gan istilah Value Add Tax (VAT) atau Goods
Pengusaha;
and Servicer Tax (GST).
2. Impor BKP;
Untuk lebih memperdalam pemahaman ten- 3. Pemanfaatan BKP Tidak
tang PPN, berikut ini adalah penjabaran sing- Berwujud/ JKP dari luar daerah
katnya. pabean di dalam daerah pabean;
4. Ekspor BKP Berwujud/BKP Tidak
Dasar Hukum Berwujud oleh Pengusaha Kena
Pajak (PKP);
Dasar hukum atas pengenaan PPN adalah
Undang-undang Nomor 8 Tahun 1983 tentang
Pajak Pertambahan Nilai dan atau Penjualan
Atas Barang Mewah sebagaimana telah diu-
“
bah terakhir dengan Undang-undang Nomor
42 Tahun 2009.

-1-
Sejarah PPN
Sebelum ditetapkan sebagai Pajak
Pertambahan Nilai, Pajak ini telah mengalami
perjalanan yang panjang dalam mewarnai
perjuangan bangsa Indonesia dari sejak
setelah kemerdekaan Republik Indonesia
sampai saat ini. Secara kronologis,
sejarah perkembangan pemungutan pajak
pertambahan nilai di Indonesia meliputi:
1) Pajak Pembangunan I
Pajak Pembangunan I atau PPb I dipungut
secara resmi per 1 Juli 1947 atas usaha
rumah makan, penginapan dan penyerahan
jasa di rumah makan. PPb I berstatus
sebagai pajak pusat yang menjadi pajak
daerah sejak tahun 1957.
2) Pajak Peredaran Tahun 1950
Pajak peredaran ini agak berbeda yaitu
pengenaannya didasarkan atas penyerahan
barang dan jasa yang dilakukan di
Indonesia. Dikenakannya secara berjenjang
pada setiap mata rantai jalur produksi dan
jalur distribusi, menggunakan satu tarif
2,5% dan bersifat komulatif. Pemungutan
pajak peredaran ini tidak berlangsung lama.
3) Pajak Penjualan
Undang-Undang Darurat No. 19 tahun 1951
yang berlaku per 1 oktober 1951 selanjutnya
menjadi Undang-Undang No. 35 tahun
1953 sebagai dasar hukum pemungutan
pajak penjualan yang dikenal dengan Pajak
penjualan 1951 (PPN 1951). Pemungutan
Pn 1951 ini menggunakan single stage tax
pada tingkat pabrikan (manufacturer’s sales
tax).
-2-
4) Pajak Pertambahan Nilai
Sifat kumulatif pada Pajak Penjualan
1951 direformasi dengan dikeluarkannya
Undang-Undang No. 8 tahun 1983 tentang
Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak
Penjualan atas barang mewah, yaitu
pada saat reformasi sistem perpajakan
nasional. Karena pertimbangan kesiapan
pelaksanaannya, maka secara efektif PPn
dan PPnBM berlaku per 1 april 1985.
Definisi PPN
Sesuai dengan Undang-undang Nomor 8 Tahun
1983 tentang Pajak Pertambahan Nilai dan atau
Penjualan Atas Barang Mewah sebagaimana
telah diubah terakhir dengan Undang-undang
Nomor 42 Tahun 2009, Pajak Pertambahan
Nilai adalah Pajak yang dikenakan atas:
1. Penyerahan Barang Kena Pajak (BKP)/
Jasa Kena Pajak (JKP) di dalam daerah
pabean oleh Pengusaha;
2. Impor BKP;
3. Pemanfaatan BKP Tidak Berwujud/ JKP
dari luar daerah pabean di dalam daerah
pabean;
4. Ekspor BKP Berwujud/BKP Tidak Berwujud
oleh Pengusaha Kena Pajak (PKP);
Karakteristik PPN
Ditinjau dari ilmu perpajakan, PPN memiliki
karakteristik sebagai berikut:
1. PPN merupakan Pajak Tidak Langsung
PPN termasuk pajak tidak langsung karena
antara pemikul beban pajak dan penang-
gung jawab penyetoran pajak berada pada
pihak yang berbeda.
Pihak yang menjadi pemikul beban pajak
adalah pembeli Barang Kena Pajak (BKP)
atau penerima Jasa Kena Pajak (JKP).
Sedangkan pihak yang bertanggung jawab
atas penyetoran dan pelaporan PPN adalah
Pengusaha Kena Pajak (PKP) selaku pen-
jual BKP atau pemberi JKP.
2. Pajak Objektif
Yang dimaksud dengan PPN sebagai pajak
objektif adalah bahwa timbulnya kewajiban
pajak ditentukan oleh peristiwa atau per-
buatan hukum yang dapat dikenakan pajak
(obek pajak).
Kondisi subjektif dari subjek pajak tidak ikut
menentukan. PPN tidak membedakan an-
tara konsumen orang pribadi dengan kon-
sumen yang berbentuk badan usaha, antara
konsumen berpenghasilan tinggi dengan
konsumen yang berpenghasilan rendah.
Sepanjang mereka mengonsumsi barang
atau jasa dari jenis yang sama, maka mere-
ka diperlakukan sama.
Dengan demikian, sebagai pajak objektif
PPN menimbulkan dampak regresif, yai-
tu semakin tinggi kemampuan konsumen
semakin ringan beban pajak yang dipikul,
sebaliknya semakin rendah kemampuan
konsumen maka semakin berat beban pa-
jak yang dipikul.
“
KARAKTERISTIK PPN:
PAJAK TIDAK LANGSUNG,
PAJAK OBJEKTIF, MULTI STAGE LEVY,
INDIRECT SUBSTRACTION METHOD,
PAJAK KONSUMSI , DAN SINGLE RATE
“
Untuk mengurangi dampak regresif ini, ter-
hadap konsumen yang mengonsumsi BKP
yang tergolong mewah disamping penge-
naan PPN maka juga akan dikenakan Pajak
Penjualan atas Barang Mewah (PPnBM).
3. Multi Stage Levy
Multi stage levy memiliki makna bahwa
PPN dikenakan pada setiap mata rantai
jalur produksi maupun jalur distribusi. Seti-
ap penyerahan barang yang menjadi objek
PPN mulai dari tingkat pabrikan kemudian
ke tingkat pedagang besar (dalam berbagai
bentuk atau nama apapun) sampai dengan
tingkat pedagang eceran maka akan dike-
nakan PPN.
4. Indirect Substraction Method
Indirect substraction method adalah metode
penghitungan PPN yang akan disetor ke kas
negara dengan cara mengurangkan pajak
atas perolehan (pajak masukan) dengan
pajak atas penyerahan barang/jasa (pajak
keluaran).
Apabila pajak keluaran lebih besar dari
pada pajak masukan, maka atas selisihnya
tersebut harus disetorkan ke kas negara.
Sebaiknya apabila pajak masukan lebih
besar daripada pajak keluaran, maka atas
selisih lebihnya tersebut dapat dikompen-
sasikan atau dikembalikan (restitusi).
-3-
5. Pajak Konsumsi
Dalam mekanisme PPN, pemikul beban
pajak akan berakhir pada konsumen akhir
dan PPN hanya dikenakan atas konsumsi
BKP/JKP yang dilakukan di dalam daerah
pabean (dalam negeri)
6. Single Rate (Tarif Tunggal)
Pada pasal 7 ayat (1) UU PPN diatur bahwa
atas penyerahan BKP/JKP dikenakan PPN
dengan tarif 0%, sedangkan tarif ekspor
BKP/JKP yang ditentukan pada ayat (2) se-
besar 0% sehingga secara ekonomis tidak
akan menimbulkan beban pajak.
Untuk tarif 0% yang dibuat dengan maksud
untuk menjaga netralitas PPN tanpa men-
gorbankan aspek ekonomi yaitu PPN tetap
dapat menjaga daya saing komoditi ekspor
di luar negeri.
Objek PPN
Sebagaimana telah dijelaskan sebelumnya,
salah satu karakteristik PPN adalah Pajak
Objektif. Berikut ini adalah objek PPN se-
bagaimana diatur dalam UU PPN, yaitu:
a. Penyerahan BKP di dalam daerah pabean
yang dilakukan oleh Pengusaha;
b. Impor BKP;
c. Penyerahan JKP di dalam daerah pabean
yang dilakukan oleh Pengusaha;
d. Pemanfaatan BKP Tidak Berwujud dari
luar daerah pabean di dalam daerah
pabean;
e. Pemanfaatan JKP dari luar daerah pabean
di dalam daerah pabean;
f. Ekspor BKP Berwujud oleh Pengusaha
Kena Pajak;
g. Ekspor BKP Tidak Berwujud oleh Pengu-
-4-
saha Kena Pajak; dan
h. Ekspor JKP oleh Pengusaha Kena Pajak.
Pengecualian Objek PPN
Indonesia menganut prinsip Negative list,
dimana pada dasarnya semua barang dan
jasa merupakan BKP dan JKP sehingga
dikenakan PPN, kecuali yang disebutkan lain
dalam Undang-undang Pajak Pertambahan
NIlai 1984 dan perubahannya.
Jenis barang dan jenis jasa yang dikecualikan
dari pengenaan PPN diatur dalam Pasal 4A
UU PPN, antara lain:
Untuk Kelompok Barang:
a. Barang hasil pertambangan atau hasil
pengeboran yang diambil langsung dari
sumbernya, seperti:
minyak mentah (crude oil), gas bumi (tidak
termasuk gas bumi seperti elpiji yang siap
dikonsumsi oleh masyarakat), panas bumi,
asbes, batu tulis, batu setengah permata,
batu kapur, batu apung, batu permata, ben-
tonit, dolomit, felspar, garam batu (halite).
grafit, granit/andesit, gips, kalsit, kaolin,
leusit, magnesit, mika, marmer, nitrat, op-
sidien, oker, pasir dan kerikil, pasir kuar-
sa, perlit, fosfat, talk, tanah serap (fullers
earth), tanah diatome, tanah liat, tawas
(alum), tras, yarosif, zeolit, basal, trakkit,
batubara sebelum diproses menjadi briket
batubara, bijih besi, bijih timah, bijih emas,
bijih tembaga, bijih nikel, dan bijih perak
serta bijih bauksit.
b. Barang-barang kebutuhan pokok yang san-
gat dibutuhkan oleh rakyat banyak, seperti:
Beras, gabah, jagung, sagu, kedelai, garam
beryodium maupun tidak beryodium, dag-
ing (yaitu daging segar yang diolah, tetapi
telah melalui proses sembelih, dikuliti, dipo-
 tong, didinginkan, dibekukan, dikemas atau
tidak dikemas, digarami, dikapur, diasam-
kan, diawetkan dengan cara lain dan/atau
direbus), telur (yaitu telur yang tidak diolah,
termasuk yang dibersihkan, diasinkan, atau
dikemas), susu (yaitu susu perah baik yang
telah melalui proses didinginkan ataupun
dipanaskan, tidak mengandung tambahan
gula atau bahan lainnya, dan/atau dike-
mas atau tidak dikemas), buah-buahan
(yaitu buah-buahan segar yang dipetik,
baik yang telah melalui proses dicuci, dis-
ortasi, dikupas, dipotong, diiris, digrading,
dan/atau dikemas atau tidak dikemas), dan
sayur-sayuran (yaitu sayuran segara yang
dipetik, dicuci, ditiriskan, dan/atau disim-
pan pada suhu rendah, termasuk sayuran
segar yang dicacah).
c. Makanan dan minuman yang disajikan di
hotel, restoran, rumah makan, warung dan
sejenisnya baik dikonsumsi di tempat mau-
pun dibawa pulang termasuk yang diserah-
kan oleh pengusaha jasa katering; dan
d. Uang, emas batangan dan surat-surat ber-
harga.
Untuk Kelompok Jasa:
a. Jasa dibidang pelayanan kesehatan medik:
Jasa dokter umum, dokter spesialis, dan
dokter gigi; Jasa dokter hewan; Jasa ahli
kesehatan seperti akupuntur, ahli gigi, ahli
gizi, dan fisioterapi; Jasa kebidanan dan
dukun bayi; Jasa paramedis dan perawat;
Jasa rumah sakit, rumah bersalin, klinik
kesehatan, laboratorium kesehatan, dan
sanatorium; Jasa psikologi dan psikiater;
Jasa pengobatan alternatif, termasuk yang
dilakukan oleh paranormal.
b. Jasa dibidang pelayanan sosial:
Jasa pelayanan Panti Asuhan dan Panti
Jompo; Jasa pemadam kebakaran; Jasa
pemberian pertolongan pada kecelakaan;
Jasa Lembaga Rehabilitasi; Jasa penye-
diaan rumah duka atau jasa pemakaman
termasuk krematorium; Jasa di bidang olah
raga kecuali yang bersifat komersial.
c. Jasa dibidang pengiriman surat dengan
prangko, meliputi jasa pengiriman surat
dengan menggunakan prangko tempel dan
menggunakan cara lain pengganti prangko
tempel.
d. Jasa Keuangan, meliputi:
Jasa menghimpun dana dari masyarakat
berupa giro, deposito berjangka, sertifikat
deposito, tabungan, dan/atau bentuk lain
yang dipersamakan dengan itu; Jasa me-
nempatkan dana, meminjam dana, atau
meminjamkan dana kepada pihak lain den-
gan menggunakan surat, sarana telekomu-
nikasi maupun dengan wesel unjuk, cek,
atau sarana lainnya; Jasa pembiayaan,
termasuk pembiayaan berdasarkan prin-
sip syariah, berupa (1) sewa guna usaha
dengan hak opsi; (2) anjak piutang; (3) us-
aha kartu kredit; dan/atau (4) pembiayaan
konsumen; Jasa penyaluran pinjaman atas
dasar hukum gadai, termasuk gadai syari-
ah dan fidusia; dan Jasa penjaminan.
e. Jasa asuransi
adalah jasa pertanggungan yang meliputi
asuransi kerugian, asuransi jiwa,dan rea-
suransi, yang dilakukan oleh perusahaan
asuransi kepada pemegang polis asuran-
si, tidak termasuk jasa penunjang asuran-
si seperti agen asuransi, penilai kerugian
asuransi, dan konsultan asuransi.
f. Jasa di bidang keagamaan:
Jasa pelayanan rumah ibadah; Jasa pem-
berian khotbah atau dakwah; Jasa penye-
-5-
 lenggaraan kegiatan keagamaan; Jasa
lainnya di bidang keagamaan
g. Jasa di bidang pendidikan:
Jasa penyelenggaraan pendidikan seko-
lah, seperti Jasa penyelenggaraan pen-
didikan umum, pendidikan kejuruan, pen-
didikan luar biasa, pendidikan kedinasan,
pendidikan keagamaan, pendidikan aka-
demik dan pendidikan profesional; Jasa
penyelenggaraan pendidikan luar sekolah.
h. Jasa di bidang kesenian dan hiburan:
meliputi semua jenis jasa yang dilakukan
oleh pekerja seni dan hiburan.
i. Jasa di bidang penyiaran yang bukan ber-
sifat iklan
adalah jasa penyiaran radio atau televisi
yang dilakukan oleh instansi Pemerintah
atau swasta yang bukan bersifat iklan dan
tidak dibiayai oleh sponsor yang bertujuan
komersial.
j. Jasa di bidang angkutan umum di darat
dan di air adalah jasa angkutan umum di
darat, di laut, di danau, dan di sungai yang
dilakukan oleh Pemerintah atau swasta
k. Jasa di bidang tenaga kerja:
meliputi Jasa tenaga kerja; Jasa penye-
diaan tenaga kerja sepanjang Pengusaha
penyedia tenaga kerja tidak bertanggung
jawab atas hasil kerja dari tenaga ker-
ja tersebut (= penghasilan dibayarkan
langsung oleh pengguna jasa tenaga kerja
ke pekerja tanpa melalui perusahaan jasa
penyedia); Jasa penyelenggaraan latihan
bagi tenaga kerja.
l. Jasa di bidang perhotelan
Jasa persewaan kamar termasuk tambah-
annya di hotel, rumah penginapan, motel,
losmen, hostel, serta fasilitas yang terkait
-6-
dengan kegiatan perhotelan untuk tamu
yang menginap; Jasa persewaan ruangan
untuk kegiatan acara atau pertemuan di
hotel, rumah penginapan, motel, losmen,
dan hostel.
m. Jasa yang disediakan oleh Pemerintah
dalam rangka menjalankan pemerintahan
secara umum, meliputi meliputi jenis-jenis
jasa yang dilaksanakan oleh instansi pe-
merintah seperti pemberian lzin Mendiri-
kan Bangunan, pemberian lzin Usaha Per-
dagangan, pemberian Nomor Pokok Wajib
Pajak, pembuatan Kartu Tanda Penduduk
n. Jasa penyediaan tempat parkir adalah jasa
penyediaan tempat parkir yang dilakukan
oleh pemilik tempat parkir dan/atau pengu-
saha kepada pengguna tempat parkir den-
gan dipungut bayaran
o. Jasa telepon umum dengan menggunakan
uang logam" adalah jasa telepon umum
dengan menggunakan uang logam atau
koin, yang diselenggarakan oleh pemerin-
tah maupun swasta.
p. Jasa pengiriman uang dengan wesel pos
q. Jasa boga atau katering.
Mekanisme PPN di Indonesia
Berikut ini adalah mekanisme pengenaan
PPN yang berlaku di Indonesia:
1. Pengusaha Kena Pajak (PKP) yang
melakukan penyerahan Barang Kena Pa-
jak (BKP)/Jasa Kena Pajak (JKP) wajib
memungut PPN dari pembeli/penerima
BKP/JKP yang bersangkutan sebesar
10% dari Harga Jual atau penggantian,
dan membuat Faktur Pajak sebagai bukti
pemungutannya.
2. PPN yang tercantum dalam Faktur Pajak
 tersebut merupakan Pajak Keluaran bagi
PKP Penjual BKP/JKP, yang sifatnya se-
bagai pajak yang harus dibayar (hutang
pajak).
3. Pada waktu PKP di atas melakukan pem-
belian/perolehan BKP/JKP yang dike-
nakan PPN, PPN tersebut merupakan
Pajak Masukan , yang sifatnya sebagai
pajak yang dibayar di muka, sepanjang
BKP/JKP yang dibeli tersebut berhubun-
gan langsung dengan kegiatan usahanya.
4. Untuk setiap masa pajak (setiap bulan),
apabila jumlah Pajak Keluaran lebih besar
dari pada Pajak Masukan, maka selisihnya
harus disetor ke Kas Negara paling lama
akhir bulan berikutnya setelah berakhirnya
Masa Pajak dan sebelum Surat Pemberi-
tahuan Masa Pajak Pertambahan Nilai dis-
ampaikan. Dan sebaliknya, apabila jumlah
Pajak Masukan lebih besar dari pada Pa-
jak Keluaran, maka selisih tersebut dapat
di kompensasi ke masa pajak berikutnya.
Restitusi hanya dapat diajukan pada akhir
tahun buku. Hanya PKP yang disebutkan
dalam Pasal 9 ayat (4b) UU No. 42 Tahun
2009 saja yang dapat mengajukan restitu-
si untuk setiap Masa Pajak.
5. Pengusaha Kena Pajak di atas wajib men-
yampaikan Surat Pemberitahuan Masa
PPN (SPT Masa PPN) setiap bulan ke
Kantor Pelayanan Pajak terkait paling
lama akhir bulan berikutnya setelah bera-
khirnya Masa Pajak.
Contoh Ilustrasi:
PT. ABC
Pembeli
PT. XYZ
Penjual
Pada bulan Oktober 2017, PT. ABC melaku-
kan penyerahan BKP sebesar Rp100 juta,
PPN yang dipungut adalah sebesar 10%
atau Rp10juta.
Pembelian BKP/JKP yang dilakukan oleh
PT. ABC adalah Rp80juta, sehingga PPN
yang dibayar atas pembelian BKP/JKP
tersebut sebesar 10% dari Rp80 juta atau
sebesar Rp8 juta.
Maka, perhitungan dan pengkreditan yang
dilakukan oleh PT.ABC untuk masa Okto-
ber 2017 adalah:
Pajak Keluaran : Rp10 Juta
Pajak Masukan : Rp 8 Juta
PPN Kurang Bayar : Rp 2 Juta
Atas kekurangan bayar tersebut, maka
PT.ABC harus menyetorkannya ke kas
negara melalui Bank Persepsi paling lam-
bat akhir bulan September 2017
-7-
 Pengusaha Kena Pajak adalah Pengusaha yang melakukan
penyerahan Barang Kena Pajak dan atau penyerahan Jasa Kena Pajak
yang dikenakan pajak berdasarkan UU PPN 1984 dan perubahannya,
tidak termasuk Pengusaha Kecil yang batasannya ditetapkan dengan
Keputusan Menteri Keuangan, kecuali Pengusaha Kecil yang memilih
untuk dikukuhkan sebagai Pengusaha Kena Pajak.

S
ebelum melakukan pembahasan
mengenai e-faktur, terlebih dahulu mari
kita bahas mengenai Pengusaha Kena
Pajak atau yang sering disebut dengan PKP.
Pengertian
Pengusaha dapat didefinisikan sebagai orang
pribadi atau badan dalam bentuk apapun yang
dalam kegiatan usaha atau pekerjaannya
menghasilkan barang, mengimpor barang,
mengekspor barang, melakukan usaha perda-
gangan, memanfaatkan barang tidak berwujud
dari luar Daerah Pabean, melakukan usaha
jasa, atau memanfaatkan jasa dari luar Dae-
rah Pabean.
sedangkan Pengusaha Kena Pajak (PKP)
adalah Pengusaha yang melakukan penyera-
han Barang Kena Pajak (BKP) dan atau peny-
erahan Jasa Kena Pajak (JKP) yang dikena-
kan pajak berdasarkan Undang-Undang Pajak
Pertambahan Nilai (UU PPN) 1984 dan peru-
bahannya, tidak termasuk Pengusaha Kecil
yang batasannya ditetapkan dengan Keputu-
san Menteri Keuangan, kecuali Pengusaha
Kecil yang memilih untuk dikukuhkan sebagai
Pengusaha Kena Pajak.
KETENTUAN
Untuk menjadi PKP, baik Orang Pribadi atau
Badan harus terlebih dahulu mendaftarkan diri
untuk mendapatkan Nomor Pokok Wajib Pajak
(NPWP) dan Nomor Pokok Pengusaha Kena
Pajak (NPPKP) ke Kantor Pelayanan Pajak
dengan ketentuan sebagai berikut :
• Setiap Orang Pribadi atau Badan harus
mendaftarkan diri untuk mendapatkan
NPPKP apabila Peredaran usaha atau
Omzet dalam 1 (satu) tahun lebih dari
Rp.4.800.000.000,-.
• Bagi Orang Pribadi atau Badan yang
mempunyai Peredaran usaha atau Omzet
dalam 1 (satu) tahun tidak lebih dari
Rp.4.800.000.000,-. dapat mendaftarkan
diri untuk mendapatkan NPPKP dan disebut
Pengusaha Kecil Kena Pajak.
• Dalam hal Orang Pribadi atau Badan telah
dikukuhkan sebagai PKP dan jumlah pere-
daran bruto dan/atau penerimaan brutonya
dalam satu tahun buku tidak melebihi Rp
4.800.000.000,00 (enam ratus juta rupiah)
dapat mengajukan permohonan pencabu-
tan pengukuhan sebagai PKP.

-8-

Orang Pribadi atau Badan harus
mendaftarkan diri untuk mendapatkan
Nomor Pokok Pengusaha Kena Pajak
apabila Peredaran usaha atau Omzet
dalam 1 (satu) tahun lebih dari Rp4,8
Milyar
PELAPORAN USAHA
Wajib Pajak Orang Pribadi atau Badan yang
melakukan kegiatan usaha dan telah memen-
uhi ketentuan sebagai PKP, wajib melaporkan
usahanya pada KPP yang wilayah kerjanya
meliputi tempat tinggal atau tempat kedudukan
Pengusaha dan/atau tempat kegiatan usaha.
Dalam hal Pengusaha Orang Pribadi atau
Badan tersebut mempunyai tempat kegiatan
usaha tersebar di beberapa tempat, maka
selain wajib melaporkan usahanya untuk di-
kukuhkan sebagai PKP ke KPP yang wilayah
kerjanya meliputi tempat tinggal atau tempat
kedudukan, juga wajib mendaftarkan diri ke
KPP di tempat kegiatan usaha.
Bagi Pengusaha kecil yang memilih untuk di-
kukuhkan sebagai PKP, maka wajib menga-
jukan pernyataan tertulis untuk dikukuhkan
sebagai PKP.
Sedangkan untuk Pengusaha kecil yang tidak
memilih untuk dikukuhkan sebagai PKP tetapi
sampai dengan suatu masa pajak dalam suatu
tahun buku seluruh nilai peredaran bruto telah
melampaui batasan yang ditentukan sebagai
pengusaha kecil, wajib melaporkan usahanya
untuk dikukuhkan sebagai PKP paling lambat
akhir Masa Pajak berikutnya.
KEUNTUNGAN
Jika dilihat dari sudut pandang bisnis, menjadi
PKP ataupun memilih untuk tidak menjadi PKP
(Non PKP) memiliki konsekuensinya masing-
masing. Berikut adalah beberapa keuntungan
apabila wajib pajak memilih dikukuhkan men-
jadi PKP di antaranya:
• Pengusaha dianggap memiliki sistem yang
sudah baik dianggap legal secara hukum
karena sudah menjadi PKP dan tertib
membayar pajak,
• Menjadi PKP berarti perusahaan dianggap
besar dan tentunya akan berpengaruh saat
menjalin kerja sama dengan perusahaan
lain yang tergolong besar,
• Dapat melakukan transaksi penjualan
kepada instansi Pemerintah,
• Pola produksi dan investasi yang baik
karena penyerahan BKP/JKP menjadi
beban sipenikmat (konsumen).
“
PENGUSAHA YANG SUDAH MENJADI
PKP DIANGGAP MEMILIKI SISTEM YANG
SUDAH BAIK DAN DIANGGAP LEGAL
SECARA HUKUM
“
HAK DAN KEWAJIBAN
Apabila Wajib Pajak sudah dikukuhkan men-
jadi PKP, maka mempunyai beberapa hak
dalam bidang perpajakan, yaitu antara lain :
• Melakukan pengkreditan Pajak Masukan
(Pembelian) atas perolehan BKP/JKP;
• Meminta restitusi apabila Pajak Masukan
lebih besar daripada Pajak Keluaran dan
berhak atas kompensasi kelebihan pajak.
-9-
Adapun kewajibannya adalah:
• Menerbitkan Faktur Pajak untuk setiap Pe-
nyerahan BKP dan atau JKP;
• Memungut PPN dan PPnBM yang terutang;
• Menyetorkan PPN yang kurang bayar dalam
hal Pajak Keluaran lebih besar daripada
Pajak Masukan yang dapat dikreditkan
paling lambat pada akhir bulan berikut
sebelum melaporkan SPT Masa PPN;
• Melaporkan Transaksi Penyerahan BKP,
Barang Tidak Kena Pajak, JKP dan Jasa
Tidak Kena Pajak ke Kantor Pelayanan
Pajak dengan menggunakan SPT Masa
PPN paling lambat pada akhir bulan
berikutnya.
PERMOHONAN PENGUKUHAN PKP
Untuk mendapatkan pengukuhan PKP, Wajib
Pajak harus mengajukan permohonan den-
gan mengisi Formulir Pengukuhan Pengusaha
Kena Pajak yang dilengkapi dokumen-doku-
men yang disyaratkan, antara lain :
Untuk WP Orang Pribadi:
• Fotokopi KTP bagi WNI atau fotokopi
Paspor/KITAS/KITAP bagi WNA yang
dilegalisasi oleh pejabat yang berwenang;
• Dokumen izin kegiatan usaha yang
diterbitkan oleh instansi berwenang; dan
• Surat keterangan kegiatan usaha atau
pekerjaan bebas dari pejabat Pemerintah
Daerah sekurang-kurangnya Lurah atau
Kepala Desa.
Untuk WP Badan:
• Fotokopi akta pendirian atau dokumen
pendirian dan perubahan bagi Wajib Pajak
Badan dalam negeri, atau surat keterangan
penunjukan dari kantor pusat bagi Bentuk
-10-
Permohonan menjadi Pengusaha Kena
Pajak dapat diajukan secara elektronik
melalui aplikasi e-registration yang
tersedia di www.pajak.go.id atau
permohonan secara tertulis yang
penyampaiannya dapat secara langsung,
melalui pos atau jasa ekspedisi/kurir.
Usaha Tetap (BUT), yang dilegalisasi oleh
pejabat yang berwenang;
• Fotokopi Kartu NPWP salah satu pengurus
atau fotokopi paspor dan surat keterangan
tempat tinggal dari pejabat pemerintah
daerah sekurang-kurangnya lurah atau
kepala desa dalam hal penanggung jawab
perusahaan adalah WNA;
• Dokumen izin usaha dan/atau kegiatan
yang diterbitkan oleh instansi berwenang;
dan
• Surat keterangan tempat kegiatan usaha
yang diterbitkan dari Pejabat Pemerintah
Daerah sekurang-kurangnya Lurah atau
Kepala Desa.
Untuk WP Badan Bentuk Kerjasama Operasi
(Joint Venture)
• Fotokopi Perjanjian Kerjasama / Akta
Pendirian sebagai bentuk kerja sama
operasi (Joint Operation) yang dilegalisasi
oleh pejabat yang berwenang;
• Fotokopi kartu NPWP masing-masing
anggota bentuk kerja sama operasi (joint
operation) yang diwajibkan untuk memiliki
NPWP;
• Fotokopi kartu NPWP orang pribadi salah
satu pengurus perusahaan anggota bentuk
kerja sama operasi (joint operation) atau
fotokopi paspor dalam hal penanggung
jawab adalah WNA;
• Dokumen izin kegiatan usaha yang Permohonan tersebut disampaikan ke KPP
diterbitkan oleh instansi berwenang; dan yang wilayah kerjanya meliputi tempat ting-
• Surat Keterangan tempat kegiatan usaha gal atau tempat kedudukan atau tempat
dari Pejabat Pemerintah Daerah sekurang- kegiatan usaha Wajib Pajak.
kurangnya Lurah atau Kepala Desa bagi
Penyampaian permohonan secara tertulis
Wajib Pajak Badan dalam negeri maupun
dapat dilakukan:
Wajib Pajak Badan asing.
• Secara langsung;
Dokumen lain yang biasanya disertakan
• melalui pos; atau
antara lain: Bukti Sewa/Kepemilikan tempat
usaha, Foto Ruangan/Tempat Usaha, Peta • melalui perusahaan jasa ekspedisi atau
Lokasi, Daftar Harta/Inventaris Kantor, Lapo- jasa kurir.
ran Keuangan (neraca, Laba/Rugi) , dan SPT
Tahunan Terakhir.
Kantor Pelayanan Pajak dapat
menerbitkan Pengukuhan PKP secara
Permohonan pengukuhan PKP tersebut dapat
jabatan, apabila WP tidak melaporkan
dilakukan dengan 2 (dua) cara, yaitu: usahanya untuk dikukuhkan sebagai
PKP sedangkan berdasarkan data
1. Secara Elektronik
yang dimiliki Ditjen Pajak ternyata WP
Permohonan secara elektronik dilakukan memenuhi syarat untuk dikukuhkan
dengan cara mengisi formulir Pengukuhan sebagai PKP
PKP pada aplikasi e-registration yang ter-
sedia pada laman Direktorat Jenderal Pa-
jak (www.pajak.go.id).
Adapun dokumen yang disyaratkan harus
dikirimkan ke KPP yang wilayah ker-
janya meliputi tempat tinggal atau tempat
kedudukan atau tempat kegiatan usaha
Wajib Pajak dan diterima paling lambat 14
(empat belas) hari kerja setelah permoho-
nan diajukan.
Pengiriman dokumen tersebut dapat juga
dilakukan dengan cara mengunggah soft-
copy dokumen melalui aplikasi e-registra-
tion.

2. Secara Tertulis
Permohonan secara tertulis dilakukan
dengan cara mengisi dan menandatangani
Formulir Pengukuhan PKP dan meleng-
kapinya dengan dokumen yang disyarat-
kan.

-11-
SEKILAS 01
E-FAKTUR
e-Faktur atau Faktur Pajak Elektronik adalah Faktur Pajak yang dibuat
melalui aplikasi atau sistem elektronik yang ditentukan dan/atau disediakan
oleh Direktorat Jenderal Pajak.

A FAKTUR & Faktur atau biasanya disebut "Invoice", meru-

pakan tanda bukti yang menyatakan bahwa
FAKTUR PAJAK
barang-barang yang telah tercantum di
dalamnya telah diperjualbelikan.

U
ntuk lebih memahami tentang e-faktur,
terlebih dahulu kita harus mengetahui
tentang pengertian faktur dan faktur
pajak.
Sebagai sebuah organisasi yang bertujuan
untuk memperoleh laba, perusahaan berusa-
ha untuk menghasilkan barang dan/atau jasa
yang akan dijual kepada konsumen dengan
harga yang menguntungkan.
Agar tujuan itu dapat tercapai, suatu perusa-
haan membutuhkan data-data pembukuan
keuangan yang lengkap sehingga tidak terjadi
kesalahan perhitungan dalam menentukan
harga. Untuk dapat menghasilkan laporan
keuangan yang baik, maka dibutuhkan bukti-
bukti transaksi yang akurat, salah satu jenis
bukti transaksi tersebut adalah faktur.
Di dalam faktur berisi keterangan mengenai
data pemesan (nama, alamat dan nomor
pesanan), barang/jasa yang dijual (seperti:
jumlah, jenis, model, dan lain-lain), tanggal
penerbitan faktur, tanggal pengiriman barang/
penyerahan jasa, biaya-biaya, harga dan lain
sebagainya.
Biasanya faktur dibuat sebanyak 3 rangkap
yaitu 1 untuk pembeli, 1 untuk arsip di bagian
penjualan dan 1 untuk laporan bagian keuan-
gan.
FAKTUR PAJAK
Setiap transaksi jual beli yang dilakukan oleh
Pengusaha Kena Pajak (PKP) harus diterbit-
kan tanda bukti adanya penyerahan barang
maupun jasa yang dikenakan pajak yaitu

“ dalam bentuk faktur pajak.

Faktur pajak merupakan bukti pungutan PKP

FAKTUR ADALAH PENGHITUNGAN
PENJUALAN KREDIT YANG DIBERIKAN yang melakukan penyerahan BKP atau JKP,
OLEH PENJUAL KEPADA PEMBELI artinya ketika PKP menjual suatu barang atau
“ jasa kena pajak, PKP tersebut harus mener-

-12-
bitkan faktur pajak sebagai bukti dirinya telah
memungut pajak dari orang yang telah mem-
beli barang/jasa tersebut.
Ada beberapa jenis faktur pajak, yaitu:
• Faktur Pajak Keluaran
Faktur pajak yang dibuat oleh PKP saat
melakukan penjualan terhadap BKP, JKP,
dan/atau BKP yang tergolong dalam barang
mewah.
• Faktur Pajak Masukan
Faktur pajak yang didapat oleh PKP ketika
melakukan pembelian terhadap BKP/JKP.
• Faktur Pajak Pengganti
Penggantian atas faktur pajak yang telah
terbit sebelumnya dikarenakan adanya
kesalahan pengisian, kecuali kesalahan
pada NPWP sehingga harus dilakukan
pembetulan agar sesuai dengan keadaan
yang sebenarnya.
• Faktur Pajak Gabungan
Faktur pajak yang dibuat oleh PKP yang
meliputi seluruh penyerahan yang dilakukan
kepada pembeli BKP atau JKP yang sama
selama satu bulan kalender.
• Faktur Pajak Digunggung
Faktur pajak yang tidak diisi dengan
identitas pembeli, nama dan tanda tangan
penjual yang hanya boleh dibuat oleh PKP
Pedagang Eceran.
• Faktur Pajak Tidak Lengkap
Faktur pajak yang tidak mencantumkan
keterangan sebagaimana dimaksud
dalam Pasal 13 ayat (5) UU PPN dan/atau
mencantumkan keterangan yang tidak
sesuai dengan tata cara dan prosedur
sebagaimana diatur dalam PER-24/
PJ/2012.
• Faktur Pajak Batal
Faktur pajak yang dibatalkan dikarenakan
adanya pembatalan transaksi. Pembatalan
faktur pajak juga harus dilakukan ketika ada
kesalahan pengisian NPWP dalam faktur
pajak.
jenis-jenis faktur pajak tersebut akan dibahas
lebih lanjut pada bab-bab selanjutnya.
Faktur pajak adalah bukti pungutan pajak
yang dibuat oleh PKP yang melakukan
penyerahan Barang Kena Pajak (BKP)
atau Penyerahan Jasa Kena Pajak (JKP).
DOKUMEN TERTENTU YANG
KEDUDUKANNYA DIPERSAMAKAN
DENGAN FAKTUR PAJAK
Dokumen tertentu yang diperlakukan sebagai
faktur pajak paling sedikit harus memuat:
1. Nama,alamat dan NPWP yang melakukan
ekspor atau penyerahan;
2. Nama pembeli BKP atau penerima JKP;
3. Jumlah satuan barang apabila ada;
4. Dasar Pengenaan Pajak; dan
5. Jumlah pajak yang terutang kecuali dalam
hal ekspor.
Dokumen tertentu yang kedudukannya
dipersamakan dengan faktur pajak antara lain:
• Pemberitahuan Ekspor Barang (PEB) yang
telah diberikan persetujuan ekspor oleh
pejabat yang berwenang dari Ditjen Bea
dan Cukai dan dilampiri dengan invoice
yang merupakan satu kesatuan yang tidak
terpisahkan dengan PEB tersebut;
• Surat Perintah Penyerahan Barang (SPPB)
yang dibuat/dikeluarkan oleh Bulog/Dolog
untuk penyaluran tepung terigu;
-13-
• Paktur Nota Bon Penyerahan (PNBP) yang
dibuat/dikeluarkan oleh PERTAMINA untuk
penyerahan Bahan Bakar Minyak dan/atau
bukan Bahan Bakar Minyak;
• Tanda pembayaran atau kuitansi untuk
penyerahan jasa telekomunikasi;
• Tiket, tagihan Surat Muatan Udara
(Airway Bill), atau Delivery Bill, yang
dibuat/dikeluarkan untuk penyerahan jasa
angkutan udara dalam negeri;
• Nota Penjualan Jasa yang dibuat/
dikeluarkan untuk penyerahan jasa
kepelabuhanan;
• Tanda pembayaran atau kuitansi listrik;
• Pemberitahuan Ekspor Jasa Pajak/Barang
Kena PajakTidak Berwujud yang dilampiri
dengan invoice yang merupakan satu
BENTUK FAKTUR PAJAK
-14-
kesatuan yang tidak terpisahkan dengan
Pemberitahuan Ekspor Jasa Kena Pajak/
Barang Kena Pajak Tidak Berwujud, untuk
ekspor Jasa Kena Pajak/Barang Kena
Pajak Tidak Berwujud;
• Pemberitahuan Impor Barang (PIB) yang
dilampiri dengan Surat Setoran Pajak,
Surat Setoran Pajak, Surat Setoran
Pabean, Cukai dan Pajak (SSPCP), dan/
atau bukti pungutan pajak oleh Ditjen Bea
Cukai yang merupakan satu kesatuan yang
tidak terpisahkan dengan PIB tersebut,
untuk impor Barang Kena Pajak; dan
• Surat Setoran Pajak untuk pembayaran
Pajak Pertambahan Nilai atas pemanfaatan
Barang Kena Pajak tidak berwujud atau
Jasa Kena Pajak dari luar daerah pabean.
Di dalam Faktur Pajak terdapat:
1. Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak
2. Nama, Alamat dan NPWP Penjual
3. Nama, Alamat dan NPWP Pembeli
4. Uraian Barang Kena Pajak/Jasa
Kena Pajak
5. Nilai Harga Jual, Potongan Harga,
DPP dan PPN terutang
6. Tempat dan tanggal penerbitan
Faktur Pajak
7. Nama Pejabat Penandatangan
Faktur Pajak
8. QR-Code untuk menguji validitas
Faktur Pajakluruh PKP di
Indonesia
 ELEKTRONIK
B Ukuran, Prosedur Pemberitahuan Dalam
FAKTUR PAJAK
atau elektronik faktur pajak
adalah faktur pajak yang
dibuat melalui aplikasi
elektronik yang ditentukan dan atau disediakan
oleh Direktorat Jenderal Pajak.
LATAR BELAKANG
Yang mendasari Direktorat Jenderal Pajak
(DJP) membuat aplikasi ini adalah karena
memperhatikan masih terdapat penyalahgu-
naan faktur pajak, diantaranya wajib pajak
non Pengusaha Kena Pajak (PKP) yang me-
nerbitkan faktur pajak padahal tidak berhak
menerbitkan faktur pajak, faktur pajak yang
terlambat diterbitkan, faktur pajak fiktif, atau
faktur pajak ganda. Selain itu juga karena be-
ban administrasi yang begitu besar bagi pihak
DJP maupun bagi PKP.
DASAR HUKUM
Secara umum dasar hukum pembuatan elek-
tronik faktur (e-faktur) adalah sebagai berikut:
• Undang-undang (UU) Nomor 42 Tahun
2009 tentang Perubahan Ketiga atas
UU Nomor 8 Tahun 1983 tentang Pajak
Pertambahan Nilai Barang dan jasa dan
Pajak Penjualan atas Barang Mewah
• Peraturan Menteri Keuangan Nomor
PMK-151/PMK.03/2013 tentang Tata Cara
Pembuatan dan Tata Cara Pembetulan atau
Penggantian Faktur Pajak
• Peraturan Dirjen Pajak Nomor PER-
17/PJ/2014 tentang perubahan kedua
atas PER-24/PJ/2012 tentang Bentuk,
Rangka Pembuatan, Tata Cara Pengisian
Keterangan, Pembetulan atau Penggantian,
dan Pembatalan Faktur Pajak
• Peraturan Dirjen Pajak Nomor PER-16/
PJ/2014 tentang Tata Cara Pembuatan
dan Pelaporan Faktur Pajak Berbentuk
Elektronik.
KEUNTUNGAN
Bagi penjual dapat menikmati kemudahan
antara lain: tanda tangan basah digantikan
dengan tanda tangan elektronik, e-faktur tidak
harus dicetak sehingga mengurangi biaya ker-
tas, biaya cetak, dan biaya penyimpanan, ap-
likasi e-faktur sekaligus pembuatan SPT Masa
PPN dan memperoleh kemudahan dapat me-
minta nomor seri faktur pajak melalui website
DJP sehingga tidak perlu lagi datang ke Kantor
Pelayanan Pajak (KPP).
Bagi pembeli terlindungi dari penyalahgu-
naan faktur pajak yang tidak sah, karena
dalam e-faktur dilengkapi dengan pengaman
berupa QR code yang dapat diverifikasi den-
gan smartphone/HP tertentu yang beredar di
pasar. Sehingga PKP pembeli memperoleh
kepastian bahwa PPN yang setor ke pembeli
datanya telah dilaporkan ke DJP oleh pihak
penjual.
SAAT PEMBUATAN E-FAKTUR
Pengusaha Kena Pajak (PKP) wajib membuat
e-faktur pada:
• Saat penyerahan Barang Kena Pajak (BKP)
sebagaimana dimaksud dalam Pasal 4 ayat
(1) huruf a dan/atau Pasal 16D UU No. 8 Ta-
hun 1983 tentang Pajak Pertambahan Nilai
-15-
 Barang dan Jasa dan Pajak Penjualan atas
Barang Mewah s.t.d.t.d UU No. 42 Tahun
2009; dan/atau
• Saat penyerahan Jasa Kena Pajak (JKP)
sebagaimana dimaksud dalam Pasal 4 ayat
(1) huruf c UU No. 8 Tahun 1983 tentang
Pajak Pertambahan Nilai Barang dan Jasa
dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah
s.t.d.t.d UU No. 42 Tahun 2009;
• Saat penerimaan pembayaran dalam hal
penerimaan pembayaran terjadi sebelum
penyerahan BKP dan/atau sebelum peny-
erahan JKP;
• Saat penerimaan pembayaran termin dalam
hal penyerahan sebagian tahap pekerjaan;
atau
• Saat lain yang diatur dengan atau berdasar-
kan Peraturan Menteri Keuangan tersendiri.
PKP YANG DIKECUALIKAN
Aplikasi e-faktur mulai diberlakukan sejak ta-
hun 2014 untuk PKP tertentu, 2015 untuk PKP
yang dikukuhkan pada KPP di lingkungan
Kanwil DJP di pulau Jawa dan Bali dan sejak
tahun 2016 diberlakukan untuk seluruh PKP di
Indonesia.
Pengusaha yang diwajibkan menggunakan
e-faktur ini diwajibkan membuat SPT Masa
PPN melalui e-faktur. Untuk diketahui, aplikasi
e-faktur merupakan aplikasi untuk membuat
faktur pajak berbentuk elektronik yang sekali-
gus satu kesatuan untuk membuat SPT Masa
PPN 1111.
Namun demikian, tidak semua PKP yang
menggunakan aplikasi e-faktur dapat mem-
buat e-SPT Masa PPN. PKP yang termasuk
dalam pengecualian ini adalah PKP yang
menggunakan deemed Pajak Masukan seba-
gaimana dimaksud pada Peraturan Menteri
-16-
Sesuai Peraturan Dirjen Pajak nomor PER-16/
PJ/2014 dan Keputusan Dirjen Pajak nomor
KEP-136/PJ/2014, implementasi e-faktur dibagi
menjadi 3 (tiga) tahapan, yaitu:
2014 PKP Tertentu
2015 Jawa dan Bali
2016 Seluruh PKP di Indonesia
Keuangan (PMK) nomor 74/PMK.03/2010 ten-
tang Pedoman Pengkreditan Pajak Masukan
Bagi Pengusaha Kena Pajak Yang Mempunyai
Peredaran Usaha Tidak Melebihi Jumlah Ter-
tentu dan PMK nomor 79/PMK.03/2010 ten-
tang Pedoman Pengkreditan Pajak Masukan
Bagi Pengusaha Kena Pajak yang Melakukan
Kegiatan Usaha Tertentu jo. PMK nomor 30/
PMK.03/2014,
Meski PKP ini termasuk juga dalam PKP yang
ditetapkan melalui Keputusan Direktur Jender-
al Pajak sebagai PKP yang diwajibkan mem-
buat e-faktur, namun SPT Masa PPN-nya ada-
lah e-SPT Masa PPN 1111DM. e-SPT tersebut
dibuat dengan menggunakan aplikasi e-SPT
Masa PPN 1111DM.
KONSEKUENSI
PKP yang tidak membuat e-Faktur atau
membuat e-Faktur yang tidak mengikuti tata
cara yang telah ditentukan, dianggap tidak
membuat Faktur Pajak dan dikenai sanksi
administrasi berupa denda sebesar 2 % dari
Dasar Pengenaan Pajak.
Selain itu, Faktur Pajak yang dibuat tidak
dalam bentuk e-Faktur atau dalam bentuk
e-Faktur tapi tidak sesuai tata cara yang
ditetapkan, tidak dapat dijadikan Pajak
Masukan bagi Pembeli Barang Kena Pajak
dan/atau Penerima Jasa Kena Pajak

PKP yang telah diwajibkan untuk membuat

e-Faktur tidak diperkenankan lagi untuk
membuat faktur pajak yang berbentuk kertas.
Apabila PKP tersebut tidak membuat Faktur
Pajak berbentuk elektronik, maka dianggap
tidak membuat faktur pajak.

Dalam keadaan tertentu seperti

terjadinya peperangan, kerusuhan,
revolusi, bencana alam, pemogokan,
kebakaran, dan sebab lainnya di luar
kuasa PKP yang ditetapkan oleh
Direktur Jenderal Pajak, PKP dapat
membuat faktur pajak berbentuk kertas
(hardcopy).

Apabila keadaan tersebut sudah

dinyataan berakhir oleh Dirjen Pajak,
data hardcopy tersebut harus diunggah
ke DJP oleh PKP melalui aplikasi atau
sistem elektronik yang ditentukan
dan/atau disediakan oleh DJP untuk
mendapatkan persetujuan dari Dirjen
Pajak

-17-
 DIMANA UNDUH
aplikasi E-FAKTUR ?
Aplikasi e-Faktur dapat diperoleh di Kantor Pelayanan Pajak terdekat atau dapat mengunduh
pada laman resmi website e-Nofa (http://efaktur.pajak.go.id/aplikasi/) atau direct link berikut:

WINDOWS 32 BIT
http://svc.efaktur.pajak.go.id/installer/EFaktur_Windows_32bit.zip
WINDOWS 64 BIT
http://svc.efaktur.pajak.go.id/installer/EFaktur_Windows_64bit.zip
WINDOWS Untuk mengetahui jenis sistem yang digunakan oleh komputer anda,
sila cek spesifikasi teknis komputer melalui menu:
Control Panel > System and Security > System

LINUX 32 BIT
http://svc.efaktur.pajak.go.id/installer/EFaktur_Lin32bit.zip
LINUX 64 BIT
http://svc.efaktur.pajak.go.id/installer/EFaktur_Lin64bit.zip

LINUX Untuk mengetahui jenis sistem yang digunakan oleh komputer anda,
sila ketik baris perintah getconf LONG_BIT

MAC

http://svc.efaktur.pajak.go.id/installer/EFaktur_Mac64.zip

APPLE

-18-
5 STEPS ALUR SINGKAT SEBELUM MULAI E-FAKTUR

Dalam buku ini akan dijelaskan setiap tahapan yang harus dilalui oleh Pengusaha
Kena Pajak sebelum dapat menggunakan aplikasi e-faktur, antara lain :
1. Tahap Persiapan Instalasi (Bab 02)
2. Tahap Proses Instalasi (Bab 03)
3. Tahap Registrasi (Bab 04)
4. Tahap Update Profil PKP (Bab 05)
5. Tahap Permintaan & Perekaman Nomor Seri Faktur Pajak (Bab 06)
Four
things
to prepare
1. PC/Laptop
2. Kode Aktivasi & Password e-Nofa
3. Sertifikat Elektronik
4. Passphrase.

-8-

PERSIAPAN
INSTALASI
+ + + • VGA dengan minimal resolusi layar
Sebelum memulai proses instalasi e-faktur,
setidaknya ada empat hal yang harus diper-
siapkan terlebih dahulu oleh Pengusaha Kena
Pajak (PKP), antara lain:
1. Komputer (PC/Laptop)
2. Kode & Password Aktivasi
3. Sertifikat Elektronik
4. Passphrase
Berikut adalah penjabaran singkatnya.
1 KOMPUTER
PC/LAPTOP
Tahap awal yang harus dipersiapkan oleh
PKP agar dapat menjalankan aplikasi e-faktur
adalah menyediakan komputer baik berbentuk
PC ataupun Laptop untuk dijadikan media
dalam proses instalasi aplikasi e-faktur.
02
Spesifikasi minimun komputer (PC/Laptop)
yang dibutuhkan agar aplikasi e-faktur dapat
berjalan mulus dan optimal, adalah sebagai
berikut:
• Processor minimum Dual Core;
• RAM dengan kapasitas min. 3 Gb;
• Harddisk dengan free space min. 50 GB;
1024x768,
• Mouse, dan Keyboard; dan
• Perangkat Lunak berupa Sistem Operasi :
Linux /Mac OS/ Microsoft Windows.
Spesifikasi di atas sifatnya merupakan
rekomendasi. Dalam arti, aplikasi e-faktur
tetap dapat berjalan di komputer yang memiliki
spesifikasi lebih rendah, namun tentu saja
akan berdampak pada penurunan kinerja dan
performanya.
2
KODE & PASSWORD
AKTIVASI
Tahap berikutnya yang harus dilakukan oleh
PKP adalah mengajukan permohonan untuk
mendapatkan Kode Aktivasi dan Password Ak-
tivasi (biasa disebut Password e-Nofa).
-21-
Permohonan tersebut diajukan dalam satu
surat ke KPP tempat PKP terdaftar dengan
menggunakan format yang telah diatur dalam
Lampiran IVA Peraturan Dirjen Pajak nomor
PER-24/PJ/2012 tentang Bentuk, Ukuran, Tata
Cara Pengisian Keterangan, Prosedur Pem-
beritahuan Dalam Rangka Pembuatan, Tata
Cara Pembetulan atau Penggantian, dan Tata
Cara Pembatalan Faktur Pajak.
Persetujuan atas permohonan Kode Aktivasi
akan diberikan oleh KPP melalui Surat Pem-
beritahuan Kode Aktivasi yang dikirimkan
via pos ke alamat PKP. Hal ini ditujukan un-
tuk menguji kebenaran alamat korespondensi
PKP.
Adapun pemberitahuan Password Aktivasi
(Password e-Nofa) disampaikan melalui su-
rat elektronik/email sesuai dengan alamat
email yang didaftarkan oleh PKP.
Setelah menerima keduanya, gunakan Pass-
word Enofa untuk mengakses alamat web
e-Nofa pada URL https://efaktur.pajak.go.id/.
Kode Aktivasi dikirim melalui Pos
ke alamat PKP terdaftar, sedangkan
Password Aktivasi (Password e-Nofa)
dikirim ke email yang didaftarkan oleh
PKP
Pada halaman web e-Nofa tersebut akan dite-
mui data Profil PKP dan berbagai data terkait
lainnya, serta menu untuk mengubah data
sekunder seperti alamat email yang didaftar-
kan.
Selain melalui email, Kode Aktivasi dapat juga
di cek melalui web e-Nofa dengan masuk ke
Menu Profile User.
Di menu profil user tersebut, terdapat “Kode
Aktivasi” yang digunakan untuk Register ETax-
Invoice untuk yang pertama kalinya, dan “Kode
Aktivasi Efaktur Desktop” yang hanya akan di-
gunakan jika PKP sudah pernah melakukan
registrasi ETaxInvoice sebelumnya dan hen-
dak melakukan Reset Aplikasi Client.

Di bawah ini adalah tampilan Kode Aktivasi yang ada di dalam menu Profil User di website e-Nofa
(https://efaktur.pajak.go.id)

Kode Aktivasi
digunakan untuk
Registrasi e-faktur
untuk yang pertama
kalinya,

Kode Aktivasi
eFaktur Desktop
hanya akan digunakan
jika PKP ingin
melakukan Reset
Aplikasi Client.

-22-

SERTIFIKAT
3 tempat Pengusaha Kena Pajak dikukuhkan
ELEKTRONIK
Sebagai prasyarat untuk mendapatkan
layanan perpajakan secara elektronik berupa
permintaan Nomor Seri Faktur Pajak melalui
web dan penggunaan aplikasi e-faktur,
Pengusaha Kena Pajak (PKP) diwajibkan
untuk memiliki Sertifikat Elektronik.
Untuk dapat memperoleh sertifikat elektronik
tersebut, PKP harus mengajukan permintaan
Sertifikat Elektronik ke Kantor Pelayanan Pajak
dengan menyampaikan Surat Permintaan
Sertifikat Elektronik dan menyetujui syarat dan
ketentuan yang ditetapkan (Pasal 9A ayat (2)
PER-17/ PJ/ 2014).
Sertifikat Elektronik berbentuk file softcopy
dengan ekstensi file ".p12", biasanya nama
file tersebut adalah nomor NPWP Wajib Pajak.
Sebagai contoh apabila NPWP-nya adalah
01.234.567-8.061.000, maka file sertifikat
elektroniknya 012345678061000.p12.

PERSYARATAN PENGAJUAN SERTIFIKAT ELEKTRONIK PER-17/PJ/2014

a. Surat permintaan sertifikat elektronik ditandatangani dan disampaikan oleh pengurus

PKP yang bersangkutan secara langsung ke KPP tempat PKP dikukuhkan dan tidak
diperkenankan untuk dikuasakan ke pihak lain;
b. Pengurus sebagaimana dimaksud diatas adalah: (1) Orang yang nyata-nyata mempunyai
wewenang ikut menentukan kebijaksanaan dan/atau mengambil keputusan dalam
menjalankan perusahaan sebagaimana dimaksud dalam UU KUP; dan; (2) Namanya
tercantum dalam SPT Tahunan PPh Badan tahun pajak sebelum tahun diajukannya
surat permintaan sertifikat elektronik;
c. SPT Tahunan PPh Badan harus sudah disampaikan ke KPP dengan dibuktikan asli SPT
Tahunan PPh Badan beserta bukti penerimaan surat/tanda terima pelaporan SPT;
d. Dalam hal pengurus sebagaimana dimaksud diatas namanya tidak tercantum dalam
SPT Tahunan PPh Badan sebagaimana dimaksud pada huruf b (2), maka pengurus
tersebut harus menunjukkan asli dan menyerahkan fotocopy surat pengangkatan
pengurus yang bersangkutan dan akta pendirian perusahaan atau asli penunjukan
sebagai BUT/permanent establisment dari perusahaan induk di luar negeri;
e. Pengurus harus menunjukkan asli kartu identitas berupa Kartu Tanda Penduduk (KTP)
dan asli Kartu Keluarga (KK), serta menyerahkan fotocopy dokumen tersebut;
f. Dalam hal pengurus merupakan Warga Negara Asing harus menunjukkan asli dan
menyerahkan fotocopy paspor, asli Kartu Izin Tinggal Terbatas (KITAS), atau asli Kartu
Izin Tinggal Tetap (KITAP);
g. Menyampaikan softcopy pas foto terbaru yang disimpan dalam Compact Disk(CD) atau
media lain sebagai kelengkapan surat permintaan sertifikat elektronik (file foto diberi
nama : NPWP PKP - nama pengurus - nomor kartu identitas pengurus);
h. Persyaratan untuk PKP Cabang atau PKP yang berbentuk Kerjasama Operasi dapat
dilihat di Pengumuman Direktur Jenderal Pajak nomor PENG-3/PJ.02/2014 tentang
Syarat dan Ketentuan Pemberian Sertifikat Elektronik.

-23-
Setelah permohonan Sertifikat elektronik
disetujui oleh KPP, selanjutnya PKP dapat
mengunduh file sertifikat elektronik tersebut
dari web e-Nofa di menu " Download Sertifikat
Digital."
Contoh Bentuk Sertifikat elektronik
Uraian mengenai prosedur unduh dan proses dengan format nomor NPWP.p12
instalasi sertifikat elektronik akan dibahas
lebih dalam di Bab 06.

4 PASSPHRASE
Seperti halnya Sertifikat Elektronik, Dinamakan passphare dengan tujuan untuk
Passphrase memiliki fungsi sebagai menghindari kesamaan istilah dengan
pengaman yang digunakan untuk memastikan Password e-Nofa.
hanya Subjek Hukum yang berhaklah Setelah permohoan sertifikat elektronik
yang bisa melakukan
“
disetujui KPP, pengurus
upload data faktur atau PKP akan mendapatkan
transaksi data elektronik salinan passphrase
Passphrase adalah kata sandi yang berfungsi
via internet. dalam bentuk email
sebagai pengaman file sertifikat elektronik
Pada saat mengajukan “ (sesuai alamat email
sertifikat elektronik, yang sebelumnya
petugas khusus dari didaftarkan) berupa file
KPP akan meminta pengurus PKP untuk berjenis PDF dengan nama file 15 digit NPWP
membuat sendiri passphrase. yang dapat dibuka dengan memasukan
Passphrase merupakan kata sandi yang Password Aktivasi (Password e-Nofa).
berfungsi sebagai pengaman sertifikat
elektronik.

-24-
-21-
 “
Semua data hasil registrasi
e-faktur akan melekat pada
database lokal folder e-faktur.

Maka untuk memindahkan

aplikasi e-faktur dari satu PC ke
PC lain, cukup menyalin seluruh
folder e-faktur dari PC lama
ke PC baru (sepanjang berada
pada Operating System (OS)
yang sama).

Dalam hal OS-nya berbeda,

silakan ekstrak ulang aplikasi
e-faktur yang sesuai dengan
OS PC yang baru, lalu jalankan
ETaxInvoice.exe hingga
terbentuk folder db.
Hapuslah folder db yang baru
terbentuk tersebut dan ganti
dengan folder db pada aplikasi
yang lama.
“

-8-
 03
TAHAP
INSTALASI windows
Sistem operasi Windows terbagi menjadi dua
Aplikasi e-faktur dapat di unduh di jenis yaitu Windows 32 bit dan 64 bit.
https://efaktur.pajak.go.id/aplikasi Pada prinsipnya tidak ada perbedaan cara
instalasi aplikasi e-faktur antara windows den-
gan sistem 32 bit dan 64 bit. Yang terpenting
Direktorat Jenderal Pajak telah menyediakan
adalah gunakanlah file installer yang sesuai
lima installer aplikasi e-faktur untuk tiga jenis
dengan jenis sistemnya.
sistem operasi komputer yaitu:
Untuk dapat mengecek tipe windows yang di-
1. Sistem Operasi Windows:
gunakan, silakan masuk ke menu:
• Installer e-faktur Windows 32bit; dan
Control Panel > System and Security >
• Installer e-faktur Windows 64 bit. System atau klik kanan di Mycomputer
2. Sistem Operasi Linux:
• Installer e-faktur Linux 32bit; dan
• Installer e-faktur Linux 64 bit.
3. Sistem Operasi Macinthos

Keseluruhan installer tersebut dapat diunduh

di website e-Nofa online (https://efaktur.pajak.
go.id/aplikasi)

Berikut ini adalah penjabaran proses instalasi

e-faktur untuk masing-masing sistem operasi
(gambar diatas menunjukan bahwa OS yang digunakan
tersebut diatas.
adalah Windows 64 Bit )

-27-
Tahapan instalasi e-faktur di windows sendiri terdiri dari dua
tahap yaitu:
1. Ekstrak Installer
2. Konfigurasi Maksimum Memori.

EKSTRAK
1
INSTALLER
Untuk menginstal
aplikasi e-faktur,
silakan double click
file installer (file
berekstensi .exe),

Kemudian tempatkan di
lokasi yang diinginkan.
Misalnya di drive C:

Lalu tekan tombol

Exctract [1]

Selanjutnya akan terbentuk folder e-faktur yang berisi file

sebagai berikut:

Pastikan di dalam folder

hasil extract tersebut
terdapat folder Java.

Apabila tidak tersedia,

maka lakukan instalasi
terlebih dahulu java
versi 1.7 ke atas
di komputer yang
digunakan.

Setelah dijalankan, aplikasi e-faktur secara otomatis akan

membuat dua folder yaitu folder db dan folder log.

-28-
Folder db merupakan folder untuk menyimpan database
aplikasi e-faktur, sedangkan folder log berisi log Aplikasi e-
Faktur.

Selain dua folder tersebut, terdapat juga Folder Backup.

Folder inl berisi backup folder db yang dilakukan apabila ada
proses auto update aplikasi.

Rutinlah menyimpan folder backup, untuk mengantisipasi hal

yang tidak diinginkan dikemudian hari.

KONFIGURASI MAX
2
MEMORY
Langkah ke-2 ini merupakah langkah yang sifatnya opsional.
PKP yang telah menyelesaikan langkah ke-1 pada dasarnya
sudah dapat menggunakan aplikasi e-faktur.

Namun demikian, untuk meningkatkan performa aplikasi, telah

disediakan fitur untuk mengatur besarnya memori maksimal
yang bisa digunakan aplikasi e-faktur. Tahapan ini dinamakan
Konfigurasi Maksimum Memori Aplikasi e-faktur.

Sebelum menjalankan konfigurasi ini, pastikan aplikasi e-fak-

tur tidak sedang berjalan. Maksimum memori aplikasi e-faktur
bisa diatur dengan cara yang sebagai berikut.

• Buka folder aplikasi e-faktur.

Jalankan
mem_config [2]
dengan cara
double click file
tersebut

2
• Isikan besarnya maksimum memori yang akan dialokasikan

-29-
• Berikutnya akan muncul tampilan seperti berikut:

Isikan besarnya
maksimum
memori yang akan
dialokasikan (dalam
MegaByte) kemudian
tekan enter.

atau untuk autoset,

kosongkan dan tekan
enter.

• Selanjutnya akan muncul konfirmasi "Apakah anda ingin

menjalankan aplikasi EFaktur?"

Tekan Y apabila ingin

menjalankan aplikasi
e-faktur.

Apabila konfigurasi
berhasil maka akan
muncul tampilan
aplikasi e-faktur.

Namun apabila free memory yang tersedia tidak mencukupi,

maka akan muncul notifikasi spesifikasi minimum yang dibutuhkan
untuk menjalankan aplikasi e-faktur. Silakan reset kembali dengan
menjalankan mem_config dan tekan enter untuk autoset memory.

• Proses konfigurasi maksimum memori telah selesai dan aplikasi

e-faktur siap digunakan.

-30-

Linux
Varian OS linux di Indonesia sangatlah ber-
variasi . Ada Ubuntu, Debian, Fedora, Open-
suse, Centos, Linux Mint, BlankOn dan lain
sebagainya. Namun demikian, aplikasi e-faktur
dapat berjalan dengan baik di varian tersebut.
dari website e-Nofa (https://efaktur.go.id) ke
tempat yang mudah ditemukan , misalnya
MyDocument. Selanjutnya ikut langkah-
langkah sebagai berikut:
• Buatlah satu folder untuk aplikasi e-faktur,
misalnya diberi nama : E_Faktur
• Selanjutnya pada file e-faktur yang berben-
tuk .zip, lakukan klik kanan > Extract To..

Secara garis besar, sistem operasi Linux ter-

bagi menjadi 2 (dua) jenis yaitu Linux 32 bit
dan 64 bit.

Untuk mengetahui jenis sistem yang diguna-

kan oleh komputer anda, silakan ketik baris
perintah getconf LONG_BIT.

Apabila muncul: "32, i386, x86 atau i686"

berarti menandakan sistem yang digunakan
adalah 32 bit; sedangkan bila muncul "64, ia64
• kemudian tempatkanlah di folder E_Faktur
atau x86_64" menandakan 64 bit.
yang telah dibuat sebelumnya.
Sama halnya dengan sistem operasi Windows,
pada prinsipnya tidak ada perbedaan cara in- INSTALASI APLIKASI DI
2
stalasi aplikasi e-faktur antara linux dengan
sistem 32 bit dan 64 bit. Yang terpenting ada- TERMINAL
lah gunakanlah file installer yang sesuai den-
Langkah selanjutnya adalah menjalankan
gan jenis sistemnya.
operasi terminal dari folder E_Faktur,
Tahapan instalasi e-faktur di linux sendiri ter- • Ketik baris perintah berikut di terminal:
diri dari dua tahap yaitu:
/mem_config.sh
1. Ekstrak Installer
2. Instalasi Aplikasi dari Terminal • Tekan Enter untuk autoset besaran memory.

• Berikutnya akan muncul pertanyaan :

EKSTRAK
1 Apakah Anda ingin menjalankan aplikasi

INSTALLER e-faktur? Y/N

Anda dapat memilih Y/N.
Untuk memudahkan proses instalasi, Namun jika anda menekan Y, maka aplikasi
simpanlah installer e-faktur hasil unduhan e-faktur belum dapat berjalan.

-31-
 Demikian pula jika menekan N, maka aplikasi e-faktur tidak
berjalan. Yang harus anda lakukan adalah membuat aplikasi
e-faktur dapat di execute di linux. Hal ini karena aplikasi e-faktur
tidak terbaca sebagai program yang bisa di eksekusi di Linux.
Anda juga tidak dapat menambahkan e-faktur dengan perintah:
sudo apt-get install namaAplikasinya, karena e-faktur tidak
installable di linux.
Oleh karena itu, langkah yang harus dilakukan adalah mengubah
terlebih dahulu file permission.

• Caranya ketik perintah berikut:

chmod u+x ETaxInvoice
Perhatikan bahwa semua huruf harus sama persis. Pengubahan
tulisan seperti mengetik eTaxinvoice atau Etaxinvoice akan
menyebabkan kegagalan.

• Selanjutnya ketik:
./ETaxInvoice
Jika berhasil, maka Aplikasi e-faktur akan melakukan autoupdate
(pastikan telah terkoneksi dengan internet). Berikut adalah
tampilannya

Tunggu
hingga proses
update selesai,
kemudian tutup
aplikasi.

• Untuk menjalankan kembali aplikasi silakan ketik baris perintah:

./ETaxInvoice

-32-
 langkah berikut:
• Ketik cd Desktop
(perhatikan spasi dan huruf besar-kecilnya)
kemudian tekan Enter
Apple • Ketik cd Efaktur_Mac64
(sesuai dengan nama folder hasil extract),
kemudian tekan Enter
Aplikasi e-faktur dapat berjalan dengan baik di • Lanjutkan dengan mengetik perintah berikut
Mac-OS versi 10.6 ke atas. Untuk itu pastikan untuk mengganti file permission :
iMac/Macbook anda telah mendukung sistem
chmod u+x ETaxInvoice
operasi tersebut.
Tahapan instalasi e-faktur di Macintosh sama • terakhir ketik ./ETaxInvoice
seperti sistem operasi lainnya, yang terdiri dari (perhatikan tanda titik, garis miring dan
dua tahap yaitu: huruf besar-kecilnya)
1. Ekstrak Installer • Ulangi baris perintah sebagaimana
2. Instalasi Aplikasi di terminal. dijabarkan dalam tahap 2 setiap akan
menjalankan aplikasi e-faktur.
EKSTRAK
1
INSTALLER
Untuk memudahkan proses instalasi, simpan
iinstaller e-faktur hasil unduhan dari website
e-Nofa (https://efaktur.pajak.go.id) ke tempat
yang mudah ditemukan , misalnya Desktop.
• Pada file installer, lakukan
klik kanan > Extract to Desktop.
Beri nama folder tersebut misalnya:
E_Mac64. Kemudian Jalankan terminal.

INSTALASI APLIKASI DI
2
TERMINAL

Jalankan aplikasi Terminal (pada Mac OS,

untuk menjalankan e-faktur ini akan selalu
menggunakan aplikasi Terminal), dan ikuti

-33-
 04
PROSES • Lakukan koneksi dengan database.
Anda dihadapkan pada dua pilihan yaitu:
Lokal Database , dan Network Database.

REGISTRASI
Registrasi e-faktur dibagi menjadi 2
dua tahap yaitu : Registrasi Aplikasi
dan Registrasi User 3

REGISTRASI • Untuk tahap awal, lakukan koneksi dengan

1
APLIKASI Lokal Database [2], kemudian tekan Con-
nect [3].

Sebelum melakukan registrasi aplikasi, Selanjutnya akan tampil form Registrasi

pastikan komputer anda terhubung dengan ETaxInvoice sebagaimana gambar di
bawah ini
internet.
• Jalankan file ETaxInvoice [1] yang ada
dalam folder e-faktur yang telah di install
sebelumnya.

1 • Masukan Nomor NPWP (15 Digit)

• Klik tombol Open [4] pada Sertifikat User,
lalu arahkan ke folder penyimpanan Sertifi-
kat Elektronik.
Pilih file sertifikat elektronik yang telah di-
unduh dari website e-Nofa (lihat caranya di

-34-
 bab 06), kemudian klik Open maka akan
tampil form Passphrase Certificate seperti
ditunjukan gambar dibawah ini
• Isi Passphrase dengan benar (lihat hala-
man 6 untuk mengetahui pengertian pass-
phrase). Kemudian tekan OK
• Langkah berikutnya adalah memasukan
Kode Aktivasi (diisi tanpa tanda baca).
Kode aktivasi ini merupakan kode yang
dikirim oleh KPP tempat PKP terdaftar mel-
alui pos ketika registrasi e-faktur. (lihat hala-
man 6 untuk mengetahui pengertian Kode
Aktivasi).
Jika lupa kode aktivasi, silakan login ke
website e-Nofa (https://efaktur.pajak.go.id)
kemudian masuk ke menu Profil, Kode Akti-
vasi dapat dilihat di menu tersebut.
• Selanjutnya klik tombol Register [5], maka
user akan diminta untuk memasukan Capt-
cha dan Password e-Nofa
6 Ulangi Password : ketikan kembali password
7 e-Faktur siap digunakan.
• Isi Captcha dengan benar. Jika kurang jelas,
silakan tekan tombol Refresh Captcha [6]
• Isikan password dengan Password User
e-Nofa (Password Aktivasi yang dikirim ke
email)
• Terakhir klik tombol Submit [7]
Jika Kode Aktivasi, Password, atau Captcha
yang dimasukan benar maka akan tampil
notifikasi “ Register User Sukses ”
• Klik tombol OK maka user akan diminta un-
tuk mengisi data user aplikasi.
REGISTRASI
2
USER
Setelah Registrasi Aplikasi e-Faktur berhasil
dilakukan, langkah selanjutnya adalah
mendaftarkan user admin untuk login ke
aplikasi e-Faktur.
• Lengkapi form isian Register User diatas:
Nama User : isi bebas ----> contoh : ADMIN
Nama Lengkap : isi dengan nama direktur /
penandatangan faktur pajak
Password : isi bebas ----> contoh : 123
diatas (123)
• Terakhir klik tombol Daftarkan User [8],
maka proses registrasi selesai dan aplikasi
-35-
 05
UPDATE • Jalankan file ETaxInvoice [1] yang ada di
dalam folder e-faktur.

PROFIL
PKP 1

Pengusaha Kena Pajak diwajibkan

untuk melengkapi profil data PKP
dengan benar, lengkap dan jelas.
Setelah menyelesaikan tahap registrasi,
Pengusaha Kena Pajak (PKP) diwajibkan
untuk melengkapi identitas seperti alamat • Lakukan koneksi dengan database.
perusahaan, kode pos, nomor handphone, • Selanjutnya login dengan menggunakan
nomor telepon dan faksimili kantor, nama username dan password yang sudah didaf-
dan jabatan Pimpinan Perusahaan dan tahun tarkan sebelumnya
buku yang digunakan oleh Perusahaan.

Hal ini bertujuan agar setiap output produk

dari aplikasi e-faktur seperti Faktur Pajak
Keluaran, Retur Pajak Keluaran, ataupun
Laporan SPT Masa yang disampaikan berisi
identitas PKP yang benar, lengkap dan dapat
dipertanggungjawabkan.

Berikut ini adalah tahapan-tahapan untuk mel- • Pilih menu Management Upload [2]---->
akukan update data profil PKP: Profil PKP [3].

-36-
 2

• Selanjutnya lengkapi kolom yang aktif (berwarna putih)

Pastikan Alamat
PKP telah
sesuai dengan
alamat domisili
terakhir.

Lakukan
perubahan
data ke KPP
jika terdapat
perbedaan data

4
•
Kode Pos : diisi dengan kode pos tempat PKP berdomisili
No. Telp : diisi dengan nomor telepon Kantor PKP
HP : diisi dengan nomor Handphone Penanggung Jawab Perusahaan
Fax : diisi dengan nomor Faksimili Kantor PKP
Penandatangan : diisi dengan nama penandatangan Faktur Pajak
Jabatan : diisi dengan nama jabatan penandatangan faktur pajak
Tahun Buku : diisi dengan tahun buku yang digunakan perusahaan
contoh bagi yang menyelenggarakan pembukuan Januari - Desember,
maka ditulis 01 s/d 12
• Jika kolom sudah diisi dengan lengkap, selanjutnya tekan tombol Simpan [4]. Secara otomatis
aplikasi akan menutup sendiri. Jalankan kembali ETaxInvoice.exe jika ingin kembali membuka
aplikasi e-faktur.

-37-
 06
INSTALASI Sebelum memulai proses instalasi sertifikat
elektronik, terlebih dahulu PKP harus
mengunduh file sertifikat elektronik tersebut

SERTIFIKAT
melalui website e-Nofa.

Berikut ini adalah langkah-langkahnya:

ELEKTRONIK
• Ketik url https://efaktur.pajak.go.id di
browser yang anda gunakan
• Selanjutnya akan tampil halaman muka web
e-Nofa online seperti gambar di bawah ini:
Instalasi Sertifikat Elektronik dibagi
menjadi dua tahap yaitu : Instalasi
1
pada Sistem Operasi dan Instalasi
pada Browser 2

Sebagaimana telah dijelaskan pada bab 02,

sertifikat elektronik merupakan prasyarat
untuk mendapatkan layanan perpajakan
secara elektronik seperti penggunaan aplikasi
• Silakan login dengan:
e-faktur dan layanan permintaan nomor seri
username [1]:
faktur pajak secara online.
NPWP 15 Digit (tanpa tanda baca)
Sertifikat elektronik sendiri berbentuk softcopy password [2]:
dengan ekstensi file p.12, yang harus di instal Password Aktivasi (e-Nofa)
baik di Sistem Operasi Komputer maupun di
• Pada main menu sebelah kiri, terdapat
Sistem Browser.
menu Download Sertifikat Digital [3], sila-
Hal ini bertujuan agar pada saat PKP meminta kan tombol Unduh [4] dan kemudian tekan
jatah nomor seri faktur pajak dan menerbitkan Save File - OK [5] untuk menyimpan ser-
faktur pajak keluaran tidak mengalami tifikat tersebut. Tempatkanlah file tersebut
hambatan. ditempat yang mudah ditemukan.

-38-
 5
4
3

Instalasi sertiifikat elekronik pada

1
SISTEM OPERASI
Setelah PKP mengunduh file sertifikat elektronik, langkah selanjutnya
adalah melakukan instalasi pada sistem operasi yang digunakan den-
gan cara:

• Double Click pada file sertifikat elektronik (format file p.12), sehing-
ga muncul form sebagai berikut:

LANGKAH 1:
Pilih store location
Current User [1]--->
klik Next [2]

1 4

-39-
 LANGKAH 2:
Berikutnya akan
muncul gambar seperti
disamping.
Silakan Lanjutkan
dengan klik tombol
Next [3]

LANGKAH 3:
Pada tahapan
berikutnya, PKP diminta
untuk memasukan
password.

4 Silakan masukan
Passphrase [4] dengan
benar dan lanjutkan
dengan menekan
tombol Next [5]

Apabila passphrase yang di-

masukan salah, maka akan
muncul notifikasi "The pass-
word you entered is inco-
rect" seperti ditunjukan pada
gambar disamping.

-40-
 LANGKAH 4:
Apabila passphrase
yang dimasukan benar,
maka akan muncul
perintah seperti gambar
disamping.

Lanjutkan dengan
menekan tombol Next
[6]

LANGKAH 5:

Untuk menyelesaikan
proses instalasi
sertifikat elektronik ke
sistem operasi, silakan
tekan tombol Finish
[7].

Lanjutkan dengan
melakukan instalasi
sertifikat elektronik ke
Browser.

Apabila proses instalasi berhasil

maka akan muncul notifikasi :
"The import was succesful"
seperti ditunjukan pada gambar
disamping.

-41-
 Instalasi sertifikat elektronik pada
2
BROWSER
Setelah tahapan instalasi sertifikat elektronik pada sistem operasi
selesai, selanjutnya PKP harus melakukan proses instalasi sertifikat
elektronik pada browser.

Hal ini dikarenakan instalasi pada sistem operasi hanya berfungsi pada
program e-faktur saja, sedangkan untuk mengakses e-Nofa via web
diperlukan instalasi tambahan pada browser.

Dalam panduan ini akan dijelaskan cara konfigurasi untuk tiga jenis
browser yang paling banyak digunakan, yaitu Mozilla Firefox, Internet
Explorer dan Google Chrome.

mozilla
FIREFOX
Berikut ini adalah tahapan instalasi sertifikat elektronik untuk browser
Mozilla Firefox:

LANGKAH 1:

Siapkan file sertifikat

elektronik yang telah di-
unduh dari web e-Nofa.

Pada browser, masuk ke

menu Options [1].
1 Menu ini bisa diakses
dengan menekan tiga
baris horizontal di pojok
kanan atas browser.

-42-
 • Selanjutnya akan muncul tampilan seperti gambar di bawah ini:

3
LANGKAH 2:

Pilih menu
Advanced [2].--->
tab Certificates [3]
---> dan pilih View
2 Certificates [4]

• Setelah itu akan muncul form Certificates Manager sebagai berikut

LANGKAH 3:
5 Pilih menu
Your Certificates [5]
lalu tekan Import [6]

• Berikutnya akan muncul dialog untuk memilih lokasi file sertifikat

elektronik.

LANGKAH 4:

Arahkahlah ke lokasi
sertifikat elektronik
yang telah diunduh dari
web e-Nofa

Lalu tekan tombol

Open [7]

-43-
• Selanjutnya PKP diminta untuk memasukan password. Masukanlah
Passphrase yang anda miliki, lalu tekan OK hingga muncul notifikasi
sebagai berikut:

• Proses instalasi selesai.

internet
EXPLORER
Bagi PKP yang menggunakan browser Internet Explorer (IE), pada
dasarnya jika telah melakukan proses instalasi sertifikat elektronik
di Sistem Operasi, maka secara otomatis sertifikat elektronik akan
terinstall pula di sistem browser.

Namun demikian, untuk memastikan bahwa sertifikat telah terinstal

dengan benar, lakukan pengecekan dengan langkah-langkah berikut:

LANGKAH 1:

Pada browser, masuk ke

menu Internet Options
[1].

1
5

Untuk komputer yang menggunakan browser Internet Explorer versi 7

ke bawah, silakan masuk ke menu Tools ----> Internet Options

-44-
 2

LANGKAH 2:

Selanjutnya pilih tab

Content [2] --->
3 Certificates [3]

LANGKAH 3:

Pilih tab Personal [4]

Apabila sertifikat ele-

ktronik belum muncul
dikolom tersebut,
silakan lanjutkan den-
gan menekan tombol
5 Import [5]

-45-
 LANGKAH 4:

Pilih store location di :

Current User [6] --->
Next [7]
6

LANGKAH 5:

Tekan tombol Browser [8]

8 dan pilihlah lokasi sertifikat
elektronik yang telah
diunduh dari web e-Nofa.

Lanjutkan dengan menekan

tombol Next [9]

LANGKAH 6:

Anda akan diminta untuk

memasukan password,
10 silakan masukan
Passphrase [10] .

Kemudian tekan tombol

Next [11]

11

-46-
 LANGKAH 7:

Tempatkan lokasi
sertifikat elektronk di "
Place Certificaties
in the followin
store: Personal"
12 [12] .

Kemudian tekan tombol

Next [13]
13

LANGKAH 8:

Terakhir tekan tombol

Finish [14] untuk
menyelesaikan proses
impor sertifikat digital.

14

Apabila proses berhasil

maka akan muncul
notifikasi seperti
gambar disamping.

-47-
 google
CHROME
Tahapan instalasi sertifikat elektronik di Google Chrome pada dasarnya
memiliki kemiripan dengan proses instalasi di Internet Explorer.

Namun demikian untuk lebih jelasnya, berikut ini adalah tahapan insta-
lasi sertifikat elektronik untuk google chrome.

LANGKAH 1:

Pada browser, masuk

ke menu Setting [1].

Menu ini bisa diakses

dengan menekan
simbol 3 titik di hori-
zontal di pojok kanan
atas seperti gambar di
samping.
1

2 LANGKAH 2:

Tekan tombol pencarian

(gambar kaca pembe-
sar), kemudian ketikan
3 Cert [2].

Hingga muncul hasil

pencarian "Manage
Certificates" seperti di-
tunjukan pada gambar
disamping.

-48-
 LANGKAH 3:

4 Bagi PKP yang telah mel-

akukan instalasi Setifikat
Elektronik di Sistem Opera-
si (Tahap 1), secara otoma-
tis sertifikat elektronik akan
terinstal pula pada browser
Chrome.
5
Namun demikian, bila ser-
tifikat belum terinstal, sila-
kan Pilih tab Personal [4],
kemudian tekan tombol
Import [5]

LANGKAH 4:

Pilih store location di :

Current User [6] --->
6 Next [7]

LANGKAH 5:

Tekan tombol Browser [8]

8 dan pilihlah lokasi sertifikat
elektronik yang telah diun-
duh dari web e-Nofa.

Lanjutkan dengan menekan

tombol Next [9]

-49-
 LANGKAH 6:

Anda akan diminta untuk

memasukan password,
10 silakan masukan
Passphrase [10] .

Kemudian tekan tombol

Next [11]

11

LANGKAH 7:

Tempatkan lokasi sertifikat

elektronk di:
" Place Certificaties
in the followin store:
Personal" [12] .
12
Kemudian tekan tombol
Next [13]

13

LANGKAH 8:

Terakhir tekan tombol

Finish [14] untuk
menyelesaikan proses
impor sertifikat digital.

Jika berhasil, maka

akan muncul notifikasi
"Succesfully Restored Your
Security Certificate(s) dan
Privat Key(s)."

Tekan OK untuk mengakhiri

14 proses instalasi.

-50-
 07
NOMOR SERI Nomor faktur terdiri dari 16 digit, dimana:
• 2 digit pertama adalah Kode Transaksi;

FAKTUR PAJAK • 1digit berikutnya adalah Kode Status;

• 13 digit berikutnya adalah Nomor Seri
Faktur Pajak yang diberikan oleh Direk-

(NSFP) torat Jenderal Pajak.

Kode Transaksi & Nomor Seri

-------------------------> Faktur Pajak >-------------------------
Status

N
omor Faktur Pajak merupakan nomor
administrasi yang tercantum dalam
faktur pajak. Penomoran tersebut
terdiri dari tiga bagian yaitu:
1. Kode Transaksi;
2. Kode Status; dan
3. Nomor Seri Faktur Pajak.
Nomor Seri Faktur Pajak adalah nomor seri
yang diberikan oleh Direktorat Jenderal Pajak
kepada PKP dengan mekanisme tertentu un-
tuk penomoran faktur pajak yang berupa kum-
pulan angka, huruf, atau kombinasi angka dan
huruf yang ditentukan oleh Direktorat Jenderal
Pajak.

Kode transaksi berfungsi untuk mengidentifi-
kasi lawan transaksi dan jenis transaksi yang
dilakukan oleh PKP.
Sedangkan Kode Status berfungsi untuk
menjelaskan status atas faktur pajak yang di-
terbitkan.
Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak sendiri
sejak tanggal 1 April 2013 harus memenuhi
ketentuan yang sebagaimana dimaksud
dalam Peraturan Dirjen Pajak nomor PER-24/
PJ/2012 yang telah diubah terakhir dengan
PER-17/PJ/2014.

-51-
Berikut adalah contoh penomoran faktur pajak: • 13 digit berikutnya (017-00.00012345) ada-
lah Jatah Nomor Seri Faktur Pajak yang di-
020.017-00.00012345
berikan oleh Direktorat Jenderal Pajak.
• 2 digit Pertama (02) merupakan kode tran-
saksi untuk penyerahan BKP dan/atau JKP Untuk memahami beragam kode transaksi
kepada Pemungut PPN Bendaharawan dan kode status dalam nomor faktur pajak, di
bawah ini adalah rincian kode transaksi dan
Pemerintah
kode status atas faktur pajak.
• 1 digit berikutnya (0) adalah Kode Status
faktur pajak, dalam hal ini statusnya adalah
Normal;

KODE TRANSAKSI
Penyerahan BKP dan/atau JKP yang terutang PPN dan PPNnya dipungut oleh PKP Penjual yang
01 melakukan penyerahan BKP dan/atau JKP.

Penyerahan BKP dan/atau JKP kepada Pemungut PPN Bendahara Pemerintah yang PPNnya di-
02 pungut oleh Pemungut PPN Bendahara Pemerintah

Penyerahan BKP dan/atau JKP kepada Pemungut PPN Lainnya (selain Bendahara Pemerintah)
03 yang PPNnya dipungut oleh Pemungut PPN Lainnya (selain Bendahara Pemerintah)

Penyerahan BKP dan/atau JKP yang menggunakan DPP Nilai Lain yang PPNnya dipungut oleh
04 PKP Penjual yang melakukan penyerahan BKP dan/atau JKP.

Kode ini tidak digunakan

05
Penyerahan lainnya yang PPNnya dipungut oleh PKP Penjual yang melakukan penyerahan BKP
dan/atau JKP, dan penyerahan kepada orang pribadi pemegang paspor luar negeri (turis asing)
06 sebagaimana dimaksud dalam Pasal 16E Undang- Undang Pajak Pertambahan Nilai

Penyerahan BKP dan/atau JKP yang mendapat fasilitas PPN Tidak Dipungut atau Ditanggung
07 Pemerintah (DTP)

Penyerahan BKP dan/atau JKP yang mendapat fasilitas Dibebaskan dari pengenaan PPN
08
Penyerahan Aktiva Pasal 16D yang PPNnya dipungut oleh PKP Penjual yang melakukan penyer-
09 ahan BKP.

KODE STATUS

0 Status : Normal

Status : Pengganti
1 Dalam hal diterbitkan faktur pajak pengganti ke-2, 3, dst. Maka kode statusnya tetap "1"

-52-

Permintaan Nomor Seri
Faktur Pajak (NSFP)
Nomor Seri Faktur Pajak (NSFP) mutlak
dimiliki oleh PKP apabila hendak menerbitkan
faktur pajak keluaran.
Untuk memperoleh jatah NSFP tersebut, ada
dua cara yang dapat ditempuh oleh PKP yaitu:
1. Permintaan secara langsung melalui KPP
tempat PKP dikukuhkan; atau
2. Permintaan NSFP secara online melalui
web e-Nofa
Langsung ke
1
KPP
PKP yang memilih untuk meminta NSFP
secara langsung ke KPP tempat PKP
dikukuhkan, harus mengajukan permohonan
dengan menggunakan format yang telah
diatur dalam Peraturan Dirjen Pajak nomor
PER-24/PJ/2012. (contoh dapat dilihat di
lampiran).
Selain itu syarat dan proses yang perlu
diperhatikan dalam meminta NSFP adalah:
• Sudah dikukuhkan sebagai PKP;
• Sudah mempunyai kode aktivasi dan pass-
word Aktivasi (e-Nofa) serta membawanya
ketika meminta NSFP ke kantor pajak;
• Apabila Wajib Pajak sudah menjadi PKP
lebih dari 3 (tiga) bulan, maka sebelum me-
minta NSFP, pastikan SPT Masa PPN tiga
bulan terakhir yang telah jatuh tempo harus
sudah dilaporkan;
• Syarat Permintaan NSFP harus diisi den-
gan lengkap dan disampaikan langsung ke
KPP tempat PKP dikukuhkan;
• Apabila telah dinyatakan memenuhi syarat,
maka PKP akan diberikan surat pemberita-
huan NSFP.
Melalui web
2
E-NOFA
Bagi Wajib Pajak yang sudah menjadi PKP
lebih dari 3 (tiga) bulan, maka sebelum me-
minta NSFP, secara online pastikan atas SPT
Masa PPN tiga bulan terakhir yang telah jatuh
tempo sudah dilaporkan.
Berikut ini adalah langkah-langkah untuk me-
minta jatah NSFP secara online melalui web
e-Nofa:
• Ketik url https://efaktur.pajak.go.id
browser yang anda gunakan
di
• Selanjutnya akan tampil halaman muka web
e-Nofa Online seperti gambar di bawah ini:
1
2
• Silakan login dengan:
username [1] :
NPWP 15 Digit (tanpa tanda baca)
password [2] :
Password Aktivasi (e-Nofa)
• Di dalam main menu sebelah kiri, pilihlah
menu Permintaan NSFP [3] untuk meminta
jatah nomor seri sebanyak yang diinginkan
oleh PKP.
-53-
 3

5
6
7

14
9

• Selanjutnya isilah kolom-kolom yang aktif

(berwarna putih) seperti :
Perekaman Nomor Seri
Tahun Pajak [4]; Faktur Pajak (NSFP)
Nama Pemohon [5];
• Jalankan file ETaxInvoice [1] yang ada di
Jabatan Pemohon [6] ;
dalam folder e-faktur.
Jumlah NSFP yang diminta [7] ;dan
Jumlah Faktur Pajak yang telah digunakan
selama Masa 3 (tiga) bulan terakhir (bagi
PKP yang sudah terdaftar lebih dari 3 bulan)
[8].
10
• Jika isian sudah lengkap, selanjutnya tekan 1
tombol Proses [9], maka secara otomatis
akan terunduh jatah nomor seri dalam ben-
tuk pdf.

• Setelah PKP mendapatkan jatah nomor

seri, maka langkah selanjutnya adalah
merekam jatah NSFP tersebut ke dalam ap- • Lakukan koneksi dengan database.
likasi e-faktur. • Selanjutnya login Etax Invoice seperti yang
digambarkan pada halaman berikutnya.

-54-
 Diisi dengan Username
dan password sesuai
dengan yang sudah
didaftarkan sebelumnya

• Pilih menu Referensi [11]----> Referensi Nomor Faktur [12].

11

Nomor Seri
12
Faktur Pajak
yang tidak
digunakan dalam
suatu tahun
pajak tertentu,
• Selanjutnya klik tombol Rekam Range Nomor Faktur [13] dilaporkan
oleh PKP ke
KPP tempat
dikukuhkan
bersamaan
dengan SPT
Masa PPN
Desember tahun
pajak yang
bersangkutan.
14

13 15
• Masukan nomor faktur awal dan nomor akhir yang diterima dari DJP,
kemudian klik tombol Rekam Nomor Faktur [14]

• Range NFSP yang telah direkam akan tampil di form referensi nomor
faktur. Apabila data belum muncul, silakan klik Perbaharui Tampilan
[15].

• Proses perekaman NSFP selesai.

-55-
 08
FAKTUR
KELUARAN
Faktur Pajak Keluaran dibuat oleh
PKP pada saat melakukan penjualan
atau penyerahan BKP/JKP
Pajak Keluaran adalah Pajak Pertambah-
an Nilai terutang yang wajib dipungut oleh
Pengusaha Kena Pajak (PKP) yang melaku-
kan penyerahan Barang Kena Pajak (BKP),
penyerahan Jasa Kena Pajak (JKP), ekspor
BKP Berwujud, ekspor BKP Tidak Berwujud
atau ekspor JKP.
Dengan kata lain, faktur pajak keluaran dibuat
oleh PKP pada saat melakukan penjualan/
penyerahan BKP/JKP/Ekspor BKP Berwujud
dan/atau Tidak Berwujud/Ekspor JKP.
HAL-HAL YANG HARUS DIPERHATIKAN
Entry data faktur pajak keluaran dilakukan
pada menu Faktur Keluaran.
Untuk dapat merekam data faktur pajak
keluaran, mutlak diperlukan terlebih dahulu
data jatah Nomor Seri Faktur Pajak (NSFP)
yang telah dientry pada menu Referensi (lihat
bab sebelumnya).
-56-
Yang harus diperhatikan adalah isian tanggal
faktur pajak. Tidak dimungkinkan faktur pajak
keluaran bertanggal mendahului dari tanggal
diberikannya jatah NSFP.
Misalnya, jatah NSFP diperoleh tanggal 11 Juli
2016, maka faktur pajak keluaran harus dibuat
dengan tanggal 11 Juli 2016 atau setelahnya,
dan tidak diperkenankan faktur dibuat untuk
tanggal 10 Juli 2016 ataupun sebelumnya.
Jadi pastikan sebelum melakukan transaksi
telah mempunyai stok jatah NSFP yang siap
digunakan.
Pajak Keluaran di Aplikasi e-faktur
terdiri dari tiga sub menu, yaitu:
1. Administrasi Faktur
2. Eksport
3. Import
MENU PAJAK KELUARAN DI E-FAKTUR
Secara umum menu pajak keluaran di ap-
likasi e-faktur terdiri dari tiga sub menu, yaitu:
Administrasi Faktur, Ekspor, dan Impor.
Berikut ini adalah penjabaran singkatnya:
1. ADMINISTRASI FAKTUR
Menu administrasi faktur digunakan untuk
mengadministrasikan pajak keluaran. Menu
ini memiliki beberapa fungsi, antara lain:
• Menampilkan data faktur pajak keluaran;
• Merekam data faktur pajak keluaran;
• Mengubah data faktur pajak keluaran;
• Menghapus data faktur pajak keluaran;
• Upload data faktur pajak keluaran;
• Mengganti faktur pajak keluaran;
• Membatalkan faktur pajak keluaran;
• Meretur faktur pajak keluaran; dan
• Mencetak faktur pajak keluaran.
Penjabaran untuk masing-masing fungsi akan dijelaskan pada bahasan
berikutnya.

1
Untuk mengakses
administrasi faktur,
2 3 pilih menu
Faktur [1]--->
Pajak Keluaran [2] --->
Administrasi Faktur [3]

Berikut ini adalah menu yang ada di dalam administrasi faktur:

a b c d e f g h i j k l m n o p q r s

(a) NPWP Lawan Transaksi; (m) Keterangan

(b) Nama Lawan Transaksi; (berisi keterangan status approval);
(c) Nomor Faktur; (n) Penandatangan Faktur Pajak;
(d) Tanggal Faktur; (o) Jabatan Penandatangan Faktur Pajak;
(e) Masa Pajak; (p) User Perekam;
(f) Tahun Pajak; (q) Tanggal Perekam;
(g) Status Faktur; (r) User Pengubah;
(h) Nilai Dasar Pengenaan Pajak; (s) Tanggal Ubah.
(i) Nilai PPN;
(j) Nilai PPnBM;
(k) Status Approval *);
(l) Tanggal Approval;

-57-
*) Di bawah ini adalah penjabaran lebih lanjut mengenai status approval yang ada di administrasi
faktur:

STATUS
NO KETERANGAN PENJELASAN
APPROVAL
1 Belum - • Faktur Pajak belum diupload user dan belum mendapat
Approve approval dari Direktorat Jenderal Pajak
• Faktur Pajak masih bisa diubah atau dihapus

2 Siap Approve - • Faktur Pajak sudah diupload user dan sedang dalam proses
approval dari Direktorat Jenderal Pajak.
3 Approval Approval • Faktur Pajak Elektronik sudah memiliki Approval Code
Sukses Sukses • Faktur Pajak tidak bisa diubah atau dihapus, dalam hal ter-
jadi kesalahan bisa dilakukan penggantian atau pembatalan
• Faktur Pajak sudah bisa dibuat file PDF nya untuk dicetak
atau diemail ke lawan transaksi

4 Reject Nomor Seri • Faktur Pajak tidak mendapat Approval Code dari Direktorat
Faktur Tidak Jenderal Pajak
Valid. Nomor • Nomor Seri Faktur Pajak bukan Nomor Seri Faktur Pajak
Faktur Bukan yang diberikan Direktorat Jenderal Pajak ke PKP
Jatah PKP • Faktur Pajak masih bisa diubah atau dihapus

5 Reject Tanggal Faktur • Faktur Pajak tidak mendapat Approval Code dari Direktorat
Lebih Kecil Dari Jenderal Pajak
Tanggal Nomor • Nomor Seri Faktur Pajak digunakan untuk Faktur Pajak yang
Seri Faktur tanggal fakturnya sebelum tanggal pemberian Nomor Seri
Pajak Faktur Pajak oleh Direktorat Jenderal Pajak

6 Reject Nomor Faktur • Faktur Pajak tidak mendapat Approval Code dari Direktorat
Sudah Digu- Jenderal Pajak
nakan • Nomor Seri Faktur Pajak sudah digunakan

2. EXPORT
Menu export digunakan untuk mengekspor
data dari aplikasi e-faktur ke format lain seperti
format CSV. Menu ini akan berguna ketika PKP
akan melakukan migrasi data.
3. IMPORT
PKP yang sudah memiliki sistem pembuatan
faktur pajak tidak harus menginput data faktur
pajak per transaksi (key in).
PKP dapat melakukan impor data dari sistem
faktur pajak-nya ke aplikasi e-faktur dengan
menggunakan skema dan mekanisme impor
data. Aplikasi e-faktur menyediakan fungsi im-
por untuk mengimpor data faktur dalam format
csv ke dalam database aplikasi.
Proses ini akan dijelaskan dalam subagian
tersendiri.

-58-
 Rekam 8a
Pajak Keluaran
Berikut ini adalah langkah-langkah untuk melakukan perekaman faktur pajak keluaran:

1
1
2 3 Setelah login di aplikasi
e-faktur, pilih menu
Faktur [1]--->
Pajak Keluaran [2] --->
Administrasi Faktur [3]

2
Selanjutnya akan
tampil Daftar Faktur
Pajak Keluaran seperti
disamping.
Untuk merekam, klik:
4 Rekam Faktur [4]

3
5
Pilih dan lengkapilah
6
dokumen transaksi
7 seperti yang
8 9 ditunjukan pada
gambar disamping,
10 dengan penjabaran
sebagaimana akan
11 dijelaskan pada
halaman berikutnya.
12

-59-
Lengkapilah isian data dokumen transaksi sebagaimana yang digambarkan pada halaman
sebelumnya dengan penjelasan sebagai berikut:

POIN DATA PILIHAN DATA PENJELASAN

Detil angka 1-9 1: Kepada Pihak yang Bukan Pemungut PPN
5 Transaksi 2: Kepada Pemungut Bendaharawan
3: Kepada Pemungut Selain Bendaharawan
4: DPP Nilai Lain
6: Penyerahan Lainnya
7: Penyerahan yang PPN-nya Tidak Dipungut
8: Penyerahan yang PPN-nya Dibebaskan
9: Penyerahan Aktiva (Pasal 16D UU PPN)

Jenis Faktur 1 dan 2 1: Faktur Pajak Biasa

6
2: Faktur Pajak Pengganti
Tanggal - • Diisi dengan Tanggal Terbit Faktur Pajak Keluaran
7
Dokumen • Format pengisian tanggal dokumen dd/mm/yyyy (hari/
bulan/tahun)
• Tanggal Dokumen tidak boleh melebihi tanggal hari ini
(tanggal pada sistem)
• Tanggal Dokumen tidak boleh lebih kecil/kurang dari
tanggal pemberian Nomor Seri Faktur Pajak oleh DJP
Masa - • Diisi dengan Masa Pajak Pelaporan SPT
8
• Akan terisi secara default sesuai dengan Tanggal Dokumen
• Masa Pajak tidak boleh melebihi bulan penerbitan faktur
pada Tanggal Dokumen.
Tahun - • Diisi dengan Tahun Pajak Pelaporan SPT
9
• Akan terisi secara default sesuai dengan Tanggal Dokumen
• Tahun Pajak tidak boleh melebihi Tahun penerbitan faktur
pada Tanggal Dokumen.
Nomor Seri - • Diisi dengan Nomor Seri Faktur Pajak yang akan digu-
10 Faktur Pajak nakan
• Secara default akan terisi dengan Nomor Seri Faktur Pajak
yang paling kecil dan belum digunakan berdasarkan Refer-
ensi Nomor Seri Faktur Pajak
Referensi - Diisi dengan referensi faktur seperti nomor dan tanggal Invoice
11 Faktur atau nilai kurs Menteri Keuangan jika transaksi menggunakan
mata uang asing

Setelah semua isian data dokumen transaksi telah diisi dengan lengkap, selanjutnya klik tombol:
Lanjutkan [12].
Pada tahap berikutnya, PKP akan diminta untuk memasukan data-data lawan transaksi seperti
NPWP, Nama Perusahaan, Alamat Lawan Transaksi, dan sebagainya.

Data lawan transaksi dapat diinput dengan dua cara yaitu:

1. Penginputan bersamaan dengan proses perekaman faktur keluaran; atau
2. Pengisian Data Lawan Transaksi di Menu Referensi ---> Daftar Lawan Transaksi.

-60-
 4

Ketik NPWP Lawan

Transaksi dengan
lengkap (15 Digit).

Tekan Enter untuk pin-

dah ke kolom pengisian
berikutnya.

• Jika NPWP sudah ada di referensi lawan transaksi, maka nama dan
alamat akan terisi secara otomatis.
• Jika NPWP belum ada di referensi lawan transaksi, maka akan mun-
cul notifikasi seperti berikut:

13

• Klik tombol Buat Lawan Transaksi Baru [13] untuk menyimpannya

di referensi lawan transaksi. Selanjutnya isi kolom data lawan tran-
saksi secara lengkap sebagai berikut:

• Ketik Nama lawan

transaksi
• masukan data alamat
lawan transaksi
seperti:
- nama Jalan
- Blok
- Nomor
- RT/RW
(isi dengan 000
jika tidak ada)
- Kelurahan
- Kecamatan
- Kabupaten/kota
- Provinsi; dan
- Nomor Telepon
14 • kemudian tekan
Simpan [14]

-61-
 5
15
REKAM
DETIL
Untuk merekam detil
transaksi, Tekan tombol
Rekam Transaksi [15].

Maka berikutnya akan

tampil isian Detil
Penyerahan Barang/
Jasa sebagaimana
ditunjukan pada gambar
selanjutnya.

6
• Masukan Kode Barang/Jasa
misalnya untuk penjualan TV 24 Inch diberikan
kode TV24
• Masukan Nama Barang/Jasa, kemudian tekan
Enter
apabila kode barang belum ada di referensi
barang/jasa maka akan muncul notifikasi “Ba-
rang/Jasa tidak ditemukan”
Ada tiga pilihan yaitu:
1. Jika klik tombol Rekam Barang/Jasa Baru
maka akan tampil form Referensi Barang/
Jasa. Lengkapi isian data Referensi Barang/
Jasa kemudian klik tombol Simpan. Data
Barang/Jasa berhasil disimpan dan semua
kolom isian Detail Penyerahan barang/jasa
akan terisi sesuai dengan isian data referensi
Barang/Jasa.
2. Jika Klik tombol Batal
akan diminta untuk mengisi kembali data
kode barang/jasa.
16 3.Jika klik tombol Lanjutkan Pengisian

-62-
 maka akan melanjutkan pengisian tanpa mer-
ekam nama barang/jasa tersebut

• Masukan Harga Satuan, Jumlah Barang, Harga

Total (secara otomatis muncul), besar Diskon
(jika ada), nilai Dasar Pengenaan Pajak, nilai
PPN terutang, Tarif PPnBM (jika ada) dan Nilai
PPnBM (jika ada).

• Jika sudah lengkap, tekan tombol Simpan [16]

• Berikutnya akan muncul notifikasi seperti gambar
disamping.
1. Pilih Yes, jika ingin merekam barang/jasa baru
2. Pilih No, jika tidak ingin merekam yang baru.
Hasil penginputan secara otomatis akan muncul
dalam kolom detil transaksi.

Lanjutkan ke STEP 9 apabila tidak akan melakukan perubahan/penghapusan detil transaksi.

7
18
UBAH
DETIL
17
Dalam hal PKP ingin
melakukan perubahan
detil transaksi ka-
rena adanya kesalahan
pengisian.

• Silakan pilih nama

barang yang akan di-
ubah sampai dengan
kolom berwarna biru
[17] , kemudian klik
Ubah Transaksi [18]
• Lakukan perubahan detil transaksi yang diinginkan
• Klik tombol Simpan untuk menyimpan hasil perubahan
Klik tombol Bersihkan Form untuk membersihkan isian data; atau
Klik tombol Tutup apabila batal untuk melakukan perubahan detil transaksi.

-63-
 8
20
HAPUS
DETIL
19
Dalam hal PKP ingin
menghapus detil tran-
saksi karena adanya
kesalahan pengisian.

• Silakan pilih nama

barang yang akan di-
ubah sampai dengan
kolom berwarna biru
[19] , kemudian klik
Hapus [20]

• Berikutnya akan muncul notifikasi seperti gam-

bar disamping
• Klik tombol Yes apabila ingin menghapus detil
transaksi yang dipilih
Klik tombol No apabila batal menghapus detil
transaksi yang dipilih.

9
SIMPAN
DETIL
Apabila PKP telah sele-
22 sai melakukan pereka-
man detil transaksi
• Silakan klik tombol
Simpan [21]
• Berikutnya akan
muncul pertanyaan:
Apakah anda ingin
membuat Dokumen
Faktur Baru? [22]
21

-64-
• Selanjutnya klik tombol Yes apabila ingin merekam Faktur yang baru dengan
nomor seri faktur pajak yang baru
Klik tombol No apabila tidak ingin merekam Faktur yang baru

23

• Setelah selesai melakukan perekaman faktur pajak, maka secara otomatis

Sepanjang belum
faktur pajak tersebut akan muncul di Administrasi Faktur Pajak Keluaran
melakukan Upload
dengan status " Belum Approve " [23]
Data, PKP masih
• Lanjutkan dengan melakukan upload Data Faktur, yang langkahnya akan dapat mengubah
dijelaskan dalam Bab 08d. UPLOAD PAJAK KELUARAN atau menghapus
Faktur

-65-
Ubah 8b
Pajak Keluaran
Faktur Pajak Keluaran yang dapat diubah hanyalah faktur
yang statusnya "Belum Approve."
Dalam hal statusnya "Approval Sukses", maka gunakan
mekanisme Penggantian/Pembatalan Faktur.
Berikut ini adalah langkah-langkah untuk melakukan perubahan faktur pajak keluaran:

1
1
2 3 Pilih menu
Faktur [1]--->
Pajak Keluaran [2] --->
Administrasi Faktur [3]

4 2
Selanjutnya akan tampil
Daftar Faktur Pajak Ke-
luaran seperti gambar
disamping.
Untuk melihat faktur
yang sudah direkam,
klik Perbaharui [4]

3
Pilih faktur pajak yang
akan diubah, klik sam-
5
pai dengan kolom ber-
warna biru [5] seperti
gambar disamping.
6
Lalu tekan tombol Ubah
[6]

-66-
• Berikutnya akan muncul rincian dokumen transaksi seperti gambar dibawah
ini. Lakukan perubahan terhadap isian yang akan diperbaiki.

4
Setelah selesai
melakulan perubahan.
Klik Simpan [7] untuk
menyimpan perubahan,
atau
Klik Tutup Form [8]
apabila batal melakukan
perubahan.

7 8

-67-
Hapus 8c
Pajak Keluaran
Fungsi hapus tidak dapat digunakan untuk Faktur Pajak
Keluaran dengan status "Approval Sukses".
Dalam hal PKP ingin melakukan penghapusan data faktur
pajak dengan status tersebut, maka gunakan mekanisme
pembatalan faktur.

Berikut ini adalah langkah-langkah untuk menghapus faktur pajak keluaran:

1 1
2 3 Pilih menu
Faktur [1]--->
Pajak Keluaran [2] --->
Administrasi Faktur [3]

4 2
Selanjutnya akan tampil
Daftar Faktur Pajak Ke-
luaran seperti gambar
disamping.
Untuk melihat faktur
yang sudah direkam,
klik F5 Perbaharui [4]

3
Pilih faktur pajak yang
5 akan diubah, klik kolom
sampai dengan ber-
warna biru [5] seperti
6 gambar disamping.
Lalu tekan tombol
Hapus [6]

-68-
 Berikutnya akan muncul konfirmasi
atas penghapusan faktur pajak sebagai 4
berikut:
• Tekan tombol Yes [7] untuk melakukan
penghapusan
7 8 • Tekan tombol No [8] jika batal melakukan
penghapusan

-69-
Upload 8d
Pajak Keluaran
Sebelum melakukan upload data faktur, pastikan seluruh
item yang ada dalam faktur pajak telah diisi dengan
benar dan lengkap

Untuk memastikan kebenaran dan kelengkapan pengisian faktur pajak,

sebelum faktur pajak di upload, PKP dapat melakukan preview atas
faktur pajak yang akan diterbitkan.
Berikut ini adalah langkah-langkahnya

1 1
2 3 PREVIEW
FAKTUR
Pilih menu
Faktur [1]--->
Pajak Keluaran [2] --->
Administrasi Faktur [3]

4 2
Selanjutnya akan
tampil Daftar Faktur
Pajak Keluaran seperti
disamping.
Untuk melihat faktur
yang sudah direkam,
klik Perbaharui [4]

Langkah berikutnya adalah memilih faktur pajak yang akan di preview.

Caranya dengan memilih faktur yang akan di preview tersebut esampai dengan 3
kolom berwarna biru [5] seperti ditunjukan pada gambar di halaman berikutnya.
Lalu tekan tombol Preview [6]

-70-
 5

Maka akan muncul hasil preview seperti berikut:

Faktur Pajak yang

belum di upload
belum memiliki QR
Code yang membuk-
tikan keabsahan dan
validitas Faktur

Faktur pajak dinyatakan lengkap apabila mencantumkan keterangan tentang

penyerahan BKP dan/atau JKP yang paling sedikit memuat tentang:
1. Nama, alamat dan NPWP yang menyerahkan BKP dan/atau JKP;
2. Nama, alamat dan NPWP yang Pembeli BKP dan/atau PeJKP;
3. Jenis Barang atau Jasa, Jumlah Harga Jual atau Penggantian dan Potongan
Harga
4. PPN dan/atau PPnBM yang dipungut
5. Kode, Nomor Seri, dan tanggal Pembuatan Faktur Pajak

-71-
Setelah dipastikan kebenaran dan kelengkapan pengisian faktur pajak,
langkah berikutnya adalah mengupload faktur pajak tersebut ke Server
Direktorat Jenderal Pajak.
4
Berikut ini adalah langkah-langkahnya UPLOAD
• Silakan masuk kembali ke Administrasi Faktur Pajak keluaran
• Pilihlah faktur pajak yang akan di upload sampai dengan kolom berwarna biru
FAKTUR
[7] ( status faktur saat ini adalah " Belum Approve " )
• Kemudian tekan tombol Upload [8]

• Berikutnya akan muncul pertanyaan seperti di

samping ini
• Pilih Yes [9] untuk melakukan upload data faktur
Pilih No [10] jika batal mengupload data faktur
• Jika memilih Yes [9] maka akan muncul notifikasi
9 10
seperti gambar di bawah ini:

11

Setelah anda klik tombol OK [11] , faktur pajak tersebut tidak akan
langsung terupload ke server pajak, namun hanya mengubah statusnya
dari "Belum Approve" menjadi "Siap Approve" [13]
Perubahan status Approval faktur, dapat terlihat setelah PKP menekan
tombol Perbaharui Tampilan [12].
Untuk dapat mengupload ke Server Pajak, PKP harus mengupload
melalui menu Manajemen Upload

-72-
 12

13

14
5
15 Pilih menu
Management Upload
[14]---> Upload Faktur/
Retur [15]

6
16
Selanjutnya pilih:
Faktur Pajak Keluaran
[16] ---> Start Uploader
[17]
Pastikan komputer
anda terhubung dengan
koneksi internet

17

7
Jika koneksi berhasil, maka anda diminta untuk me-
masukan Captcha [18] dan Password Enofa [19]
Dalam hal Captcha kurang jelas, silakan tekan tom-
bol Refresh Captcha
18
Terakhir tekan tombol Submit [20].
19
Status Approval faktur akan berubah dari semula
"Siap Approve" menjadi "Approval Sukses"
20

-73-
Batal 8e
Pajak Keluaran
Fungsi pembatalan dapat dilakukan dalam hal terjadi
pembatalan transaksi penyerahan barang/jasa setelah
Faktur Pajak diterbitkan.
Faktur pajak yang dapat dibatalkan adalah faktur pajak
dengan status "Approval Sukses."

Berikut ini adalah langkah-langkah untuk membatalkan faktur pajak keluaran:

1 1
2 3 Pilih menu
Faktur [1]--->
Pajak Keluaran [2] --->
Administrasi Faktur [3]

4 2
Selanjutnya akan tampil
Daftar Faktur Pajak Ke-
luaran seperti gambar
disamping.
Untuk melihat faktur
yang sudah direkam,
klik F5 Perbaharui [4]

3
Pilih faktur pajak yang
5 akan dibatalkan, klik
kolom sampai dengan
berwarna biru [5] sep-
6
erti gambar disamping.
Lalu tekan tombol
Batalkan Faktur [6]

-74-
 4
Selanjutnya akan
muncul rincian
dokumen transaksi
seperti disamping.

Silakan tekan tombol

Batalkan Faktur [7]
untuk melakukan
pembatalan faktur.

• PKP akan mendapatkan pertanyaan seperti berikut: "Anda akan membat- 5

alkan Faktur Pajak Keluaran ini, dan akan langsung mengupdate data di
Direktorat Jenderal Pajak. Yakin akan membatalkan faktur? "
• Pilih Yes [8] untuk
melakukan pembata-
lan faktur; atau
• Pilih No [9]apabila
8 9 tidak jadi melakukan
pembatalan faktur.

Apabila memilih Yes ,

maka anda diminta untuk 6
memasukan Captcha [11]
dan Password Enofa [12]
Dalam hal Captcha kurang jelas, silakan tekan
tombol Refresh Captcha [10].
Terakhir tekan tombol Submit [13].
10 Status Approval faktur di Administrasi Faktur akan
11 berubah dari semula "Siap Approve" menjadi
12 "Batal"

13

-75-
Cetak PDF 8e
Pajak Keluaran
Faktur pajak yang dapat dicetak PDF adalah faktur pajak
yang memiliki status "Approval Sukses."

Ada 2 (dua) cara bagi PKP untuk mencetak faktur pajak keluaran ke
dalam bentuk Portable Document Format (PDF), yaitu :
1. Single PDF; atau
2. Multiple PDF.
Berikut ini adalah langkah-langkahnya

1
1
2 3
Pilih menu
Faktur [1]--->
Pajak Keluaran [2] --->
Administrasi Faktur [3]

4
2
Untuk melihat faktur
yang sudah direkam,
klik F5 Perbaharui [4]

3
Setelah menekan tom-
5 bol F5 Perbaharui,
maka akan muncul daf-
tar faktur yang sudah
6 direkam

-76-
Menu Buat File PDF (single PDF) disediakan dalam hal user ingin
menyimpan satu atau lebih faktur pajak keluaran dalam satu file PDF. SINGLE
Jumlah PDF yang terbentuk adalah satu file dengan jumlah halaman
sebanyak baris faktur pajak keluaran yang dipilih.
PDF
(Ikuti Langkah 4 -6)
Berikut ini adalah langkah-langkah untuk membuat Single PDF:

6 4
Pilih satu atau beberapa
5
faktur yang akan dicetak
PDFnya sampai dengan
kolom berwarna biru [5]

5
Klik kanan pada salah
satu baris data faktur
6 pajak, kemudian klik
menu Buat File PDF
(Satu File Gabungan)
[6]

6
Selanjutnya anda di-
minta untuk menentu-
kan lokasi penyimpanan
(misal disimpan di:
Document).
Silakan beri nama file
[7], (contoh: Faktur Pa-
jak bulan Januari).
7 8 Kemudian tekan Save
[8]

-77-
 Berikutnya akan muncul notifikasi
bahwa "PDF Berhasil Dibuat"
disertai dengan informasi
6
banyaknya faktur yang telah
dipilih, diapprove dan PDF yang
berhasil dibuat.
9 Silakan tekan OK [9] untuk mengakhiri.
Buka kembali file PDF yang berhasil disimpan
jika anda hendak mencetaknya dalam bentuk
hardcopy (print).

Menu Buat File PDF (Banyak File) disediakan dalam hal user ingin MULTIPLE
membuat satu atau lebih file PDF faktur pajak keluaran secara sekaligus.

Hasil PDF yang dicetak adalah sebanyak faktur pajak yang dipilih (satu
PDF
PDF untuk satu faktur pajak). (Ikuti Langkah 7 -10)

Berikut ini adalah langkah-langkah untuk membuat Multiple PDF:

6
7
Pilih satu atau beberapa
10 faktur yang akan dicetak
PDFnya sampai dengan
kolom berwarna biru
[10]

8
Klik kanan pada salah
11 satu baris data faktur
pajak, kemudian klik
menu Buat File PDF
(Banyak File) [11]

-78-
 9
Selanjutnya anda di-
minta untuk menentu-
kan lokasi penyimpanan
(misalnya disimpan di:
Mydocument).
Silakan beri nama file
[12], (contoh: Faktur
Januari).
12 13 Kemudian tekan Save
[13]

Berikutnya akan muncul notifikasi

bahwa "PDF Berhasil Dibuat"
disertai dengan informasi
10
banyaknya faktur yang telah
dipilih, diapprove dan PDF yang
berhasil dibuat.
14 Silakan tekan OK [14] untuk mengakhiri.
Buka kembali file PDF yang berhasil disimpan
jika anda hendak mencetaknya dalam bentuk
hardcopy (print).

Setiap faktur pajak yang dibuat dengan menggunakan aplikasi e-faktur,

pada pojok kiri bawah selalu terdapat QR-Code.

QR-Code tersebut berfungsi sebagai kode pengaman e-faktur yang dapat

diverifikasi oleh lawan transaksi dengan cara memindai kode tersebut
melalui handphone yang telah di instal aplikasi pembaca QR-Code.

-79-
 09
FAKTUR
MASUKAN
Faktur Pajak Masukan pada dasarnya
dapat dijadikan kredit pajak oleh
PKP untuk memperhitungkan sisa
pajak yang terutang
Pajak Masukan adalah Pajak Pertambahan
Nilai (PPN) yang seharusnya sudah dibayar
oleh PKP karena perolehan Barang Kena
Pajak (BKP) dan/atau perolehan Jasa Kena
Pajak (JKP) dan/atau pemanfaatan BKP Ti-
dak Berwujud dan/atau JKP dari luar daerah
pabean dan/atau impor BKP.
PRINSIP DASAR
Pajak Masukan dalam suatu masa pajak
dikreditkan (diperhitungkan) dengan Pajak
Keluaran dalam Masa Pajak yang sama.
Namun apabila belum dikreditkan pada masa
tersebut, Pajak Masukan tersebut masih
dapat dikreditkan pada masa pajak berikutnya
paling lama 3 bulan setelah berakhirnya
Masa Pajak yang bersangkutan sepanjang
belum dibebankan sebagai biaya dan belum
dilakukan pemeriksaan.
-80-
HAL-HAL YANG HARUS DIPERHATIKAN
Dalam memperhitungkan PPN, PKP harus
mengetahui bahwa PPN atas BKP dan/
atau JKP yang telah dibayarkan pada saat
perolehan BKP dan/atau JKP tidak semua
dapat dikreditkan sebagai Pajak Masukan.
Pengkreditan Pajak Masukan tidak dapat
diberlakukan bagi pengeluaran untuk:
• perolehan BKP atau JKP sebelum Pengu-
saha dikukuhkan sebagai PKP;
• perolehan BKP atau JKP yang tidak mem-
punyai hubungan langsung dengan kegia-
tan usaha;
• perolehan dan pemeliharaan kendaraan
bermotor berupa sedan dan station wagon,
kecuali merupakan barang dagangan atau
disewakan;
• pemanfaatan BKP Tidak Berwujud atau pe-
manfaatan JKP dari luar daerah pabean se-
belum PKP dikukuhkan sebagai PKP;
• perolehan BKP atau JKP yang faktur pa-
jaknya tidak memenuhi ketentuan seba-
gaimana dimaksud dalam Pasal 13 ayat
(5) atau ayat (9) atau tidak mencantumkan
nama, alamat, dan NPWP pembeli BKP
atau penerima JKP;
• pemanfaatan BKP Tidak Berwujud atau
pemanfaatan JKP dari luar daerah pabean
yang faktur pajaknya tidak memenuhi keten-
tuan sebagaimana dimaksud dalam Pasal
13 ayat (6);
• perolehan BKP atau JKP yang Pajak Masu-
 kannya ditagih dengan penerbitan ketetapan pajak;
• perolehan BKP atau JKP yang Pajak Masukannya tidak dilaporkan
dalam SPT Masa PPN, yang ditemukan pada waktu dilakukannya
pemeriksaan; dan
• perolehan BKP selain barang modal atau JKP sebelum PKP ber-
produksi sebagaimana dimaksud pada Pasal 9 ayat 2 (a) UU PPN.

MENU PAJAK MASUKAN DI E-FAKTUR

Secara umum menu pajak masukan di aplikasi e-faktur terdiri dari 3 Sub Menu utama:
tiga sub menu, yaitu: Administrasi Faktur, Ekspor, dan Impor. 1) Administrasi Faktur
2) Ekpor
Berikut ini adalah penjabaran singkatnya: 3) Impor

1. ADMINISTRASI FAKTUR
Menu administrasi faktur digunakan untuk mengadministrasikan pajak
masukan. Menu ini memiliki beberapa fungsi, antara lain:

• Menampilkan data faktur pajak masukan;

• Merekam data faktur pajak masukan;
• Mengubah data faktur pajak masukan;
• Menghapus data faktur pajak masukan;
• Upload data faktur pajak masukan;
• Membatalkan faktur pajak masukan; dan
• Meretur faktur pajak masukan.
Penjabaran untuk masing-masing fungsi akan dijelaskan pada bahasan
berikutnya.

1
Untuk mengakses
administrasi faktur,
pilih menu
2 3 Faktur [1]--->
Pajak Masukan [2] --->
Administrasi Faktur [3]

Berikut ini adalah menu yang ada di dalam administrasi faktur:

-81-
 a b c d e f g h i j k l m n o p q r

(a) NPWP Lawan Transaksi; (j) PPN;

(b) Nama Lawan Transaksi; (k) PPnBM;
(c) Nomor Faktur Pajak; (l) Status Approval *);
(d) Tanggal Faktur Pajak; (m) Tanggal Approval;
(e) Masa; (n) Keterangan;
(f) Tahun; (o) User Perekam;
(g) Status Faktur; (p) Tanggal Rekam;
(h) Dapat dikreditkan; (q) User Pengubah;
(i) Dasar Pengenaan Pajak; (r) Tanggal Ubah.

Di bawah ini adalah penjabaran lebih lanjut mengenai status approval yang ada di administrasi
faktur Pajak Masukan:

STATUS
NO KETERANGAN PENJELASAN
APPROVAL
1 Belum - • Faktur Pajak belum diupload user dan belum mendapat
Approve approval dari Direktorat Jenderal Pajak
• Faktur Pajak masih bisa diubah atau dihapus
2 Siap - • Faktur Pajak sudah diupload user dan sedang dalam proses
Approve approval dari Direktorat Jenderal Pajak.
3 Approval Approval • Faktur Pajak Elektronik sudah memiliki Approval Code
Sukses Sukses • Faktur Pajak diterbitkan oleh Penjual yang terdaftar sebagai
Pengguna Faktur Pajak Elektronik
• Faktur Pajak Elektronik dapat dikreditkan dalam SPT Masa
PPN
• Faktur Pajak tidak bisa diubah atau dihapus, dalam hal terjadi
kesalahan bisa dilakukan pembatalan
4 Bukan Faktur Lawan Transaksi • Faktur Pajak diterbitkan oleh penjual yang bukan sebagai
e-Tax Bukan e-Tax User pengguna Faktur Pajak Elektronik
• Faktur Pajak Elektronik dapat dikreditkan dalam SPT Masa
PPN
• Faktur Pajak masih bisa diubah atau dihapus, dalam hal
terjadi perubahan data silahkan lakukan upload ulang faktur
tersebut

-82-
 STATUS
NO KETERANGAN PENJELASAN
APPROVAL
5 Bukan Faktur Faktur dibuat • Penjual saat ini terdaftar sebagai Pengguna Faktur Pajak
e-Tax sebelum PKP Elektronik
e-Tax • Faktur Pajak diterbitkan sebelum penjual terdaftar sebagai
Pengguna Faktur Pajak Elektronik
• Faktur Pajak Elektronik dapat dikreditkan dalam SPT Masa
PPN
• Faktur Pajak masih bisa diubah atau dihapus, dalam hal
terjadi perubahan data silahkan lakukan upload ulang faktur
tersebut
6 Reject Nomor Faktur • Faktur Pajak diterbitkan oleh penjual yang terdaftar sebagai
Tidak ditemukan pengguna Faktur Pajak Elektronik
• Faktur Pajak Elektronik atas Nomor Seri Faktur Pajak tersebut
tidak ditemukan (belum di approve oleh DJP)
• Faktur Pajak dianggap sebagai Faktur Pajak Tidak Lengkap
• Faktur Pajak tidak dapat dikreditkan dalam SPT Masa PPN
• Faktur Pajak masih bisa diubah atau dihapus
7 Reject Nomor Seri Fak- • Faktur Pajak diterbitkan oleh penjual yang bukan sebagai
tur Pajak Tidak pengguna Faktur Pajak Elektronik
Valid. Nomor • Nomor Seri Faktur Pajak bukan Nomor Seri Faktur Pajak yang
Faktur Bukan diberikan DJP ke PKP Penjual
Jatah PKP • Faktur Pajak dianggap sebagai Faktur Pajak Tidak Lengkap
• Faktur Pajak Tidak dapat dikreditkan dalam SPT Masa PPN
• Faktur Pajak masih bisa diubah atau dihapus
8 Reject Lawan Transaksi • Faktur Pajak diterbitkan oleh bukan PKP
Bukan PKP • Faktur Pajak dianggap Faktur Pajak tidak Lengkap
• Faktur Pajak tidak dapat dikreditkan dalam SPT Masa PPN
• Faktur Pajak masih bisa diubah atau dihapus

2. EKSPORT
Menu eksport digunakan untuk mengekspor
data dari aplikasi e-faktur ke format lain seperti
format CSV. Menu ini akan berguna ketika PKP
akan melakukan migrasi data.
3. IMPORT
Pengusaha Kena Pajak (PKP) yang sudah
memiliki sistem pembuatan Faktur Pajak ti-
dak harus menginput data Faktur Pajak per
transaksi (key in). PKP dapat melakukan im-
por data dari sistem Faktur Pajak-nya ke ap-
likasi e-Faktur dengan menggunakan skema
dan mekanisme impor data. Aplikasi e-Faktur
menyediakan fungsi Impor untuk mengimpor
data Faktur dalam format csv ke dalam data-
base aplikasi.
Proses ini akan dijelaskan dalam subagian
tersendiri.

-83-
 Rekam 9a
Pajak Masukan
Berikut ini adalah langkah-langkah untuk melakukan perekaman faktur pajak masukan:

1
1
Setelah login
2 3 di aplikasi e-faktur, pilih
menu Faktur [1]--->
Pajak Masukan [2] --->
Administrasi Faktur [3]

Selanjutnya
akan tampil 2
Daftar Faktur
Pajak Masukan
seperti disamping.
Untuk merekam, klik:
4 Rekam Faktur [4]

Masukan Nomor Faktur yang

5
didapat dari lawan transaksi 3
[5];
6

Masukan NPWP Lawan Tran-

7 saksi [6], kemudian tekan 4
Enter

1. Jika NPWP sudah ada di referensi la-

8 9
wan transaksi, maka nama dan alamat
akan terisi secara otomatis.
10 11
2. Jika NPWP belum ada di referensi la-
11 wan transaksi, maka akan muncul noti-
12 fikasi seperti ditunjukan pada halaman
berikut.
13

14

-84-
 15

• Klik tombol Buat Lawan Transaksi Baru [15] untuk menyimpannya

di referensi lawan transaksi. Selanjutnya isi kolom data lawan tran-
saksi secara lengkap sebagai berikut:

• Ketik Nama lawan

transaksi
• masukan data alamat
lawan transaksi
seperti:
- nama Jalan
- Blok
- Nomor
- RT/RW
(isi dengan 000
jika tidak ada)
- Kelurahan
- Kecamatan
- Kabupaten/kota
- Provinsi; dan
- Nomor Telepon
• kemudian tekan
16
Simpan [16]

Masukan Tanggal Faktur pada faktur pajak yang didapat dari lawan
transaksi [7]; 5

• Masa Pajak [8] dan Tahun Pajak [9] , akan terisi secara otomatis. Laku-
kan perubahan jika diperlukan 6
• Pada pertanyaan: "Apakah Faktur Pajak Masukan ini dapat
dikreditkan?"
Pilih Ya [10] jika faktur pajak tersebut termasuk kategori yang dapat
dikreditkan dalam SPT Masa PPN
Pilih Tidak [11] jika faktur pajak tersebut termasuk kategori yang tidak
dapat dikreditkan dalam SPT Masa PPN

-85-
Isikan Nilai Faktur Pajak seperti jumlah Dasar Pengenaan Pajak (DPP
[11], jumlah PPN [12] dan jumlah PPnBM [13]. 7
Terakhir tekan tombol Simpan [14]

Setelah menekan tombol Simpan, maka akan muncul pertanyaan sep-

erti berikut ini: 8

17 18

• Pilih Yes [17] jika ingin merekan faktur pajak masukan yang baru.
Silakan ulangi kembali mulai dari langkah ke-2 untuk mulai merekam
faktur pajak masukan yang baru.
• Pilih No [18] jika tidak ingin merekan faktur pajak masukan yang baru.

Dokumen faktur pajak masukan yang telah disimpan akan muncul di

dalam menu Administrasi Faktur Pajak Masukan. Apabila faktur pajak
tersebut tidak muncul, silakan tekan tombol F5 Perbaharui

-86-
Ubah 9b
Pajak Masukan
Faktur Pajak Masukan yang dapat diubah hanyalah faktur
yang statusnya "Belum Approve."
Dalam hal statusnya "Approval Sukses", maka gunakan
mekanisme Pembatalan Faktur.

Berikut ini adalah langkah-langkah untuk melakukan perubahan faktur pajak masukan:

1
1
Pilih menu
2 3 Faktur [1]--->
Pajak Masukan [2] --->
Administrasi Faktur [3]

4
4
Selanjutnya
akan tampil
2
Daftar Faktur
Pajak Masukan seperti
gambar disamping.
Untuk melihat faktur
yang sudah direkam,
klik Perbaharui [4]

Pilih faktur
pajak yang 3
akan diubah,
5 klik sampai dengan ko-
lom berwarna biru [5]
seperti gambar disamp-
ing. Lalu tekan tombol
Ubah Faktur [6]
6

-87-
Maka berikutnya akan muncul Form Rekam Faktur Pajak Masu-
kan berisi data faktur pajak masukan yang dipilih, seperti berikut:

4
Lakukan perubahan data
yang diinginkan.

Apabila perubahan telah

selesai dilakukan, silakan
tombol Simpan[6]

Atau tekan Tutup jika batal

melakukan perubahan data.

-88-
Hapus 9c
Pajak Masukan
Faktur Pajak Masukan yang dapat dihapus hanyalah
faktur yang statusnya "Belum Approve."
Dalam hal statusnya "Approval Sukses", maka gunakan
mekanisme Pembatalan Faktur.

Berikut ini adalah langkah-langkah untuk melakukan penghapusan faktur pajak masukan:

1
1
Pilih menu
2 3 Faktur [1]--->
Pajak Masukan [2] --->
Administrasi Faktur [3]

4
4
Selanjutnya
akan tampil
2
Daftar Faktur
Pajak Masukan seperti
gambar disamping.
Untuk melihat faktur
yang sudah direkam,
klik Perbaharui [4]

Pilih faktur
pajak yang 3
akan dihapus,
5 klik sampai dengan ko-
lom berwarna biru [5]
seperti gambar disamp-
6 ing. Lalu tekan tombol
Hapus Faktur [6]

-89-
Maka berikutnya akan muncul konfirmasi seperti berikut:
4
Untuk melakukan penghapusan,
silakan tekan tombol Yes [7]

Atau tekan No [8] jika batal melaku-

7 8
kan penghapusan faktur.

Faktur pajak masukan yang telah dihapus akan hilang dari Administrasi
Faktur Pajak Masukan.

-90-
Upload 9d
Pajak Masukan
Upload data faktur pajak masukan adalah kegiatan
mengirimkan/melaporkan data faktur pajak masukan ke
Ditjen Pajak untuk mendapatkan Approval Code.

Berikut ini adalah langkah-langkah untuk melakukan uploading data faktur pajak masukan:

1
1
Pilih menu
2 3 Faktur [1]--->
Pajak Masukan [2] --->
Administrasi Faktur [3]

4
4
Selanjutnya
akan tampil
2
Daftar Faktur
Pajak Masukan seperti
gambar disamping.
Untuk melihat faktur
yang sudah direkam,
klik Perbaharui [4]

Pilih faktur
pajak yang 3
akan diupload,
5 klik sampai dengan ko-
lom berwarna biru [5]
seperti gambar disamp-
6 ing. Lalu tekan tombol
Upload faktur [6]

-91-
Maka berikutnya akan muncul konfirmasi seperti berikut:
4
silakan tekan tombol
Yes [7] apabila anda
telah yakin ingin meng-
upload faktur pajak
7 8
masukan.

Atau tekan No [8] jika

batal mengupload fak-
Jika anda memilih menekan tombol Yes, maka selanjutnya akan mun-
tur pajak masukan.
cul notifikasi seperti di bawah ini:

Setelah anda klik tombol OK [9] , faktur pajak tersebut tidak akan
langsung terupload ke server pajak, namun hanya mengubah statusnya
dari "Belum Approve" menjadi "Siap Approve" [10]

11
Perubahan status
Approval faktur, dapat
10
terlihat setelah anda
menekan tombol F5
Perbaharui [11]

Untuk mengupload ke Server Pajak, lakukan manajemen upload denga

cara berikut ini:

12
5
13
Pilih menu
Management Upload
[12]---> Upload Faktur/
Retur [13]

-92-
 6
14
Selanjutnya pilih:
Faktur Pajak Masukan
[14] ---> Start Uploader
[15]
Pastikan komputer
anda terhubung dengan
koneksi internet

15

7
Jika koneksi berhasil, maka anda diminta untuk me-
masukan Captcha [16] dan Password Enofa [17]
Dalam hal Captcha kurang jelas, silakan tekan tom-
bol Refresh Captcha
Terakhir tekan tombol Submit [18].
16
17 Status Approval faktur akan berubah dari semula
"Siap Approve" menjadi "Approval Sukses"

18

-93-
Batal 9e
Pajak Masukan
Fungsi pembatalan dapat dilakukan dalam hal terjadi
kesalahan penginputan faktur pajak masukan, dan faktur
pajak tersebut statusnya telah "Approval Sukses."
Proses ini akan langsung mengupdate ke server Ditjen
Pajak, maka pastikan komputer telah terhubung internet.
Berikut ini adalah langkah-langkah untuk membatalkan faktur pajak masukan:

1
1
Pilih menu
2 3 Faktur [1]--->
Pajak Masukan [2] --->
Administrasi Faktur [3]

4
4
Selanjutnya
akan tampil
2
Daftar Faktur
Pajak Masukan seperti
gambar disamping.
Untuk melihat faktur
yang sudah direkam,
klik Perbaharui [4]

Pilih faktur
pajak yang
3
5 akan dibatalkan,
klik sampai dengan ko-
lom berwarna biru [5]
seperti gambar disamp-
ing. Lalu tekan tombol
6 Batalkan Faktur [6]

-94-
Berikutnya akan muncul pertanyaan seperti berikut: "Anda akan
membatalkan Faktur Pajak Masukan ini, dan akan langsung men-
gupdate data di Direktorat Jenderal Pajak. Yakin akan membatal-
4
kan faktur? "
• Pilih Yes [7] untuk
melakukan pembata-
lan faktur; atau
• Pilih No [8] apabila
87 89 tidak jadi melakukan
pembatalan faktur.

Apabila memilih Yes , maka anda 6

diminta untuk memasukan
Captcha [10] dan Password Enofa [11]
Dalam hal Captcha kurang jelas, silakan tekan
9 tombol Refresh Captcha [9].
10 Terakhir tekan tombol Submit [12].
11

12

Apabila berhasil, maka akan

muncul notifikasi seperti gambar
7
disamping.
Status Approval faktur di Administrasi Faktur akan
berubah dari semula "Siap Approve" menjadi
"Batal"

-95-
Ubah Pengkreditan 9e
Pajak Masukan
Ubah pengkreditan pajak masukan dilakukan dalam
hal semula dapat dikreditkan menjadi tidak dapat
dikreditkan.
Perubahan ini akan memindahkan posisi faktur dari
semula lampiran 1111B2 menjadi lampiran 1111B3.

Berikut ini adalah langkah-langkah untuk mengubah pengkreditan faktur pajak masukan:

1
1
Pilih menu
2 3 Faktur [1]--->
Pajak Masukan [2] --->
Administrasi Faktur [3]

4
4
Selanjutnya
akan tampil
2
Daftar Faktur
Pajak Masukan seperti
gambar disamping.
Untuk melihat faktur
yang sudah direkam,
klik Perbaharui [4]

Pilih faktur
pajak yang
3
5 akan diubah,
klik sampai dengan ko-
lom berwarna biru [5]
seperti gambar disamp-
ing. Lalu tekan tombol
6 Ubah Pengkreditan Pa-
jak Masukan [6]

-96-
Berikutnya akan muncul pertanyaan seperti berikut:

Silakan klik Tidak Dapat Dikreditkan 4

2
(1111-B3) [7] dalam hal akan mengubah
status pengkreditan pajak masukan.
Kemudian tekan OK [8]

Dalam daftar Administrasi Pajak Masukan setelah data status pengkreditan diubah, tampilan
kolom Dapat Dikreditkan memang tidak langsung berubah.
Untuk merefresh data kolom Dapat Dikreditkan, silahkan keluar dari aplikasi kemudian jalan-
kan kembali aplikasi.

-97-
 end
of
the
next
month
Batas waktu pelaporan SPT Masa PPN
paling lambat akhir bulan berikutnya.
Dalam hal akhir bulan adalah hari libur
termasuk hari sabtu dan hari libur
nasional, maka pelaporannya dapat
dilakukan pada hari kerja berikutnya.

PELAPORAN
SPT
SPT Masa PPN harus disampaikan
paling lama akhir bulan berikutnya
setelah berakhirnya masa pajak.
SPT Masa PPN merupakan sarana bagi PKP
untuk mempertanggungjawabkan penghitun-
gan jumlah PPN atau PPN dan PPn BM yang
terutang dan melaporkan tentang:
• Pengkreditan Pajak Masukan terhadap
Pajak Keluaran; dan
• Pembayaran dan pelunasan pajak yang
telah dilaksanakan sendiri dan/atau mela-
lui pihak lain dalam suatu masa pajak.
Sejak tahun 2011, terdapat tiga jenis SPT
masa PPN yang digunakan yaitu:
1. SPT Masa PPN 1111;
2. SPT Masa PPN 1111 DM; dan
3. SPT Masa PPN 1107 PUT.
Pada dasarnya setiap PKP wajib mengisi
dan menyampaikan SPT Masa PPN 1111,
kecuali PKP yang menggunakan pedoman
penghitungan pengkreditan Pajak Masukan
(dalam hal ini menggunakan SPT Masa PPN
10
1111 DM) dan PKP yang bertugas sebagai Pe-
mungut PPN (menggunakan SPT Masa PPN
1107 PUT).
Adapun jenis SPT Masa PPN yang dibuat den-
gan menggunakan e-faktur adalah SPT Masa
PPN 1111, yang terdiri dari:
• Induk SPT Masa PPN - Formulir 1111
(F.1.2.32.04); dan
• Lampiran SPT Masa PPN 1111:
1. Formulir 1111 AB
2. Formulir 1111 A1
3. Formulir 1111 A2
4. Formulir 1111 B1
5. Formulir 1111 B2
6. Formulir 1111 B3
Cara pelaporan dan penyampaian SPT Masa
PPN 1111
PKP dapat menyampakan SPT Masa PPN
1111 dengan cara:
• Langsung
yaitu disampaikan langsung ke KPP, KP2KP
atau tempat lain yang ditetapkan dengan
Perdirjen Pajak
• Melalui Pos dengan Bukti Pengiriman Surat;
• Melalui Jasa Ekspedisi/Kurir dengan Bukti
Pengiriman Surat;
• Melalui saluran tertentu yang ditetapkan
oleh Direktorat Jenderal Pajak.
Bukti Pengiriman Surat tersebut dianggap
sebagai tanda bukti dan tanggal penerimaan
SPT, sepanjang SPT tersebut lengkap.
-99-
Langkah-langkah
Pembuatan SPT Masa PPN 1111 :

1
1
Setelah login di aplikasi
2 e-faktur, Pilih menu
SPT [1]---> lalu klik
Posting [2]

• Pilih Masa Pajak [3] yang akan 2

3 dilaporkan
4 • Ketik Tahun Pajak [4] yang akan

5 dilaporkan

6 • Pada kolom pembetulan [5], Ketikan angka:

0 ---> untuk SPT Normal (Pertama Lapor)
1, 2, 3 dst ---> untuk SPT Pembetulan ke-1, 2,3
dst (mengoreksi yang sudah dilapor)
7 • Tekan tombol Cek Jumlah Dok.PK PM [6],
Secara otomatis sistem akan menampilkan
jumlah dokumen Pajak Keluaran dan Pajak
Masukan yang ada di dalam masa pajak tersebut.
• Kemudian tekan tombol Posting [7]

• Apabila proses posting selesai, maka akan muncul

notifikasi "Data SPT Berhasil dibentuk" seperti gambar
disamping ini.
8
• Silakan tekan tombol OK [8].

9
3

10 Pilih kembali menu

SPT [9]---> lalu klik
Buka SPT [10]

-100-
 4
12
Selanjutnya akan muncul
kolom seperti disamping.
• Tekan tombol Perbaha-
rui Tampilan [11] un-
tuk menampilkan hasil
posting SPT.
11
• Pilih masa pajak yang
13 akan dilaporkan (sorot
masa pajak yang akan
dipilih sampai kolom
berwarna biru) [12]
• Lanjutkan dengan me-
nekan tombol Buka SPT
Untuk Diubah [13].

• Berikutnya akan muncul notifikasi "'SPT Berhasil

Dibuka" seperti gambar disamping ini.
• Silakan tekan tombol OK [14].
• Langkah selanjutya adalah mengisi SPT Masa, mulailah
14
dengan mengisi lampiran SPT Masa terlebih dahulu,
caranya sebagaimana ditunjukan pada Step 5 berikut.

15 5

Pilih menu
SPT [15]--->
16 Formulir Lampiran [16]
---> Lampiran AB

dalam formulir lampiran, terdapat 6 (enam) pilihan, yaitu:

• Lampiran 1111A1: berisi data Pajak Keluaran dengan Jenis Transaksi Ekspor
• Lampiran 1111A2: berisi data Pajak Keluaran atas Penyerahan Dalam Negeri
dengan Faktur Pajak
• Lampiran 1111B1: berisi data Pajak Masukan yang dapat dikreditkan atas
Impor BKP dan Pemanfaatan JKP/BKP Tidak Berwujud dari Luar Daerah
Pabean.

-101-
 • Lampiran 1111B2: berisi data Pajak Masukan atas Perolehan BKP/JKP Pada aplikasi
Dalam Negeri Yang Dapat Dikreditkan. e-faktur, untuk
• Lampiran 1111B3: berisi data Pajak Masukan yang tidak dapat dikreditkan Lampiran A1,A2,
atau mendapat fasilitas. B1, B2 dan B3 terisi
otomatis.
• Lampiran 1111AB: berisi rekapitulasi data Penyerahan dan Perolehan dari
Anda cukup isi
Lampiran A1, A2, B1, B2 dan B3.
Lampiran AB.

6
• Dalam Formulir 1111
AB Bagian I:
lengkapilah data-data
isian pada kolom yang
aktif (berwarna putih),
yaitu DPP, PPN dan
PPnBM atas Peny-
erahan Dalam Negeri
dengan Faktur Pajak
yang digunggung.
Faktur pajak yang digunggung adalah Faktur Pajak yang tidak diisi dengan
identitas pembeli serta nama dan tandatangan penjual sebagaimana dimak-
sud dalam Pasal 14 ayat (1) huruf e angka (2) UU KUP.
Kosongkan jika tidak ada penyerahan dimaksud, lanjutkan pengisian ke
Lampiran 1111 AB Bagian III

7
• Dalam lampiran 1111
AB Bagian III:
Bagian B III B.1:
diisi dalam hal
terdapat kompensasi
kelebihan PPN
dari masa pajak
sebelumnya.
(kompensasi dari bu-
17 lan sebelumnya harus
diinput manual, tidak
secara otomatis ter-
input)

-102-
 Bagian B III B.2:
diisi jika terjadi pembetulan SPT Masa PPN yang mengakibatkan terjad-
inya kelebihan pembayaran pajak. Caranya adalah dengan mengisi:
1. Masa dan Tahun Pajak Pembetulan; dan
2. Nilai Kompensasi Kelebihan PPN.
Bagian B III B.3:
diisi dengan Hasil Penghitungan Kembali Pajak Masukan yang telah
dikreditkan sebagai penambah (pengurang) Pajak Masukan (jika ada)
• Jika kolom telah selesai diisi, lanjutkan dengan menekan tombol
Simpan [17].
• Selanjutnya akan muncul notifikasi "Data Berhasil Disimpan"
seperti gambar disamping, silakan tekan tombol OK [18]. 18

19
8

Pilih menu
SPT [19]--->
Formulir Induk [20]-->
20 Formulir 1111

9
• Pada SPT Induk 1111
Bagian I:
lengkapilah data-data
isian pada kolom yang
aktif (berwarna putih),
yaitu Penyerahan
BKP/JKP yang tidak
terutang PPN.
Ketik Nol Jika tidak
ada penyerahan
dimaksud.

Semua barang adalah BKP dan semua jasa adalah JKP serta dikenai PPN kecuali
jenis barang/jasa yang tidak dikenai PPN sebagaimana tercantum dalam Pasal 4A
ayat (2) dan ayat (3) UU PPN.

-103-
 • Perhatikan hasil perhitungan PPN Kurang Bayar/Lebih Bayar pada Bagian II Perhatikan status
huruf II D. PPN Kurang atau (Lebih) Dibayar SPT yang muncul,
Dalam hal status PPN Kurang Bayar, maka ikuti langkah 9A-9C apakah Kurang Ba-
yar, (Lebih Bayar)
Dalam hal status PPN (Lebih Bayar), maka ikuti langkah 9D
atau Nihil.
Dalam hal status PPN Nihil (0), maka langsung ke langkah 11 Ikuti petunjuk yang
sesuai

9A
Jika Kurang Bayar
Apabila huruf D men-
unjukan status Kurang
Bayar, maka klik tombol
SSP [21]
21

9B
Masukan SSP/Bukti pembayaran atas
PPN Kurang Bayar yang diperoleh dari
Bank/Kantor Persepsi, dengan cara klik
tombol Tambah [22] , sampai muncul
22 kolom seperti di bawah ini.

9C
• Pilih Kode Jenis Pajak : 411211
• Pilih Kode Jenis Setor : 100
• Masukan Tanggal Pembayaran (dd/mm/yyyy)
• Masukan Kode NTPN yang diperoleh dari Bank
Persepsi
• Masukan Nilai Pembayaran (tanpa tanda baca)
23
• Kemudian klik tombol Simpan [23]

Selanjutnya akan muncul notifikasi sebagai berikut:

• Pilih Yes,untuk menginput SSP Baru; atau
• Pilih No, jika selesai melakukan penginputan
SSP.

-104-
 Hasil penginputan akan secara otomatis muncul di
daftar SSP PPN Kurang Bayar:
• Pilih Tambah,untuk menginput SSP Baru; atau
• Pilih Ubah, jika ingin melakukan pengubahan
detil SSP
• Pilih Hapus, jika ingin menghapus SSP yang
sudah di rekam
• Klik Tutup [24], jika telah selesai melakukan
24
penginputan SSP.

• SSP yang telah di-

input dan kekuran-
gan pembayaran
25
yang telah dilunasi
dengan NTPN akan
muncul dalam Ba-
gian II.huruf G.
• Lanjutkan pengisian
dengan memilh ko-
lom Bagian III, IV,
dan V [25]
(ikuti Step10)

9D
26
Jika Lebih Bayar
Apabila huruf D men-
unjukan status Lebih
Bayar (angka dalam
tanda kurung), maka
silakan lanjutan dengan
memilih kolom Bagian
II.H [26]

Atas perhitungan PPN yang lebih bayar, PKP dapat memilih untuk :
1. Kompensasi
2. Restitusi
PKP yang dapat mengajukan permohonan pengembalian (restitusi) pada setiap
masa pajak adalah PKP yang memenuhi kriteria sebagaimana dimaksud dalam Pasal
9 ayat 4(b) UU PPN.

-105-
 9E
• Silakan ceklist pada
huruf H:
1.1 Butir II.D
Jika terdapat pajak
yang lebih dibayar
pada SPT Masa PPN
Bukan Pembetulan
1.2 Butir II.D atau
Butir II.F
Jika terdapat pajak
yang lebih dibayar
pada SPT Masa PPN
OLEH: Pembetulan
2.1. PKP Pasal 9 ayat 4(b) PPN
Di ceklist pada kotak ini apabila PKP memenuhi ketentuan sebagaimana dimak-
sud dalam Pasal 9 ayat 4(b) UU PPN yaitu:
1. PKP yang melakukan ekspor BKP Berwujud;
2. PKP yang melakukan penyerahan BKP dan/atau JKP kepada Pemungut PPN;
3. PKP yang melakukan penyerahan BKP dan/atau JKP yang PPN-nya tidak di- Wajib dipilih salah
pungut; satu.
4. PKP yang melakukan ekspor BKP Tidak Berwujud; Jika tidak dipilh
5. PKP yang melakukan ekspor JKP; dan/atau maka file csv akan
6. PKP dalam tahap belum berproduksi sebagaimana dimaksud dalam ketentuan gagal disimpan.
Pasal 9 ayat (2a) UU PPN.
atau
2.1. Selain PKP Pasal 9 ayat 4(b) PPN
Di ceklist apabila PKP tidak memenuhi ketentuan sebagaimana dimaksud dalam
Pasal 9 ayat 4(b) UU PPN.

DIMINTA UNTUK:
3.1. Dikompensasikan ke masa pajak berikutnya
Di ceklist apabila terdapat pajak yang lebih dibayar pada SPT Masa PPN bu-
kan pembetulan yang diminta dikompensasikan ke masa pajak berikutnya.
atau
Dikompensasikan ke masa pajak ____ - _____
Di ceklist apabila terdapat pajak yang lebih dibayar pada SPT Masa PPN bu-
kan pembetulan yang diminta dikompensasikan ke masa pajak selain masa
pajak berikutnya.

-106-
3.2. Dikembalikan (Restitusi)
Di ceklist apabila kelebihan pembayaran PPN diminta untuk dikembalikan
Prosedur Biasa:
(restitusi)
Apabila proses
Khusus Restitusi untuk : pengembalian dengan
Pasal 17 C KUP pemeriksaan
Di ceklist apabila PKP termasuk Wajib Pajak dengan Kriteria tertentu seba-
gaimana dimaksud dalam Pasal 17 C UU KUP Prosedur Pengem-
balian Pendahuluan :
Pasal 17 D KUP
Apabila proses
Di ceklist apabila PKP termasuk Wajib Pajak yang memenuhi persyaratan
pengembalian dengan
tertentu sebagaimana dimaksud dalam Pasal 17 D UU KUP
pengembalian penda-
Pasal 9 ayat 4 (c)
huluan
Di ceklist apabila PKP termasuk Wajib Pajak yang memenuhi ketentuan se-
bagai PKP Berisiko Rendah sebagaimana dimaksud dalam Pasal 9 ayat 4(c)
UU PPN

10

Dalam hal terdapat:

• Kegiatan Memban-
gun Sendiri,
• Pembayaran Kem-
bali Pajak Masukan
Bagi PKP Gagal Ber-
produksi; dan/atau
• Penjualan atas Ba-
rang Mewah.
maka PKP harus meng-
isikannya pada kolom
yang sesuai.

Lewati Tahap ini,

III. PPN Terutang atas Kegiatan Membangun Sendiri jika tidak ada kegiatan
dimaksud, Lanjut ke
A. Jumlah Dasar Pengenaan Pajak (DPP)
Step 11
Diisi dengan jumlah DPP atas Kegiatan membangun sendiri, yaitu:
20% x Jumlah Biaya yang dikeluarkan dan/atau yang dibayarkan dalam
Masa Pajak yang bersangkutan untuk membangun bangunan, tidak ter-
masuk harga perolehan tanah sebagaimana diatur dalam Peraturan Menteri
Keuangan 163/PMK.03/2012 tanggal 22 Oktober 2012 tentang Batasan dan
Tata Cara Pengenaan PPN atas Kegiatan Membangun Sendiri dan peruba-
hannya.

-107-
 B. PPN Teruntang
Diisi dengan jumlah PPN Terutang atas Kegiatan Membangun Snediri yang
dihitung dengan cara mengalikan tarif 10% dengan DPP
C. Dilunasi Tanggal : __- __-___
Diisi sesuai dengan tanggal penyetoran pada Bank Persepsi/Kantor Pos
yang tercantum pada SSP/Bukti Penerimaan Negara yang bersangkutan
dengan format dd-mm-yyyy
NTPN
Diisi sesuai dengan NTPN yang tercantum pada SSP yang bersangkutan
dengan KAP: 411211 dan KJS 103.

IV. Pembayaran Kembali Pajak Masukan Bagi PKP Gagal Berproduksi

A. PPN yang wajib di bayar kembali
Diisi dengan nilai PPN yang telah dikreditkan dan telah dimintakan pengem- Lewati Tahapan
balian oleh PKP yang mengalami keadaan gagal berproduksi sesuai dengan ini jika tidak ada
ketentuan sebagaimana dimaksud dalam Pasal 9 ayat (6a) UU PPN dan transaksi Kegiatan
Peraturan Menteri Keuangan Nomor 81/PMK.03/2010 dan perubahannya. Membangun Sendiri,
Pembayaran Kem-
B. Dilunasi Tanggal : __- __-___
bali Pajak Masukan
Diisi sesuai dengan tanggal penyetoran pada Bank Persepsi/Kantor Pos Bagi PKP Gagal
yang tercantum pada SSP/Bukti Penerimaan Negara yang bersangkutan Berproduksi, atau
dengan format dd-mm-yyyy Pajak Penjualan atas
NTPN Barang Mewah.
Diisi sesuai dengan NTPN yang tercantum pada SSP yang bersangkutan.
Silakan lanjutkan ke
STEP 11
V. Pajak Penjualan Atas Barang Mewah
Lengkapi kolom yang sifatnya aktif (berwarna putih)
B. PPnBM Disetor Dimuka Dalam Masa Pajak Yang Sama
Diisi jika ada
B. Dilunasi Tanggal : __- __-___
Diisi sesuai dengan tanggal penyetoran pada Bank Persepsi/Kantor Pos
yang tercantum pada SSP/Bukti Penerimaan Negara yang bersangkutan
dengan format dd-mm-yyyy
NTPN
Diisi sesuai dengan NTPN yang tercantum pada SSP yang bersangkutan.

Seletah selesai pengisian, lanjutkan ke Bagian VI

-108-
 11
Bagian VI [27]:
27
• Silakan ceklist
Kelengkapan SPT
28 yang akan disam-
paikan/dilapor-
kan ke KPP (minimal
29
Ceklist Formulir A1,
30
A2, B1, B2 dan B3)
[28],
31 • Isilah tempat dan
tanggal pembuatan
SPT Masa PPN [29]

• Pastikan Nama dan Jabatan Penandatangan SPT Masa telah

diisi dengan benar [30]
• Tekan tombol Simpan [31]
• Maka akan muncul notifikasi "Data Berhasil Disimpan" seperti 32
gambar disamping, silakan tekan tombol OK [32].

33
12

34 Masuk kembali ke menu

SPT [33]---> lalu klik
Buka SPT [34]

Dokumen yang harus dilampirkan oleh PKP dalam pelaporan SPT Masa PPN 1111,
antara lain :
1. SPT Induk dan Lampiran AB
2. Lampiran-lampiran seperti:
Lampiran A1
Lampiran A2,
Lampiran B1
Lampiran B2
Lampiran B3
(dalam hal terdapat transaksi dalam lampiran tersebut)
3. File CSV

-109-
 13
• Pilih masa pajak yang
akan dilaporkan (sorot
masa yang dipilih sam-
pai kolom berwarna
biru)
• Selanjutnya tekan tom-
bol Buat File CSV [35].
• Tempatkanlah file CSV
ke tempat yang mudah
35
ditemukan.
37 Sebaiknya buat folder
38 baru untuk memudah-
kan pelaporan nanti.
Misalnya : Folder PPN
2017 di MyDocument.
Kemudian tekan Save
[36].
• Lanjutkan dengan
mencetak SPT Induk &
Lamp AB [37]
Tempatkanlah di folder
36 yang sama dengan tem-
pat penyimpanan CSV,
lalu tekan tombol Save.

• Dalam hal dalam masa pajak yang akan dilaporkan terdapat transaksi di Lam-
piran A1,A2, B1, B2,B3, maka lanjutkan dengan men Cetak Lamp A1,A2, B1,
B2, B3 [32]
Tempatkanlah di folder yang sama dengan tempat penyimpanan CSV, lalu
tekan tombol Save.
• Selesai. SPT Masa PPN 1111 siap dilaporkan.

Dalam hal PKP memilih untuk melakukan pelaporan SPT Masa PPN 1111 melalui
e-filing, pastikan bahwa lampiran yang akan diunggah berbentuk file PDF dan
direname sama persis dengan nama file CSVnya.
Namun, apabila PKP memilih untuk melaporan SPT Masa PPN 1111 langsung atau
melalui Pos, pastikan PKP mencetak SPT Induk dan Lampiran di kertas F4 yang
sudah dibubuhkan Stempel dan tanda tangan perusahaan. File CSV dimasukan ke
flashdisk/di burn ke dalam CD/DVD.

-110-
 TROUBLESHOT 1

e-Faktur Rusak/Hilang
Apa yang harus dilakukan jika aplikasi e-faktur hilang/error karena virus
atau komputer yang rusak?

Backup aplikasi dan database e-faktur sangatlah penting. Hal ini dapat
mempermudah proses pemulihan aplikasi e-faktur yang rusak/hilang
karena terserang virus atau komputer rusak.

A
dakalanya komputer yang kita gu-
nakan secara tidak sengaja terjangkit
virus yang mengakibatkan data dan
aplikasi yang ada di dalamnya tidak dapat
diakses (error) atau hilang. Bahkan lebih parah
lagi komputernya mengalami kerusakan.
Disini peranan backup menjadi sangatlah
penting, begitu pula halnya dengan aplikasi
e-faktur. Untuk menjaga dari hal-hal yang tidak
diinginkan, disarankan kepada setiap PKP un-
tuk rutin melakukan backup aplikasi dan data-
base e-faktur ke media lain seperti flashdisk,
harddisk external atau Cakram DVD.
Pada dasarnya, aplikasi e-faktur akan
secara otomatis membentuk backup
database setiap kali anda menjalankan
aplikasi e-faktur.
Data backup tersebut tersimpan di sub-
folder "backup" yang berlokasi di dalam
folder e-faktur dan telah terkompresi
dalam bentuk file.zip
Berikut adalah contohnya:

Dalam hal terjadi kerusakan (error) ataupun

data hilang, maka proses pemulihan aplikasi
e-faktur akan terbagi menjadi 2 cara, yaitu:
1. Jika user PKP memiliki backup data; dan
2. Jika user PKP tidak memiliki backup data.

-111-
 Jika User PKP memiliki • Selanjutnya tempatkan backup database
1 yang anda miliki [4] di folder e-faktur yang
BACKUP DATA baru tersebut.

Bagi PKP yang masih menyimpan backup da-

5
tabase, berikut ini adalah langkah-langkahnya:

• Ekstrak ulang aplikasi e-faktur yang terbaru 4

[1], jika aplikasi belum ada silakan unduh di
https://efaktur.pajak.go.id/aplikasi

• Buka folder e-faktur hasil ekstrak, dan jalan-

kan ETaxInvoice.exe [2] • Silakan hapus file db [5] yang tadi telah ter-
create, kemudian lakukan ekstrak backup
database di folder e-faktur tersebut, dengan
cara klik kanan > Extract Here [6]

• Setelah aplikasi terbuka, silakan tutup kem-

bali aplikasi e-faktur. Maka di dalam folder
e-faktur tersebut akan tercipta folder db [3].

• Hasil ekstrak dari file backup database

3 tersebut akan membentuk file db baru (yang
sudah terisi data transaksi e-faktur yang
lama)

• Aplikasi e-faktur telah siap digunakan.

Jalankan kembali ETaxInvoice.exe jika ingin
membuka aplikasi.

-112-
 Jika User PKP tidak memiliki
2
BACKUP DATA
Untuk proses pemulihan aplikasi e-faktur bagi
user PKP yang tidak mempunyai backup data,
maka langkah awal yang harus dilakukan ada-
lah mengajukan Surat Permintaan Data e-Fak-
tur ke Kantor Pelayanan Pajak (KPP) tempat
PKP dikukuhkan.
Surat permintaan data tersebut dibuat dengan
menggunakan format surat yang telah diatur
dalam Peraturan Direktur Jenderal Pajak no-
mor PER-16/PJ/2014 (contoh format dapat di-
lihat di lampiran buku ini).
Pada saat menyampaikan surat permohonan
tersebut, PKP harus menunjukan Kartu Iden-
titas Asli (KTP/Paspor) sesuai dengan nama
dan NIK/No.Paspor yang tertera di surat per-
mintaan tersebut. Selain itu PKP juga diminta
untuk memasukan password terkait aplikasi
seperti password aktivasi dan passphrase.
Data backup yang diperoleh dari KPP sudah
dalam bentuk file terkompresi (.zip).
Backup data yang diperoleh dari KPP
berbentuk file yang telah terkompresi
(.rar) dan hanya terbatas pada data fak-
tur pajak keluaran yang telah diunggah
ke Server Ditjen Pajak dan telah mem-
peroleh persetujuan (status "Approval
Sukses")
Dengan demikian , PKP harus melaku-
kan input ulang Pajak Masukan, Retur
dan Dokumen Lain ke aplikasi e-faktur.
Selain itu, PKP juga harus melakukan
posting ulang atas pelaporan SPT
Masa PPN-nya.
“
Atas data e-Faktur yang rusak atau hilang,
Pengusaha Kena Pajak dapat mengajukan
permintaan data e-Faktur ke Direktorat Jenderal
Pajak melalui Kantor Pelayanan Pajak tempat
Pengusaha Kena Pajak dikukuhkan dengan
menyampaikan surat Permintaan data eFaktur
sebagaimana diatur dalam Lampiran yang
merupakan bagian tidak terpisahkan dari Peraturan
Direktur Jenderal Pajak ini.
(PER-16/PJ/2014)
“
Berikut ini adalah langkah-langkah yang harus
dilakukan setelah anda memperoleh backup
data dari KPP.
• Buka web e-Nofa dengan cara mengetik url
https://efaktur.pajak.go.id/ di browser yang
anda gunakan, hingga muncul halaman
muka seperti berikut:
1
2
• Silakan login dengan:
username [1] :
NPWP 15 Digit (tanpa tanda baca)
password [2] :
Password Aktivasi (e-Nofa)
-113-
• Berikutnya akan muncul menu utama seperti gambar di bawah ini:

Di main menu sebelah

kiri:
Pilih menu Profil User ,
kemudian salin Kode
Aktivasi [3] yang ter-
3
daftar (atau sorot dan
tekan Ctrl + C)

• Selanjutnya, masih di menu utama

Di main menu sebelah

kiri:
Pilih menu Reset
Aplikasi Client ,
kemudian tekan tombol
Reset Aplikasi [4],
4

• Anda akan diminta untuk memasukan kode aktivasi dan password

seperti berikut:

Masukan Kode Aktivasi

Aplikasi yang tadi disa-
lin (atau tekan Ctrl + V)
Kemudian masukan
Password Aktivasi (e-
5 Nofa) dan tekan tombol
Reset Aplikasi [5],

• Apabila kode aktivasi dan password e-Nofa yang anda masukan be-
nar, maka anda akan mendapatkan notifikasi bahwa reset aplikasi
client berhasil.

-114-
• Selanjutnya masuk kembali ke menu profil user:
Pilih menu Profil User ,
kemudian salin Kode
Aktivasi e-Faktur Desk-
top [6]
Anda akan melihat peru-
bahan status aplikasi e-
faktur desktop menjadi
belum teregistrasi.
6
Kode Aktivasi e-Faktur
Desktop ini akan digu-
nakan untuk meregis-
trasi aplikasi e-faktur
yang baru.
• Selanjutnya ekstrak aplikasi e-faktur yang baru dan lakukan proses
registrasi aplikasi (daftarkan dengan menggunakan Kode Aktivasi
e-faktur Desktop [6]) dan registrasi user PKP yang baru.

(Silakan baca kembali Bab 03 dan Bab 04 untuk tata cara insta-
lasi aplikasi dan registrasi aplikasi)

• Setelah aplikasi e-faktur yang baru terinstall, langkah berikutnya ada-

lah memasukan kembali nomor seri faktur pajak yang telah diguna-
kan sejak perusahaan dikukuhkan menjadi PKP sampai dengan saat
ini.

• Caranya adalah sebagai berikut:

7

Pilih menu :
Referensi [7]---->
Referensi Nomor
8 Faktur [8].

Untuk melihat riwayat nomor seri faktur pajak yang telah diminta,
silakan masuk ke web e-Nofa, di main menu " Riwayat Perminta-
an NSFP" , salinlah seluruh nomor seri yang telah diminta sejak
tanggal PKP dikukuhkan sampai dengan tanggal terakhir.

-115-
• Selanjutnya klik tombol Rekam Range Nomor Faktur [13]

Perekaman
Nomor Seri
dihimbau untuk
dimulai dari
tanggal terlama
10
sampai tanggal
terkini.

9 11
• Masukan nomor faktur awal dan nomor akhir yang diperoleh dari
website e-Nofa (Riwayat Permintaan NSFP) kemudian klik tombol
Rekam Nomor Faktur [14]

• Range NFSP yang telah direkam akan tampil di form referensi nomor
faktur. Apabila data belum muncul, silakan klik Perbaharui Tampilan
[15].

• Lakukan proses perekaman NSFP sampai keseluruhan nomor seri

telah selesai tercatat.

• Langkah berikutnya adalah mengimpor data backup yang diperoleh

dari Kantor Pelayanan Pajak ke aplikasi e-faktur melalui menu Faktur
> Faktur Keluaran > Administrasi Faktur > Impor Data.

-116-
-21-
 KATALOG
QA uestions

Answers
ERROR
ETAX- Penyebab:
Service Master File Ditjen Pajak sedang sibuk
API-00001
Solusi:
Silahkan coba beberapa saat lagi. Hubungi petugas jika masih
belum berhasil.

ETAX- Penyebab:
Data Wajib Pajak tidak ditemukan
API-00002
Solusi:
Hubungi petugas untuk pengecekan data Wajib Pajak

ETAX- Penyebab:
Nomor Seri Faktur Pajak tidak sesuai dengan Jatah NSFP yang
API-00003 diberikan DJP

Solusi:
Pastikan kepada PKP penjual atas validitas NSFP tersebut.
Pastikan tanggal faktur tidak kurang dari tanggal pemberian NSFP

ETAX- Penyebab:
Transaksi dilakukan pada saat Penjual bukan PKP
API-00004
Solusi:
Hubungi petugas untuk pengecekan status PKP Wajib Pajak

ETAX- Penyebab:
Faktur Pajak Keluaran Belum diupload oleh PKP Penjual
API-00005
Solusi:
Pastikan Faktur Pajak Keluaran Sudah diupload oleh Penjual

ETAX- Penyebab:
Terjadi Kesalahan di Service Enkripsi
API-00006
Solusi:
Hubungi Pengembang Aplikasi

-118-
 KATALOG
QA uestions

ERROR
Answers

ETAX- Penyebab:
Terjadi Kesalahan Saat Melakukan Konversi String to Date
API-00007
Solusi:
Hubungi Pengembang Aplikasi

ETAX- Penyebab:
Alamat WP tidak ditemukan di Master File
API-00009
Solusi:
Hubungi petugas untuk pengecekan data Alamat Wajib Pajak

ETAX- Penyebab:
Akun PKP tidak ditemukan
API-00011
Solusi:
Hubungi petugas untuk pengecekan status Akun PKP

ETAX- Penyebab:
Password Akun PKP Salah
API-00012
Solusi:
Pastikan user menginput password enofa yang benar

ETAX- Penyebab:
Signature Faktur Pajak Keluaran tidak valid
API-10001
Solusi:
Silahkan ulangi proses upload. Hubungi petugas jika masih belum
berhasil

ETAX- Penyebab:
[1] Kode Jenis Transaksi tidak diperbolehkan
API-10002 [2] Kode Jenis Transaksi tidak boleh NULL

Solusi:
Pastikan user memilih kode transaksi yang benar

-119-
 KATALOG
QA uestions

Answers
ERROR
ETAX- Penyebab:
Pengguna menginput jenis faktur selain 0 atau 1
API-10003
Solusi:
Pastikan pengguna menginput jenis faktur 0 atau 1

ETAX- Penyebab:
[1] Nomor Faktur sudah pernah digunakan
API-10004 [2] Faktur Normal yang akan diganti tidak ditemukan
[3] Nomor Faktur tidak boleh NULL

Solusi:
[1] Pastikan Nomor Faktur yang diupload belum pernah digunakan
[2] Faktur yang akan diganti harus terdaftar dengan status Normal bukan
Diganti atau Dibatalkan
[3] Nomor Faktur Harus Diisi

ETAX- Penyebab:
[1] Tanggal Faktur tidak boleh lebih dari tanggal sistem
API-10005 [2] Nomor Faktur hanya bisa digunakan untuk transaksi tahun
[3] Tanggal Faktur Pengganti tidak boleh kurang dari Tanggal Faktur
Normal
[4] Tanggal Faktur tidak boleh NULL

Solusi:
[1] Tanggal Faktur tidak boleh melebihi tanggal hari ini
[2] Cek digit ke 7 - 8 pada Nomor Faktur
[3] Untuk Faktur Pengganti, tanggal Faktur Pengganti harus lebih besar
atau sama dengan faktur yang diganti
[4] Tanggal Faktur Harus Diisi

ETAX- Penyebab:
[[1] Masa Pelaporan Faktur harus sama dengan Masa Penerbitan Faktur
API-10006 [2]Masa Pelaporan Faktur Pengganti harus sama dengan Masa Pelapo-
ran Faktur Normal

Solusi:
[1] Faktur Normal harus dilaporkan pada masa yang sama dengan tang-
gal penerbitan faktur
[2] Faktur Pengganti harus dilaporkan pada masa yang sama dengan
Faktur Normal

-120-
 KATALOG
QA uestions

ERROR
Answers

ETAX- Penyebab:
Penjual bukan PKP saat penerbitan Faktur
API-10007
Solusi:
Pastikan kembali isian tanggal faktur. Tanggal Faktur harus diisi dengan
tanggal dimana penjual sudah berstatus sebagai PKP

ETAX- Penyebab:
Nama Penjual tidak boleh NULL
API-10008
Solusi:
Pastikan nama penjual telah terisi dengan benar

ETAX- Penyebab:
Alamat Penjual tidak boleh kosong
API-10009
Solusi:
Pastikan alamat penjual telah terisi dengan benar

ETAX- Penyebab:
[1] NPWP Pembeli tidak terdaftar di Ditjen Pajak
API-10010 [2] NPWP Pembeli tidak bisa diganti
[2] NPWP Pembeli tidak boleh NULL

Solusi:
[1] Periksa kembali isian NPWP pembeli
[2] Untuk Faktur Pengganti, NPWP harus sama dengan faktur normal

ETAX- Penyebab:
Nama Pembeli tidak boleh NULL
API-10011
Solusi:
Pastikan nama pembeli telah terisi dengan benar

ETAX- Penyebab:
Alamat Pembeli tidak boleh kosong
API-10012
Solusi:
Pastikan alamat pembeli telah terisi dengan benar

-121-
 KATALOG
QA uestions

Answers
ERROR

ETAX- Penyebab:
[1] Uang Muka DPP tidak boleh lebih dari Total DPP
API-10013 [2] Uang Muka PPN tidak boleh lebih dari Total PPN
[3] Uang Muka PPnBM tidak boleh lebih dari Total PPnBM

Solusi:
[1] Pastikan isian Nilai Uang Muka tidak melebihi total nilai DPP
[2] Pastikan isian Nilai Uang Muka PPN tidak melebihi total nilai PPN
[3] Pastikan isian Nilai Uang Muka PPnBM tidak melebihi total nilai
PPnBM

ETAX- Penyebab:
Nilai PPN maksimum 10 persen nilai DPP
API-10015
Solusi:
Pastikan nilai PPN tidak lebih dari 10 % nilai DPP

ETAX- Penyebab:
Nilai DPP/PPN/PPnBM objek faktur lebih kecil dari 0
API-10016
Solusi:
Nilai Objek faktur tidak boleh kurang dari 0

ETAX- Penyebab:
Faktur yang akan dibatalkan tidak ditemukan
API-10017
Solusi:
Faktur Pajak yang akan dibatalkan belum terdaftar di DJP. Cukup guna-
kan menu hapus faktur.

ETAX- Penyebab:
Faktur yang akan dibatalkan sudah diganti
API-10018
Solusi:
Faktur yang sudah diganti tidak bisa dibatalkan. Lakukan pembatalan
atas faktur penggantinya.

-122-
 KATALOG
QA uestions

ERROR
Answers

ETAX- Penyebab:
Signature Pembatalan Faktur tidak valid
API-10019
Solusi:
Silahkan ulangi proses upload
Hubungi petugas jika masih belum berhasil

ETAX- Penyebab:
Terjadi Kesalahan Saat Menampilkan Daftar Faktur Keluaran
API-10020
Solusi:
Perbarui daftar faktur dengan klik tombol refresh

ETAX- Penyebab:
Saldo DPP/PPN/PPnBM tidak mencukupi
API-10021
Solusi:
Pastikan Saldo Faktur yang akan diretur tidak lebih kecil dari nilai retur

ETAX- Penyebab:
Nilai DPP harus lebih besar dari 0
API-10022
Solusi:
Periksa kembali isian nilai total dpp, nilai uang muka, pelunasan. Nilai
DPP tidak boleh 0 atau negatif

ETAX- Penyebab:
Signature Faktur Pajak Masukan Tidak Valid
API-20001
Solusi:
Silahkan ulangi proses upload
Hubungi petugas jika masih belum berhasil

ETAX- Penyebab:
Faktur yang akan dikreditkan sudah diganti oleh penjual
API-20002
Solusi:
Hubungi pihak penjual, pastikan yang dikreditkan di aplikasi adalah faktur
pajak pengganti

-123-
 KATALOG
QA uestions

Answers
ERROR
ETAX- Penyebab:
Faktur tidak terdaftar atas NPWP Penjual
API-20003
Solusi:
Pastikan NPWP Penjual sesuai dengan cetakan faktur

ETAX- Penyebab:
Faktur tidak terdaftar atas NPWP Pembeli
API-20004
Solusi:
NPWP Pembeli tidak sesuai dengan Faktur yang diterbitkan oleh Penjual.
Cek kembali NPWP Pembeli

ETAX- Penyebab:
Tanggal Faktur lebih besar dari tanggal sistem
API-20005
Solusi:
Pastikan tanggal Faktur yang diinput tidak lebih besar dari tanggal hari ini

ETAX- Penyebab:
Tanggal Faktur tidak sesuai dengan yang tercantum di Faktur Keluaran
API-20006
Solusi:
Pastikan tanggal Faktur yang diinput sesuai dengan cetakan faktur

ETAX- Penyebab:
Transaksi yang mendapatkan fasilitas atau dibebaskan tidak dapat
API-20007 dikreditkan (B3)

Solusi:
Transaksi 07 - 08 tidak bisa dikreditkan di B2. Pastikan memilih radio but-
ton tidak dapat dikreditkan (B3)

ETAX- Penyebab:
Nilai DPP tidak sesuai dengan yang tercantum di Faktur Keluaran
API-20008
Solusi:
Pastikan nilai DPP sesuai dengan cetakan faktur

-124-
 KATALOG
QA uestions

Answers
ERROR
ETAX- Penyebab:
Nilai PPN tidak sesuai dengan yang tercantum di Faktur Keluaran
API-20009
Solusi:
Pastikan nilai PPN sesuai dengan cetakan faktur

ETAX- Penyebab:
Nilai PPnBM tidak sesuai dengan yang tercantum di Faktur Keluaran
API-20010
Solusi:
Pastikan nilai PPnBM sesuai dengan cetakan faktur

ETAX- Penyebab:
Faktur sudah pernah Dikreditkan
API-20011
Solusi:
Periksa kembali apakah Faktur Sudah pernah dikreditkan sebelumnya

ETAX- Penyebab:
Faktur Pajak Masukan yang akan diupdate tidak ditemukan
API-20012
Solusi:
Pastikan NPWP dan Nomor Faktur sudah benar

ETAX- Penyebab:
Faktur pajak masukan sudah di retur tidak dapat diubah lagi
API-20013
Solusi:
Ubah Masa Pengkreditan tidak bisa dilakukan untuk faktur yang sudah
diretur

ETAX- Penyebab:
Jenis Pengkreditan hanya boleh dikreditkan atau tidak dikreditkan
API-20014
Solusi:
Pastikan pengguna memilih dikreditkan atau tidak dikreditkan

-125-
 KATALOG
QA uestions

Answers
ERROR
ETAX- Penyebab:
Faktur yang akan diganti tidak ditemukan
API-20015
Solusi:
Faktur yang akan diganti harus terdaftar dengan status normal dan
belum pernah diganti atau dibatalkan

ETAX- Penyebab:
Pengguna tidak memilih jenis faktur normal atau pengganti
API-20016
Solusi:
Pastikan pengguna memilih jenis faktur normal (0) atau pengganti (1)

ETAX- Penyebab:
Faktur yang akan dihapus tidak ditemukan
API-20017
Solusi:
Pastikan kembali apakah pajak masukan yang akan dihapus sudah
diupload

ETAX- Penyebab:
Faktur Pajak masukan yang akan dibatalkan tidak ditemukan
API-20018
Solusi:
Pastikan Faktur Pajak Masukan sudah diupload dan statusnya approval
sukses

ETAX- Penyebab:
Penjual belum melakukan pembatalan terhadap Faktur Pajak Keluaran
API-20019
Solusi:
Konfirmasi ke lawan transaksi agar melakukan pembatalan dulu

ETAX- Penyebab:
Nomor Faktur digunakan untuk transaksi yang tahun yang tidak sesuai
API-20020
Solusi:
Periksa kembali nomor faktur yang digunakan terutama digit ke 7 - 8

-126-
 KATALOG
QA uestions

Answers
ERROR
ETAX- Penyebab:
NPWP Penjual tidak ditemukan di Masterfile Ditjen Pajak
API-20021
Solusi:
Periksa kembali inputan NPWP Lawan Transaksi

ETAX- Penyebab:
Signature Pembatalan Faktur Pajak Masuk tidak valid
API-20022
Solusi:
Silahkan ulangi proses upload. Hubungi petugas jika masih belum
berhasil

ETAX- Penyebab:
Saldo DPP tidak mencukupi
API-20023
Solusi:
Pastikan nilai total yang diretur tidak melebihi nilai transaksi

ETAX- Penyebab:
[1] Pembeli mengkreditkan Pajak Masukan dimasa sebelum masa pener-
API-20024 bitan Faktur Pajak Keluaran
[2] Pembeli mengkreditkan Pajak Masukan setelah 3 masa penerbitan
Faktur Pajak Keluaran

Solusi:
[1] Masa pengkreditan tidak boleh sebelum masa penerbitan Faktur
Keluaran
[2] Masa pengkreditan tidak boleh melebihi 3 masa penerbitan Faktur
Keluaran

ETAX- Penyebab:
[1] Nilai DPP/PPN/PPnBM yang dikreditkan tidak sama dengan Nilai
API-20025 yang ada pada cetakan Faktur
[2] Nilai PPN tidak boleh lebih dari 10 % DPP (pembulatan ke bawah)

Solusi:
Periksa kembali inputan nilai DPP/PPN/PPnBM

-127-
 KATALOG
QA uestions

Answers
ERROR
ETAX- Penyebab:
Terjadi Kesalahan Saat Menampilkan Daftar Faktur Masukan
API-20026
Solusi:
Perbarui daftar faktur dengan klik tombol refresh

ETAX- Penyebab:
Signature Retur Pajak Masukan Tidak Valid
API-30001
Solusi:
Silahkan ulangi proses upload
Hubungi petugas jika masih belum berhasil

ETAX- Penyebab:
Faktur yang akan diretur belum terdaftar di Sistem Ditjen Pajak
API-30002
Solusi:
Pastikan Faktur Pajak Masukan sudah diupload dan approval sukses

ETAX- Penyebab:
Faktur yang akan diretur statusnya sudah diganti
API-30003
Solusi:
Faktur yang sudah diganti tidak bisa diretur

ETAX- Penyebab:
Faktur yang akan diretur statusnya sudah batal
API-30004
Solusi:
Faktur yang sudah dibatalkan tidak bisa diretur

ETAX- Penyebab:
Nomor Dokumen Retur Sudah digunakan untuk Faktur yang sama
API-30005
Solusi:
Gunakan Nomor Dokumen Retur yang berbeda untuk Retur atas Faktur
yang sama

-128-
 KATALOG
QA uestions

Answers
ERROR
ETAX- Penyebab:
[1]Tanggal Retur tidak boleh kurang dari tanggal Faktur Pajak
API-30006 [2] Tanggal Retur tidak boleh lebih dari tanggal sistem

Solusi:
Periksa kembali inputan tanggal Retur Faktur

ETAX- Penyebab:
Masa Pelaporan tidak sesuai dengan tanggal penerbitan Retur
API-30007
Solusi:
Retur Harus dilaporkan di masa yang sama dengan pembuatan Retur

ETAX- Penyebab:
Nilai PPN tidak boleh lebih dari 10 % DPP (pembulatan ke bawah)
API-30008
Solusi:
Periksa kembali inputan nilai DPP/PPN/PPnBM

ETAX- Penyebab:
Signature Pembatalan Retur Pajak Masukan tidak valid
API-30009
Solusi:
Silahkan ulangi proses upload. Hubungi petugas jika masih belum
berhasil

ETAX- Penyebab:
Retur yang akan dibatalkan tidak terdaftar di Ditjen Pajak
API-30010
Solusi:
Pastikan retur sudah pernah diupload dan approval sukses

ETAX- Penyebab:
Terjadi Kesalahan Saat Menampilkan Daftar Retur Faktur Masukan
API-30011
Solusi:
Perbarui daftar retur dengan klik tombol refresh

-129-
 KATALOG
QA uestions

Answers
ERROR
ETAX- Penyebab:
Retur Pajak Masukan yang akan diupdate tidak ditemukan
API-30012
Solusi:
Pastikan retur yang akan diubah sudah terdaftar di Ditjen Pajak

ETAX- Penyebab:
Retur yang akan diubah sudah dikreditkan oleh lawan transaksi
API-30013
Solusi:
Retur yang sudah dikreditkan tidak bisa diubah

ETAX- Penyebab:
Retur yang akan dihapus tidak ditemukan
API-30014
Solusi:
Pastikan retur yang akan dihapus sudah terdaftar di Ditjen Pajak

ETAX- Penyebab:
Retur yang akan dihapus sudah dikreditkan oleh lawan transaksi
API-30015
Solusi:
Retur yang sudah dikreditkan tidak bisa dihapus

ETAX- Penyebab:
NPWP Penjual tidak sesuai dengan Faktur yang diterbitkan oleh Penjual
API-30016
Solusi:
Periksa kembali inputan NPWP Penjual

ETAX- Penyebab:
Tanggal Faktur tidak sesuai dengan yang tercantum di Faktur Keluaran
API-30017
Solusi:
Pastikan tanggal Faktur yang diinput sesuai dengan cetakan faktur

-130-
 KATALOG
QA uestions

Answers
ERROR
ETAX- Penyebab:
Signature Retur PK tidak valid
API-40001
Solusi:
Silahkan ulangi proses upload
Hubungi petugas jika masih belum berhasil

ETAX- Penyebab:
Terjadi Kesalahan Saat Menampilkan Daftar Retur Faktur Keluaran
API-40002
Solusi:
Perbarui daftar retur dengan klik tombol refresh

ETAX- Penyebab:
Signature Pembatalan Retur Pajak Keluaran tidak valid
API-40003
Solusi:
Silahkan ulangi proses upload.
Hubungi petugas jika masih belum berhasil

ETAX- Penyebab:
[1] Tanggal Retur harus lebih besar sama dengan tanggal faktur [
API-40004 2] Tanggal Retur tidak sesuai dengan Nota Retur yang diterbitkan lawan
transaksi

Solusi:
Periksa kembali inputan tanggal Retur Faktur

ETAX- Penyebab:
Masa Pelaporan Retur Berbeda dengan Masa Penerbitan Retur
API-40005
Solusi:
Retur Harus dilaporkan di masa yang sama dengan pembuatan Retur

ETAX- Penyebab:
Retur Pajak Keluaran yang akan diubah tidak terdaftar di Ditjen Pajak
API-40006
Solusi:
Periksa inputan nomor dan npwp lawan transaksi

-131-
 KATALOG
QA uestions

Answers
ERROR

ETAX- Penyebab:
Retur Pajak Keluaran yang akan dihapus belum terdaftar di Ditjen Pajak
API-40007
Solusi:
Periksa inputan nomor dan npwp lawan transaksi

ETAX- Penyebab:
Pembeli Non NPWP tidak dapat melakukan Retur
API-40008
Solusi:
Retur dari WP Non NPWP tidak diperbolehkan

ETAX- Penyebab:
Nilai DPP/PPN/PPnBM yang dikreditkan tidak sama dengan Nilai yang
API-40009 ada pada Nota Retur

Solusi:
Periksa kembali inputan DPP/PPN/PPnBM, faktor pembulatan

ETAX- Penyebab:
Retur atas e-faktur tetapi Faktur belum diupload
API-40010
Solusi:
Upload Faktur Pajak Keluaran terlebih dahulu sebelum melakukan Retur

ETAX- Penyebab:
Nomor Dokumen Retur Sudah pernah digunakan dengan Tanggal, Nilai
API-40011 Transaksi yang berbeda

Solusi:
Periksa kembali inputan tanggal dan nilai yang diretur untuk kasus Up-
load Ulang Retur.
Untuk kasus Upload Baru, gunakan nomor yang berbeda dengan yang
sebelumnya

-132-
 KATALOG
QA uestions

Answers
ERROR

ETAX- Penyebab:
Retur Faktur belum diupload oleh lawan transaksi
API-40012
Solusi:
Konfirmasi kepada lawan transaksi agar mengupload Nota Retur

ETAX- Penyebab:
Retur yang akan dibatalkan tidak ditemukan di Ditjen Pajak
API-40013
Solusi:
Pastikan retur sudah pernah diupload dan approval sukses

ETAX- Penyebab:
Pembeli harus melakukan pembatalan Retur Pajak Masukan terlebih
API-40014 dahulu

Solusi:
Silahkan hubungi lawan transaksi untuk melakukan pembatalan.
Hubungi petugas jika masih belum berhasil

ETAX- Penyebab:
Faktur yang akan diretur statusnya sudah diganti
API-40015
Solusi:
Silahkan ulangi proses upload.
Hubungi petugas jika masih belum berhasil

ETAX- Penyebab:
Faktur yang akan diretur statusnya sudah batal
API-40016
Solusi:
Silahkan ulangi proses upload.
Hubungi petugas jika masih belum berhasil

-133-
 KATALOG
QA uestions

Answers
ERROR
ETAX- Penyebab:
Signature Dokumen Pajak Keluaran, Pajak Masukan, Retur Pajak Kelu-
API-50001 aran, atay Retur Pajak Masukan tidak Valid

Solusi:
Silahkan ulangi proses upload.
Hubungi petugas jika masih belum berhasil

ETAX- Penyebab:
Ada inputan yang tidak boleh kosong (Nomor Dokumen, Tanggal, NPWP
API-50002 Lawan Transaksi, Nilai Transaksi)

Solusi:
Periksa kembali jenis transaksi yang dipilih. Pastikan tidak ada inputan
yang kosong

ETAX- Penyebab:
Transaksi menggunakan Nomor Dokumen yang sama untuk Lawan
API-50003
Transaksi yang sama tidak diperbolehkan

Solusi:
Retur atas transaksi ekspor atau impor tidak diperbolehkan

ETAX- Penyebab:
[1] Jenis Transaksi Tidak Valid
API-50004 [2] Jenis Transaksi tidak dapat diretur

Solusi:
[1] Periksa inputan nilai transaksi
[2] Periksa inputan tanggal dan masa pelaporan dokumen

ETAX- Penyebab:
Nilai DPP, PPN, dan PPnBM tidak boleh kurang dari 0
API-50005
Solusi:
Periksa inputan tanggal dan masa pelaporan dokumen

-134-
 KATALOG
QA uestions

Answers
ERROR

ETAX- Penyebab:
[1] Masa Pelaporan harus sama dengan tanggal penerbitan dokumen
API-50006 [2] Masa Pelaporan Dokumen Pengganti harus sama dengan Dokumen
Yang Diganti
[3] Masa Pelaporan sebelum masa penerbitan Faktur Pajak
[4] Masa Pelaporan melebihi 3 masa dari masa penerbitan Faktur Pajak
[5] Masa Pelaporan harus sama dengan tanggal penerbitan Dokumen
Retur

Solusi:
[1] Dokumen Pajak Keluaran harus dilaporkan di masa yang sama den-
gan penerbitan faktur
[2] Dokumen Pengganti harus dilaporkan di masa yang sama dengan
masa pelaporan Dokumen yang diganti
[3] Dokumen dikreditkan dimasa sebelum penerbitan dokumen keluaran
[4] Dokumen dikreditkan lewat dari 3 masa penerbitan dokumen keluaran
[5] Retur harus dilaporkan dimasa yang sama dengan penerbitan retur

ETAX- Penyebab:
[1] Dokumen lain yang akan diganti tidak ditemukan
API-50007 [2] Dokumen lain yang akan diganti sudah pernah diganti
[3] Dokumen lain yang akan diganti sudah dibatalkan

Solusi:
[1] Dokumen yang sudah dibatalkan tidak bisa diganti
[2] Periksa kembali inputan terutama nomor dan npwp lawan transaksi
[3] Dokumen yang sudah diganti tidak bisa dibatalkan

ETAX- Penyebab:
[1] Dokumen yang akan dibatalkan tidak ditemukan
API-50008 [2] Dokumen yang akan dibatalkan sudah diganti

Solusi:
[1] Periksa kembali inputan terutama nomor dan npwp lawan transaksi
[2] Dokumen yang sudah dibatalkan tidak bisa diubah

-135-
 KATALOG
QA uestions

Answers
ERROR

ETAX- Penyebab:
[1] Dokumen yang akan diubah tidak ditemukan
API-50009 [2] Dokumen yang akan diubah sudah dibatalkan
[3] Dokumen yang akan diubah sudah diganti

Solusi:
[1] Pastikan dokumen yang akan diubah sudah terdaftar di Ditjen Pajak
[2] Dokumen yang sudah diganti tidak bisa diubah

ETAX- Penyebab:
Dokumen yang akan dihapus tidak ditemukan
API-50010
Solusi:
Pastikan dokumen yang akan dihapus sudah terdaftar di Ditjen Pajak.
Periksa kembali inputan tanggal dokumen

ETAX- Penyebab:
[1] Tanggal dokumen lain lebih besar dari tanggal sistem
API-50011 [2] Tanggal Dokumen Pengganti harus lebih besar sama dengan Tanggal
Dokumen Yang Diganti
[3] Tanggal dokumen retur harus lebih besar atau sama dengan tanggal
Dokumen yang akan diretur

Solusi:
Periksa kembali inputan dokumen. Pastikan penyebab diatas sudah
diperbaiki

ETAX- Penyebab:
[1] Dokumen yang akan diretur tidak ditemukan
API-50012 [2] Dokumen yang akan diretur sudah diganti
[3] Dokumen yang akan diretur sudah dibatalkan

Solusi:
[1] Pastikan dokumen yang akan diretur sudah terdaftar di Ditjen Pajak
[2] Dokumen yang sudah dibatalkan tidak bisa diretur
[3] Dokumen VAT tidak bisa diubah, hanya bisa diganti

-136-
 KATALOG
QA uestions

Answers
ERROR

ETAX- Penyebab:
Saldo DPP/PPN/PPnBM lebih kecil dari Nilai yang diretur
API-50013
Solusi:
Pastikan total nilai retur tidak melebihi nilai transaksi

ETAX- Penyebab:
Jenis Dokumen VAT tidak dapat diubah
API-50014
Solusi:
Dokumen VAT tidak bisa diubah

ETAX- Penyebab:
Dokumen sudah memiliki retur
API-50015
Solusi:
Pastikan dokumen yang akan diganti belum pernah diretur

ETAX- Penyebab:
Nomor Dokumen yang tidak bisa diubah
API-50016
Solusi:
Nomor dokumen tidak bisa diubah

ETAX- Penyebab:
Dokumen Impor Tidak dapat Dibatalkan
API-50017
Solusi:
Transaksi impor tidak bisa dibatalkan

ETAX- Penyebab:
Dokumen yang akan diubah sudah dibatalkan
API-50018
Solusi:
Dokumen yang sudah dibatalkan tidak bisa diubah

-137-
 KATALOG
QA uestions

Answers
ERROR
ETAX- Penyebab:
Dokumen yang akan dihapus sudah diganti
API-50019
Solusi:
Jika hendak menghapus, silakan dilakukan di dokumen pengganti. Per-
baharui daftar dengan klik tombol refresh.

ETAX- Penyebab:
Dokumen yang akan dihapus sudah diretur
API-50020
Solusi:
Jika hendak menghapus, silakan dilakukan di retur pengganti. Perbaharui
daftar dengan klik tombol refresh.

ETAX- Penyebab:
Terjadi Kesalahan Saat Menampilkan Daftar Dokumen PK
API-50021
Solusi:
Perbarui daftar dokumen dengan klik tombol refresh

ETAX- Penyebab:
Terjadi Kesalahan Saat Menampilkan Daftar Dokumen PM
API-50022
Solusi:
Perbarui daftar dokumen dengan klik tombol refresh

ETAX- Penyebab:
Terjadi Kesalahan Saat Menampilkan Retur Dokumen PK
API-50023
Solusi:
Perbarui daftar dokumen dengan klik tombol refresh

ETAX- Penyebab:
API-50024 Terjadi Kesalahan Saat Menampilkan Retur Dokumen PM

Solusi:
Perbarui daftar dokumen dengan klik tombol refresh

-138-
 KATALOG
QA uestions

Answers
ERROR

ETAX- Penyebab:
Dokumen Ekspor Tidak dapat Dibatalkan
API-50025
Solusi:
Cukup Jelas

ETAX- Penyebab:
Dokumen Ekspor Tidak dapat Diretur
API-50026
Solusi:
Dokumen Ekspor Tidak dapat Diretur.
Pastikan kembali inputan NPWP Lawan Transaksi

ETAX- Penyebab:
Dokumen Ekspor Tidak dapat Diretur
API-50027
Solusi:
Cukup Jelas

ETAX- Penyebab:
NPWP lawan transaksi tidak ditemukan dalam database masterfile DJP
API-50028 atau merupakan NPWP NE/ NPWP telah dicabut.

Solusi:
Melakukan konfirmasi kepada pembeli atas NPWP yang bersangkutan.
Dalam hal tidak akan melakukan pengkreditan maka dapat mengguna-
kan NPWP 00.000.000.0-000.000. Dalam PKP pembeli akan mengkredit-
kan faktur pajak tersebut maka disarankan untuk mengaktifkan NPWP-
nya terlebih dahulu. dokumen tidak bisa diubah

ETAX- Penyebab:
SPT masa x, tahun y, pembetulan z tidak ditemukan
API-60001
Solusi:
Silahkan ulangi proses. Hubungi petugas jika masih belum berhasil

-139-
 KATALOG
QA uestions

Answers
ERROR
ETAX- Penyebab:
Terjadi kesalahan saat mengirimkan perintah ke antrian Pemroses SPT
API-60002
Solusi:
Silahkan ulangi proses. Hubungi petugas jika masih belum berhasil

ETAX- Penyebab:
Terjadi kesalahan saat melakukan mapping object XML
API-60003
Solusi:
Silahkan ulangi proses. Hubungi petugas jika masih belum berhasil

ETAX- Penyebab:
Lampiran AB tidak ditemukan
API-60004
Solusi:
Cukup Jelas.

ETAX- Penyebab:
Induk SPT tidak ditemukan
API-60005
Solusi:
Hapus SPT pembetulan terlebih dahulu (jika ada).

ETAX- Penyebab:
[1] SPT tidak bisa dihapus
API-60006 [2] SPT Pembetulan harus dihapus terlebih dahulu

Solusi:
[1] Hubungi petugas KPP untuk pengecekan data WP
[2] Periksa lagi inputan, jika ingin melakukan posting ulang hapus SPT
terlebih dahulu.

ETAX- Penyebab:
API-60007 Profil Tidak Ditemukan di Masterfile DJP

Solusi:
Periksa kembali profil dengan data Ditjen Pajak.

-140-
 KATALOG
QA uestions

Answers
ERROR
ETAX- Penyebab:
SPT pembetulan sudah pernah diposting
API-60008
Solusi:
Periksa isian NTPN pada Fomulir Induk SPT bagian II. G

ETAX- Penyebab:
SPT pembetulan sebelumnya harus diposting terlebih dahulu, sebelum
API-60010 membuat spt pembetulan ini

Solusi:
Periksa isian NTPN pada Fomulir Induk SPT bagian III. C.

ETAX- Penyebab:
[1] Kurang Bayar PPN Dalam Negeri
API-60011 [2] Kurang Bayar PPN atas Kegiatan Membangun Sendiri
[3] Kurang Bayar Pembayaran Kembali Pajak Masukan Bagi PKP Gagal
Produksi
[4] Kurang Bayar Pajak Penjualan atas Barang Mewah

Solusi:
Generate file hanya bisa dilakukan jika kurang bayar sudah dilunasi
[1] Periksa isian NTPN pada Fomulir Induk SPT bagian II.G
[2] Periksa isian NTPN pada Fomulir Induk SPT bagian III. C
[3] Periksa isian NTPN pada Fomulir Induk SPT bagian IV. B
[4] Periksa isian NTPN pada Fomulir Induk SPT bagian V.F

ETAX- Penyebab:
Lampiran Detail tidak ditemukan
API-60012
Solusi:
Periksa kembali inputan NTPN / PBK

ETAX- Penyebab:
Terjadi Kesalahan, tidak dapat membentuk data SPT Induk
API-60013
Solusi:
Periksa kembali inputan NTPN / PBK

-141-
 KATALOG
QA uestions

Answers
ERROR
Penyebab:
ETAX- 1] SSP tidak ditemukan
[2] SSP sudah pernah digunakan
API-60014
Solusi:
[1] Periksa SSP dan NTPN Anda dengan menghubungi KPP
[2] Periksa apakah data SSP dan NTPN sudah pernah dimasukkan
sebelumnya

-142-
KATALOG ERROR V.2.0
e-faktur
Selain kode error ETAX-API, terdapat pula Kode Error ETAX-XXXX yang menandakan
error terjadi di aplikasi e-faktur PKP dan Kode Error ETAXSERVICE-XXX, berarti
error terjadi di service DJP
Penyebab
[1] File ETaxInvoice yang ada di folder e-faktur
di klik lebih dari satu kali
[2] File di dalam folder db ada yang corrupt
atau hilang (misal : corrupt karena meng-
copy database saat aplikasi menyala
[3] Versi aplikasi yang digunakan tidak sama
dengan versi database
[4] PC server PKP mati / Database belum
distart sebagai server (dalam hal menggu-
nakan konfigurasi network db)
ETAX-
1001
error database
Solusi
[1] Tutup semua aplikasi e-faktur yang berja-
lan. Buka kembali file ETaxInvoice, dan
pastikan hanya menekan satu kali sam-
pai aplikasi e-faktur benar-benar terbuka.
(Loading aplikasi terkadang lama bergan-
tung pada besaran RAM yang digunakan)
[2] Pastikan dalam folder db > ETaxInvoice
terdapat folder log, seg0 dan tmp serta
file db.lck, README_DO_NOT_TOUCH_
FILE, dan service.properties
[3] Jalankan aplikasi dan pastikan terhubung
dengan internet untuk dapat melakukan
update database aplikasi secara otomatis.
[3] Pastikan folder db di aplikasi e-faktur berisi
folder ETAXInvoice dengan isi folder se-
suai pada nomor [2], pastikan pula tidak
ada folder ETaxInvoice yang ditambahkan
sendiri
[4] Pastikan PC server menyala dan aplikasi
eFaktur berjalan / Lakukan start database
sebagai server dari menu File >Administra-
si Db dan tekan tombol Start Db Sebagai
Server
-143-
Penyebab
Koneksi antara server dan client terputus (Network Database) ETAX-

Solusi
Pastikan PC Server dan Client terkoneksi dengan baik. Tutup aplikasi
10002
Tidak dapat
e-faktur di client, koneksikan kembali ke server dan kemudian ulangi mengambil data
proses.

Penyebab
[1] Koneksi antara server dan client terputus (Network Database).

[2] a. Merekam atau mengubah data user, referensi lawan transaksi,

referensi barang/jasa di database selain ETaxInvoide;
b. Mengupdate profil PKP di database selain ETaxInvoce.

[3] Ada isian data faktur yang lebih dari 255 karakter baik untuk nama
lawan transaksi, alamat lawan transaksi, nama barang ataupun
ETAX-
referensi.

Solusi
10003
Input ke database
[1] Pastikan PC Server dan Client terkoneksi dengan baik. Tutup kem- tidak berhasil
bali aplikasi e-faktur di client, koneksikan kembali ke server dan
kemudian ulangi proses.

[2] Rekam/Ubah User, Referensi Lawan Transaksi, Referensi Barang/

Jasa serta Update data profil hanya bisa dilakukan dari default
database yaitu ETaxInvoice.

[3] Cek kembali faktur pajak, pastikan nama, alamat lawan transaksi,
kode barang atau referensi tidak boleh lebih dari 255 karakter.

Penyebab
Jenis error ini bisa disebabkan oleh beberapa kemungkinan seperti
folder DB terhapus, komputer terkena virus yang menyebabkan ap-
ETAX-
likasi tidak dapat menemukan posisi database e-faktur.

Solusi
10005
Database tidak
Pastikan database e-faktur terdapat dalam folder db aplikasi. ditemukan
Lakukan update antivirus secara berkala agar terhindar dari infeksi
virus yang dapat mengganggu program komputer.

-144-
Penyebab ETAX-
Port yang digunakan untuk koneksi database belum dibuka

Solusi
10006
Tidak dapat start
Pastikan port yang dipakai untuk koneksi database telah dibuka
database sebagai
network server

ETAX-
Penyebab
[1] Merekam/mengimpor data referensi lawan transaksi dengan isian
20001
NPWP tidak
NPWP kurang dari 15 digit.
lengkap
[2] Merekam/mengimpor faktur/dokumen lain dengan isian NPWP
lawan transaksi null atau kurang dari 15 digit.

Solusi
Isikan NPWP dengan benar (pastikan 15 digit) baik di form inputan
maupun di file CSV yang akan diimpor.

ETAX-

20002
Penyebab Nomor Faktur
Merekam/mengimpor faktur dengan nomor faktur yang sudah pernah sudah terdaftar
diinput/diterbitkan sebelumnya.

Solusi
Pastikan merekam/mengimpor faktur dengan nomor faktur yang be-
lum perrnah diterbitkan

-145-
Penyebab
[1] Meretur faktur yang belum terapprove.
[2] Merekam/mengimpor dokumen lain pengganti untuk dokumen ETAX-

20003
lain yang belum pernah diinput ke database

Solusi
Nomor faktur tidak
[1] Pastikan faktur yang diretur telah terapprove.
ditemukan
[2] Pastikan telah merekam/mengimpor dokumen lain yang akan di-
ganti ke dalam database

Penyebab
Isian data tidak sesuai dengan format yang telah ditentukan
ETAX-
Solusi
Isi kolom DPP, PPN, PPnBM, Harga, Jumlah Barang, Diskon dengan
angka.
20004
Format angka salah
Jika ada nilai pecahan, gunakan karakter titik sebagai pemisah peca-
han (untuk mekanisme impor data), atau karakter koma sebagai
tanda pemisah pecahan untuk input dari interface.

Penyebab
Isian data NPWP tidak sesuai dengan format dan/atau tidak sesuai
ETAX-
dengan cek digit

Solusi
20005
Format NPWP tidak
Isikan NPWP dengan angka 15 digit dengan benar
sesuai

ETAX-

Penyebab
20006
Format tanggal
Isian data tanggal tidak sesuai dengan format yang telah ditentukan
salah
Solusi
Isikan tanggal sesuai dengan format yang ditentukan yaitu dd/mm/
yyyy (tanggal/bulan/tahun)

-146-
 ETAX-

Penyebab 20007
Format Nomor Seri Faktur Pajak tidak sesuai dengan format yang Nomor Faktur Tidak
ditentukan lengkap

Solusi
Lakukan cek ulang atas Nomor Seri Faktur Pajak yang direkam pada
Menu Referensi ----> Referensi Nomor Seri Faktur Pajak

ETAX-
Penyebab
[1] Tidak mengisi inputan mandatori (ada kolom yang belum terisi) 20008
[2] Data inputan tidak sesuai dengan format yang ditentukan Error Validasi

Solusi
[1] Pastikan telah mengisi inputan mandatori (kolom semua telah
terisi)
[2] Isikan data sesuai dengan format yang ditentukan.

Penyebab
[1] Kolom pertama baris lawan transaksi pada file CSV tidak diisi ETAX-
lawan transaksi

[2] Kolom isian pada baris lawan transaksi kurang atau format isian
datanya tidak sesaui dengan skema impor
20013
Lawan Transaksi
Solusi Tidak Lengkap
Periksa file CSV, silakan cek kolom dan isian data pada baris Lawan
Transaksi. Pastikan sesuai skema impor dari Ditjen Pajak.

-147-
Penyebab ETAX-

20014
Field yang tertera pada pesan error belum terisi

Solusi
Nilai tidak boleh
Pastikan bahwa data telah diisi dengan benar
kosong

ETAX-

Penyebab
20015
Belum memasukan
mengklik tombol buka SPT tanpa memilih SPT yang akan dibuka
pilihan
Solusi
Untuk membukan SPT, klik baris SPT yang akan dibuka kemudian
tekan tombol Buka SPT Untuk Diubah.

ETAX-

Penyebab 20016
Menginputkan referensi nomor faktur yang sama atau beririsan den- Range Nomor
gan salah satu range nomor faktur yang sudah direkam Faktur sudah
terdaftar
Solusi
Periksa kembali nomor faktur yang digunakan. Pastikan range yang
akan direkam belum ada di daftar referensi range nomor faktur.

Penyebab ETAX-

20017
Merekam atau mengimpor faktur keluaran dengan nomor yang tidak
ada dalam range di referensi nomor faktur

Solusi Nomor Faktur tidak

Periksa kembali nomor faktur yang digunakan dan pastikan nomor termasuk dalam
faktur tersebut berada dalam range di referensi nomor faktur range Referensi
Nomor Faktur

-148-
Penyebab
[1] Belum menginputkan range nomor faktur
[2] Nomor faktur yang terpakai sudah sampai ke range nomor terakhir
ETAX-
yang ada

Solusi
20018
Range Nomor Faktur
[1] Inputkan range nomor faktur yang diperoleh dari KPP
tidak tersedia,
[2] Dalam hal nomor merekam faktur dengan nomor yang terlewat Daftarkan Referensi
dan masih didalam range, klik OK pada Error dan lanjutkan rekam Nomor Faktur
faktur dengan mengisi 8 digit nomor seri secara manual atau bisa terlebih dahulu
dengan melakukan impor

Penyebab
ETAX-
Menghapus data referensi lawan transaksi atau barang/jasa yang
sudah pernah dipakai dalam pembuatan faktur pajak 20019
Solusi Tidak bisa mengubah
data. Data yang
Data referensi yang sudah pernah dipakai tidak bisa dihapus
akan dihapus dipakai
sebagai referensi

ETAX-
Penyebab
Merekam/Impor data barang dengan kode barang yang sudah ada di
referensi barang/jasa 20020
Kode Barang/Jasa
Solusi sudah terdaftar
Data referensi yang sudah pernah dipakai tidak bisa dihapus dan Tidak dapat
memakai Kode yang
sama

ETAX-
Penyebab
Merekam/Impor data barang dengan kode barang yang sudah ada di
referensi barang/jasa
20021
Nama Barang/Jasa
Solusi sudah terdaftar
Data referensi yang sudah pernah dipakai tidak bisa dihapus dan Tidak dapat
memakai Kode
yang sama

-149-
Penyebab
[1] Baris OF pada file csv tidak memakai flag OF ETAX-
[2] Kolom isian pada baris OF kurang atau format isi data nya tidak
sesuai dengan skema impor
Solusi
20022
Barang/Jasa Tidak
Periksa file CSV, cek kolom dan isian data pada baris OF. Pastikan Lengkap
sesuai dengan skema impor dari DJP

Penyebab
Format isian data csv yang diimpor tidak sesuai dengan sekma impor
dari DJP ETAX-
Solusi
[1] Periksa kembali file csv dan pastikan isian data telah sesuai den-
gan skema impor DJP.
20023
Format Faktur Salah
[2] Periksa karakter pemisah (delimiter) yang dipakai, pastikan karak-
ter pemisah pada form Impor sama dengan karakter pemisah di
file CSV

Penyebab ETAX-
Merekam/impor faktur dengan isian masa kurang dari bulan tanggal
faktur

Solusi
20024
Masa Faktur tidak
Pastikan masa pelaporan faktur keluaran pada form Input Faktur atau
boleh kurang dari
pada file csv impor diisi dengan benar
tanggal faktur

Penyebab ETAX-

20025
Merekam/Impor faktur pajak masukan dengan isian masa lapor lebih
dari 3 bulan dari tanggal faktur

Solusi Masa Faktur melebihi

Periksa masa pelaporan faktur masukan, pastikan masa lapor tidak batas ketentuan
lebih 3 bulan dari tanggal faktur pelaporan Faktur
Pajak

Penyebab
Kolom fg_pengganti di skema impor diisi selain angka 0 dan 1 ETAX-
Solusi
Isikan kolom fg_pengganti dengan : 0 untuk faktur normal atau
20026
Flag Pengganti tidak
1 untuk faktur penganti
sesuai format

-148-
Penyebab ETAX-
Tanggal Faktur Pengganti kurang dari Tanggal Faktur Pajak yang
diganti
20027
Solusi Tanggal Faktur
Tanggal Faktur Pajak Pengganti minimal sama dengan Tanggal Fak- Pengganti tidak
tur Pajak yang diganti. boleh kurang dari
Faktur Pajak

Penyebab
Nilai Jumlah DPP, PPN dan PPnBM pada baris FK tidak sama den- ETAX-
gan total nilai DPP, PPN dan PPnBM pada baris OF

Solusi 20028
Cek file CSV. Kolom Jumlah DPP/Jumlah PPN/Jumlah PPnBM baris Jumlah DPP, PPN,
FK nilainya harus sama dengan total nilai DPP/PPN/PPnBM pada PPnBm Objek Faktur
baris Ofnya tidak sama dengan
nilai Faktur

Penyebab ETAX-

20029
Merekam retur manual untuk Faktur Pajak Keluaran yang seharusnya
sudah menggunakan efaktur

Solusi Masa Faktur lebih

Rekam Pajak Keluaran nya terlebih dahulu dan lakukan upload besar dari tanggal
ETAXReady

Penyebab ETAX-

20030
Menginput tanggal Retur lebih kecil dari tanggal faktur yang diretur

Solusi
Tanggal Retur tidak
Isikan tanggal retur lebih besar sama dengan tanggal faktur pajak
boleh lebih kecil dari
yang diretur tanggal Faktur

Penyebab ETAX-

20031
Menginput masa Retur lebih kecil dari tanggal retur

Solusi
Isikan masa retur sama dengan bulan retur Masa Retur tidak
boleh lebih kecil dari
tanggal Retur

-149-
Penyebab
Mengisi nilai DPP retur lebih besar dari nilai DPP faktur yang diretur ETAX-
Solusi
Pastikan nilai DPP retur tidak melebihi dari nilai DPP faktur yang
20032
Saldo DPP untuk
akan diretur retur kurang

Penyebab
Mengisi nilai DPP retur lebih besar dari nilai DPP faktur yang diretur ETAX-

Solusi
Pastikan mengisi nilai DPP retur tidak melebihi dari nilai DPP faktur
20033
Saldo PPN untuk
yang akan diretur retur kurang

Penyebab ETAX-
Mengisi nilai PPnBM retur lebih besar dari nilai DPP faktur yang
diretur

Solusi
20034
Saldo PPnBM untuk
Pastikan mengisi nilai PPnBM retur tidak melebihi dari nilai DPP fak- retur kurang
tur yang diretur

Penyebab
Merekam/impor faktur dengan masa pelaporan sebelum ditetapkan
ETAX-
sebegai pengguna efaktur

Solusi 20035
Masa Faktur kurang
Cek tanggal faktur pajak. Faktur pajak dengan tanggal transaksi se-
dari tanggal
belum ditetapkan sebagai pengguna etax tidak bisa dibuat melalui ETAXReady, Faktur
aplikasi eFaktur. Non ETax

Penyebab ETAX-

20036
Nilai DPP ebih kecil dari 0

Solusi
Pastikan nilai DPP yang diinput lebih besar dari 0 DPP tidak boleh
lebih kecil dari 0

-148-
Penyebab ETAX-
Nilai PPnBM lebih kecil dari 0

Solusi
20037
PPnBM tidak boleh
Pastikan nilai PPnBM yang diinput lebih besar dari 0 lebih kecil dari 0

Penyebab ETAX-
Nilai PPnBM lebih kecil dari 0

Solusi
20038
PPnBM tidak boleh
Pastikan nilai PPnBM yang diinput lebih besar dari 0
lebih kecil dari 0

Penyebab ETAX-
Salah mengisi Nomor Seri Faktur Pajak yang akan diganti

Solusi 20039
Tidak ditemukan
Pastikan kembali Nomor Seri Faktur Pajak yang akan diganti
faktur yang akan
diganti

Penyebab
Membuat File CSV untuk SPT Kurang Bayar tanpa merekam SSP ETAX-

20044
terlebih dahulu

Solusi
SPT Kurang Bayar
Dalam hal SPT Kurang Bayar, rekam terlebih dahulu SSP nya

Penyebab
Sertifikat dipindah/hilang ETAX-
Solusi
Pastikan file sertifikat ada dan tidak berpindah tempat penyimpanan.
30002
Dalam hal memindahkan sertifikat, setting kembali dari menu Admin- Tidak dapat
istrasi Sertifikat melakukan hasting

-149-
 ETAX-

30005
Error ETAX-30005:
Object Mapping
dapat terjadi saat
Anda melakukan
impor pajak
keluaran dari
aplikasi invoicing
ke e-Faktur
Desktop

Penyebab
Berikut ini adalah beberapa hal yang dapat menyebabkan terjadinya
error e-faktur ETAX-30005 yaitu:
1. saat melakukan ekspor file CSV dari aplikasi PPN atau invoicing,
pengaturan lokasi (regional setting) di komputer Anda bukan English
(United States).
2. Terdapat tanda petik (‘) pada kolom Nama Barang Kena Pajak/Jasa
Kena Pajak
3. kolom harga satuan (kolom kuantum) pada faktur pajak keluaran
tidak diisi

Solusi
1. Anda dapat mengecek terlebih dahulu pengaturan lokasi yang digu-
nakan. Jika Anda menggunakan regional setting negara lain selain
English (United States), segera ubah lokasinya ke Indonesia.
2. Cek nomor faktur pajak yang terdapat error. Jika kolom harga satuan
masih kosong (blank), maka Anda perlu memasukkan harga satuan
atau kuantum dari barang tersebut.
3. Cek nomor faktur pajak yang error. Jika di kolom Nama Barang Kena
Pajak/Jasa Kena Pajak terdapat tanda petik (‘), maka Anda harus
menghapusnya.
Jika semua cara di atas sudah Anda lakukan, silakan melakukan ekspor
ulang file CSV dari aplikasi invoicing/PPN yang Anda gunakan.

-148-
Penyebab
File CSV yang akan diimpor tidak ada
ETAX-
Solusi
[1] Periksa kembali lokasi tempat file CSV yang akan diimpor telah
sesuai dengan lokasi file CSV yang ada di form Impor.
30006
File tidak ditemukan
[2] Ulangi kembali proses impor dengan mengklik tombol Open dan
arahkan ke folder file csv yang sebenarnya.

Penyebab ETAX-
Belum melakukan update profile pada aplikasi e-faktur

Solusi
30011
Profile Belum
Lakukan update profile pada menu update profile Diregister

Penyebab
[1] Format Certificate Salah ETAX-
[2] File Certificate tidak ditemukan
[3] Certificate bukan milik user terdaftar
[4] Tidak ditemukan Certificate yang benar untuk user 30023
File Certificate tidak
Solusi bisa di pakai
Pastikan menggunakan file sertifikat digital yang telah diberikan oleh
DJP dan masih berlaku

Penyebab ETAX-
Harga barang/jasa yang diinput lebih kecil atau sama dengan 0

Solusi
30024
Harga Barang/Jasa
Pastikan nilai barang/jasa yang diinput tidak lebih kecil atau sama
tidak boleh lebih
dengan 0
kecil sama dengan 0

Penyebab
Merekam / mengimpor data faktur pajak keluar dengan tanggal faktur ETAX-

30027
sebelum PKP ditetapkan sebagai pengguna efaktur

Solusi
Cek tanggal faktur pajak. Faktur pajak dengan tanggal transaksi Tanggal Faktur
sebelum ditetapkan sebagai pengguna etax tidak bisa dibuat melalui sebelum ETAX ready
aplikasi eFaktur.

-149-
Penyebab
[1] Nomor faktur yang diinput tidak sesuai dengan tanggal faktur
[2] Merekam/impor dokumen lain pengganti untuk dokumen lain
yang belum direkam di aplikasi ETAX-
Solusi
[1] Cek nomor faktur dan tanggal faktur. Faktur dengan nomor xxx-yy.
30029
Nomor faktur tidak
xxxxxxxx hanya bisa dipakai untuk penyerahan di tahun yy benar
[2] Rekam/Impor terlebih dahulu dokumen lain yang akan diganti.
Setelah itu rekam/impor dokumen lain pengganti nyaakan diretur

Penyebab
Nomor retur dan nomor faktur pajak yang diretur yang direkam/ diim-
por sudah ada didatabase.
ETAX-
Solusi
Cek kembali data dokumen retur yang akan direkam. Pastikan nomor
30030
retur dan faktur pajak nya sudah benar dan belum pernah direkam/ Nomor Retur sudah
impor sebelumnya. terdaftar

Penyebab
[1] Mengisi kolom DK_DM untuk dokumen lain dengan isian selain
DK / DM ETAX-
[2] Kolom isian kurang atau format isi data nya tidak sesuai dengan
skema impor dokumen lain

Solusi
30031
Dokumen Lain tidak
Periksa file CSV, cek kolom dan isian datanya.Pastikan sesuai den- lengkap
gan skema impor dari DJPbelum ditetapkan sebagai pengguna etax
tidak bisa dibuat melalui aplikasi eFaktur.

Penyebab
Tidak terhubung dengan internet

Solusi ETAX-

40001
[1] Cek koneksi internet, pastikan PC terhubung dengan internet.
[2] Apabila koneksi internet dengan proxy, pastikan sudah melakukan
setting proxy aplikasi dengan benar di menu Referensi > Setting
Aplikasi Tidak dapat
menghubungi
[3] Pastikan Sertifikat Elektronik masih berlaku (daftar perpanjangan E-TaxInvoice
setiap 2 tahun) Server
[4] Pastikan tanggal dan jam di PC/Laptop benar

-148-
 ETAX-

40002
Error di Service.
Tidak dapat
melakukan koneksi
dengan service

Penyebab
Error tersebut berarti bahwa aplikasi efaktur tidak berhasil melakukan
koneksi dengan sistem DJP karena ada “masalah” pada file sertifikat
digital yang digunakan. Jika berbicara tentang “masalah” yang ber-
hubungan dengan file sertifikat digital, maka sederhananya bersum-
ber pada dua poin. Poin pertama yaitu file sertifikat digital corrupt dan
poin kedua yaitu file sertifikat digital telah expired. Saat ini masalah
pada poin kedua lah yang sering muncul.

Solusi
[1] Download kembali sertifikat digital dari website e-Nofa
(efaktur,pajak.go.id), kemudian daftarkan sertifikat digital yang
baru di download tersebut ke aplikasi e-faktur dengan cara mas-
uk ke menu Referensi > Administrasi Sertifikat Digital
[2] Dalam hal sertifikat digital telah habis atau kadaluarsa silakan
lakukan permintaan perpanjangan sertifikat digital ke KPP tem-
pat terdaftar

Penyebab
[1] Aplikasi eFaktur Lama sudah dilakukan reset oleh PKP
[2] PKP telah melakukan registrasi di aplikasi efaktur baru, sedang-
kan database yang digunakan sekarang sudah di reset
[3] PKP login di aplikasi efaktur lama, dan menjalankan start uploader
ETAX-
Solusi
[1] Lakukan aktivasi ulang jika sudah pernah melakukan reset ap-
40003
Nomor faktur tidak
likasi client di efaktur.pajak.go.id benar
[2] Apabila ada faktur pajak keluaran/masukan di aplikasi efaktur
lama lakukan export dari aplikasi efaktur lama kemudian import
di efaktur baru (Sehingga pkp tidak perlu melakukan permintaan
data faktur ke KPP)

-149-
Penyebab
Salah mengisi capctha, password ataupun passphrase ETAX-
Solusi
[1] Pastikan sudah menginputkan password, captcha ataupun pass-
40004
User tidak dapat
phrase dengan benar. mengakses service
[2] Pastikan PC terhubung dengan koneksi internet

Penyebab
Error ini disebakan karena anda melakukan aktifasi efaktur dengan
kode aktifasi yang pernah digunakan sebelumnya untuk aktivasi.
Kode Aktivasi efaktur (dapat dilihat pada menu profil utama) hanya ETAX-

40005
dapat digunakan untuk satu kali aktifasi.

Solusi
Lakukan reset aplikasi client dari web e-Nofa. Setelah itu, copy kode Error di service
aktivasi e-faktur desktop yang baru (ada di menu profil) dan aktivasi registrasi null
ulang aplikasi e-faktur dengan kode aktivasi e-faktur desktop terse-
but.

Penyebab
Proses update aplikasi e-faktur gagal karena server sibuk atau formal ETAX-

40006
url salah

Solusi
Lakukan update aplikasi e-faktur secara manual. Silakan kunjungi Error update. Url
KPP terdekat untuk mendapatkan installer aplikasi e-faktur terupdate format salah

Penyebab ETAX-
Folder Aplikasi EFaktur berada di drive yang membutuhkan UAC
(User Account Control) tinggi yakni Administrator

Solusi
40010
Tidak dapat
Pindahkan lokasi folder Aplikasi EFaktur ke drive yang tidak membu- menyimpan
tuhkan UAC Administrator konfigurasi aplikasi

Penyebab
Tidak dapat membentuk SPT
ETAX-
Solusi
[1] Pastikan seluruh isian data di Induk dan Lampiran AB sudah diisi
50003
Tidak dapat
dan disimpan [2] Dalam hal membuat SPT Pembetulan, pastikan membentuk SPT
SPT normal nya sudah dibuat
Penyebab
Terdapat kolom-kolom dalam aplikasi yang belum diisi dengan leng- ETAX-
kap (misalnya: tanggal lapor) atau belum melakukan update profile

Solusi
50004
Tidak dapat
Pastikan kolom-kolom dalam SPT Masa telah diisi dan telah mengisi membentuk file CSV
profile PKP dengan lengkap

Penyebab
Terdapat kolom-kolom dalam aplikasi yang belum diisi dengan leng- ETAX-

50005
kap (misalnya: tanggal lapor) atau belum melakukan update profile

Solusi
Pastikan kolom-kolom dalam SPT Masa telah diisi dan telah mengisi Tidak dapat
profile PKP dengan lengkap membentuk file PDF

Penyebab ETAX SERVICE-

Faktur Pajak belum diupload oleh PKP penjual

Solusi
Pastikan PKP penjual melakukan upload Faktur Pajak Keluaran
20001
Nomor faktur tidak
ditemukan

Penyebab ETAX SERVICE-

20006
Salah mengisi Nomor Seri Faktur Pajak yang akan diganti

Solusi
Pastikan Nomor Seri Faktur Pajak yang akan diganti adalah benar Nomor faktur yang
akan diganti tidak
ditemukan

Penyebab ETAX SERVICE-

20007
Tanggal Faktur Pengganti kurang dari Tanggal Faktur Pajak yang
diganti

Solusi
Tanggal faktur
Tanggal Faktur Pajak Pengganti minimal sama dengan Tanggal Fak- pengganti tidak
tur Pajak yang diganti. boleh lebih dari
tanggal faktur
follow us
INSTAGRAM :
kpp_pancoran

TWITTER:
kpp_pancoran

FACEBOOK:
Kantor Pajak Pancoran