UD MITRA SEJATI

AJP
31-Dec-02
TANGGAL KETERANGAN REF D
Beban sewa Rp 1,500,000
Sewa dibayar dimuka
Ikhtisar laba rugi Rp 27,500,000
Persediaan barang dagang
Persediaan barang dagang Rp 25,900,000
Ikhtisar laba rugi
Beban BHP kantor Rp 2,300,000
BHP kantor
Beban peny. Peralatan toko Rp 400,000
Akm. Peny. Peralatan toko
Beban gaji Rp 600,000
Utang gaji
Utang iklan Rp 1,200,000
Beban iklan
Total Rp 59,400,000
K

Rp 1,500,000

Rp 27,500,000

Rp 25,900,000

Rp 2,300,000

Rp 400,000

Rp 600,000

Rp 1,200,000
Rp 59,400,000
 UD MITRA S
KERTAS KE
31-Dec-

DAFTAR SISA PENYESUAIAN

NOMOR AKUN NAMA AKUN
D K D
101 Kas Rp 18,900,000 - -
102 Piutang dagang Rp 24,000,000 ] -
103 Sewa dibayar dimuka Rp 6,000,000 - -
104 Persediaan barang dagang Rp 27,500,000 - Rp 25,900,000
105 BHP kantor Rp 2,700,000 -
121 Peralatan toko Rp 4,000,000 -
122 Akm. Peny. Peralatan Rp 800,000
123 Tanah Rp 120,000,000 -
201 Utang dagang Rp 21,500,000
202 Utang wesel Rp 5,000,000
221 Utang hipotek Rp 30,000,000
301 Modal Taufik Rp 125,000,000
302 Prive Taufik Rp 2,500,000 -
401 Penjualan Rp 100,100,000
302 Retur penjualan Rp 3,000,000 -
403 Potongan penjualan Rp 1,300,000 -
501 Pembelian Rp 63,600,000 -
502 Retur pembelian Rp 2,700,000
503 Potongan pembelian Rp 900,000
504 Beban angkut pembvelian Rp 2,800,000 -
511 Beban gaji Rp 7,700,000 - Rp 600,000
512 Beban iklan Rp 2,000,000 -
Rp 286,000,000 Rp 286,000,000
303 Ikhtisar rugilaba Rp 27,500,000
513 Beban sewa toko Rp 1,500,000
514 Beban BHP kantor Rp 2,300,000
515 Beban peny. Peralatan toko Rp 400,000
203 Utang gaji
106 Iklan dibayar dimuka Rp 1,200,000
Rp 59,400,000
Laba bersih
 UD MITRA SEJATI
KERTAS KERJA
31-Dec-02

PENYESUAIAN NSSD RUGI LABA

K D K D K
- Rp 18,900,000
- Rp 24,000,000
Rp 1,500,000 Rp 4,500,000
Rp 27,500,000 Rp 25,900,000
Rp 2,300,000 Rp 400,000
Rp 4,000,000
Rp 400,000 Rp 1,200,000
Rp 120,000,000
Rp 21,500,000
Rp 5,000,000
Rp 30,000,000
Rp 125,000,000
Rp 2,500,000
Rp 100,100,000 Rp 100,100,000
Rp 3,000,000 Rp 3,000,000
Rp 1,300,000 Rp 1,300,000
Rp 63,600,000 Rp 63,600,000
Rp 2,700,000 Rp 2,700,000
Rp 900,000 Rp 900,000
Rp 2,800,000 Rp 2,800,000
Rp 8,300,000 Rp 8,300,000
Rp 1,200,000 Rp 800,000 Rp 800,000

Rp 25,900,000 Rp 27,500,000 Rp 25,900,000 Rp 27,500,000 Rp 25,900,000

Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 2,300,000 Rp 2,300,000
Rp 400,000 Rp 400,000
Rp 600,000 Rp 600,000
Rp 1,200,000
Rp 59,400,000 Rp 312,900,000 Rp 312,900,000 Rp 111,500,000 Rp 129,600,000
Rp 18,100,000
Rp 129,600,000 Rp 129,600,000
 NERACA
D K
Rp 18,900,000
Rp 24,000,000
Rp 4,500,000
Rp 25,900,000
Rp 400,000
Rp 4,000,000
Rp 1,200,000
Rp 120,000,000
Rp 21,500,000
Rp 5,000,000
Rp 30,000,000
Rp 125,000,000
Rp 2,500,000

Rp 600,000
Rp 1,200,000
Rp 201,400,000 Rp 183,300,000
Rp 18,100,000
Rp 201,400,000 Rp 201,400,000
 UD MITRA SEJATI
KERTAS KERJA
31-Dec-02
Penjualan
Retur Penjualan dan ph Rp 3,000,000
Pot. Penjualan Rp 1,300,000
Penjualan bersih

Harga pokok penjualan

Persediaan brg dagang awal Rp 27,500,000
Pembeliaan Rp 63,600,000
Beban angkut pembelian Rp 2,800,000 Rp 66,400,000
Retur pembelian dan ph Rp 2,700,000
Pot. Pembelian Rp 900,000 Rp 3,600,000
Pembelian bersih Rp 62,800,000
Barang tersedia utk dijual Rp 90,300,000
Persediaan brg dagang akhir Rp 25,900,000
Harga pokok penjualan
Laba kotor

Beban-beban usaha
Biaya penjualan
Beban sewa toko Rp 1,500,000
Beban peny. Peral. Toko Rp 400,000
Rp 1,900,000
Biaya umum Beban gaji Rp 8,300,000
Beban iklan Rp 800,000
Beban BHP kantor Rp 2,300,000
Rp 11,400,000
Laba atas usaha
EJATI
RJA
2
Rp 100,100,000

Rp 4,300,000
Rp 95,800,000

Rp 64,400,000
Rp 31,400,000

Rp 13,300,000
Rp 18,100,000
 UD MITRA SEJATI
KERTAS KERJA
31-Dec-02
Modal Taufik Rp 125,000,000
Laba Rp 18,100,000
Prive Rp 2,500,000
Pertambahan modal Rp 15,600,000
Modal akhir Rp 140,600,000
 UD MITRA SEJATI
KERTAS KERJA
31-Dec-02
Aktiva Pasiva
Harta Lancar Utang
Kas Rp 18,900,000 Utang dagang Rp 21,500,000
Piutang dagang Rp 24,000,000 Utang wesel Rp 5,000,000
Sewa dibayar dimuka Rp 4,500,000 Utang hipotek Rp 30,000,000
Persediaan brg dagang Rp 25,900,000 Utang gaji Rp 600,000
BHP kantor Rp 400,000 Total utang
Iklan ddm Rp 1,200,000
Total Harta Lancar Rp 74,900,000 Modal
Harta Tetap Modal akhir
Peralatan toko Rp 4,000,000
Akm. Peny. Peralatan -Rp 1,200,000
Tanah Rp 120,000,000
Total Harta Tetap Rp 122,800,000
Total Aktiva Rp 197,700,000 Total Pasiva
ITRA SEJATI
TAS KERJA
-Dec-02

Rp 57,100,000

Rp 140,600,000

Rp 197,700,000
 UD MITRA SEJATI
KERTAS KERJA
31-Dec-02
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Penjualan Rp 100,100,000
Retur pembelian Rp 2,700,000
Pot. Pembelian Rp 900,000
Ikhtisar L/R Rp 103,700,000

Ikhtisar L/R Rp 67,900,000

Retur penjualan Rp 3,000,000
Pot. Penjualan Rp 1,300,000
Pembelian Rp 63,600,000

Ikhtisar L/R Rp 13,300,000

Beban gaji Rp 8,300,000
Beban iklan Rp 800,000
Beban sewa toko Rp 1,500,000
Beban BHP kantor Rp 2,300,000
Beban peny. Peralatan toko Rp 400,000

Modal Rp 18,100,000
Ikhtisar L/R Rp 18,100,000

Modal Rp 2,500,000
Prive Rp 2,500,000
Total Rp 205,500,000 Rp 205,500,000
 UD MITRA SEJATI
KERTAS KERJA
31-Dec-02
No. Akun Nama Akun D K
101 Kas Rp 18,900,000
102 Piutang dagang Rp 24,000,000
103 Sewa dibayar dimuka Rp 4,500,000
104 Persediaan barang dagang Rp 25,900,000
105 BHP kantor Rp 400,000
106 Iklan ddm Rp 1,200,000
121 Peralatan toko Rp 4,000,000
122 Akm. Peny. Peralatan Rp 1,200,000
123 Tanah Rp 120,000,000
201 Utang dagang Rp 21,500,000
202 Utang wesel Rp 5,000,000
203 Utang gaji Rp 600,000
221 Utang hipotek Rp 30,000,000
301 Modal Taufik Rp 140,600,000
Total Rp 198,900,000 Rp 198,900,000
 UD MITRA SEJATI
KERTAS KERJA
31-Dec-02
TANGGAL KETERANGAN REF D K
Utang gaji Rp 600,000
Beban gaji Rp 600,000
Beban iklan Rp 800,000
Iklan ddm Rp 800,000
Total Rp 1,400,000 Rp 1,400,000