UD MITRA SEJATI

AJP
31 DESEMBER 2002
Tanggal Nama Akun Ref Debet
31-Dec-02 Beban Sewa Toko Rp 1,500.000
Sewa Dibayar di Muka
Ikhtisar Laba Rugi Rp 27,500.000
Persediaan Barang Dagang
Persediaan Barang Dagang Rp 25,900.000
Ikhtisar Laba Rugi
Beban BHP Kantor Rp 2,300.000
BHP Kantor
Beban Peny. Peralatan Kantor Rp 400.000
Akumulasi Peny. Peralatan
Beban Gaji Rp 600.000
Utang Gaji
Beban Iklan Rp 1,200.000
Iklan Dibayar di Muka
Total Rp 59,400.000
 Kredit

Rp 1,500.000

Rp 27,500.000

Rp 25,900.000

Rp 2,300.000

Rp 400.000

Rp 600.000

Rp 1,200.000
Rp 59,400.000
 UD MITRA SEJATI
KERTAS KERJA
31 DESEMBER 2002
Daftar Sisa Penyesuaian
NO Nama Akun
D K D
101 Kas Rp 18,900.000
102 Piutang Dagang Rp 24,000.000
103 Sewa Dibayar di Muka Rp 6,000.000
104 Persediaaan Barang Dagang Rp 27,500.000 Rp 25,900.000
105 BHP kantor Rp 2,700.000
121 Peralatan toko Rp 4,000.000
122 Akumulasi Peny. Peralatan Rp 800.000
123 Tanah Rp 120,000.000
201 Utang Dagang Rp 21,500.000
202 Utang Wessel Rp 5,000.000
221 Utang Hipotek Rp 30,000.000
301 Modal Taufik Rp 125,000.000
302 Prive Taufik Rp 2,500.000
401 Penjualan Rp 100,100.000
402 Retur Penjualan Rp 3,000.000
403 Potongan Penjualan Rp 1,300.000
501 Pembelian Rp 63,600.000
502 Retur Pembelian Rp 2,700.000
503 Potongan Pembelian Rp 900.000
504 Beban Angkut Pembelian Rp 2,800.000
511 Beban Gaji Rp 7,700.000 Rp 600.000
512 Beban Iklan Rp 2,000.000
Rp 286,000.000 Rp 286,000.000
303 Ikhtisar Laba Rugi Rp 27,500.000
513 Beban Sewa Toko Rp 1,500.000
514 Beban BHP Kantor Rp 2,300.000
515 Bean Peny. Peralatan Toko Rp 400.000
203 Utang Gaji
106 Iklan Dibayar di muka Rp 1,200.000
Rp 59,400.000
Laba Bersih
 UD MITRA SEJATI
KERTAS KERJA
31 DESEMBER 2002
Penyesuaian D.S Disesuaikan Rugi - Laba
K D K D K
Rp 18,900.000
Rp 24,000.000
Rp 1,500.000 Rp 4,500.000
Rp 27,500.000 Rp 25,900.000
Rp 2,300.000 Rp 400.000
Rp 4,000.000
Rp 400.000 Rp 1,200.000
Rp 120,000.000
Rp 21,500.000
Rp 5,000.000
Rp 30,000.000
Rp 125,000.000
Rp 2,500.000
Rp 100,100.000 Rp 100,100.000
Rp 3,000.000 Rp 3,000.000
Rp 1,300.000 Rp 1,300.000
Rp 63,600.000 Rp 63,600.000
Rp 2,700.000 Rp 2,700.000
Rp 900.000 Rp 900.000
Rp 2,800.000 Rp 2,800.000
Rp 8,300.000 Rp 8,300.000
Rp 1,200.000 Rp 800.000 Rp 800.000

Rp 25,900.000 Rp 27,500.000 Rp 25,900.000 Rp 27,500.000 Rp 25,900.000

Rp 1,500.000 Rp 1,500.000
Rp 2,300.000 Rp 2,300.000
Rp 400.000 Rp 400.000
Rp 600.000 Rp 600.000
Rp 1,200.000
Rp 59,400.000 Rp 312,900.000 Rp 312,900.000 Rp 111,500.000 Rp 129,600.000
Rp 18,100.000
Rp 129,600.000 Rp 129,600.000
 Neraca
D K
Rp 18,900.000
Rp 24,000.000
Rp 4,500.000
Rp 25,900.000
Rp 400.000
Rp 4,000.000
Rp 1,200.000
Rp 120,000.000
Rp 21,500.000
Rp 5,000.000
Rp 30,000.000
Rp 125,000.000
Rp 2,500.000

Rp 600.000
Rp 1,200.000
Rp 201,400.000 Rp 183,300.000
Rp 18,100.000
Rp 201,400.000 Rp 201,400.000
 UD MITRA SEJATI
LAPORAN LABA RUGI
31 DESEMBER 2002

Penjualan
Retur Penjualan Rp 3,000.000
Potongan Penjualan Rp 1,300.000

Penjualan Bersih
HPP
Persediaan Barang Dagang (awal) Rp 27,500.000
Pembelian Rp 63,600.000
Beban Angkut Pembelian Rp 2,800.000
Rp 66,400.000
Retur Pembelian Rp 2,700.000
Potongan Pembelian Rp 900.000
Rp 3,600.000
Pembelian Bersih Rp 62,800.000
Barang Tersedia Dijual Rp 90,300.000
Persediaan Barang Dagang (akhir) Rp 25,900.000
HPP
Laba Kotor
Beban Usaha
Beban Gaji Rp 8,300.000
Beban Iklan Rp 800.000
Beban Sewa Toko Rp 1,500.000
Beban BHP Kantor Rp 2,300.000
Beban Peny. Peralatan Toko Rp 400.000
Total Beban
Laba Bersih
Rp 100,100.000

Rp 4,300.000
Rp 95,800.000

Rp 64,400.000
Rp 31,400.000

Rp 13,300.000
Rp 18,100.000
 UD MITRA SEJATI
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
31 DESEMBER 2002
Modal Awal Rp 125,000.000
Laba Bersih Rp 18,100.000
Prive -Rp 2,500.000
Pertambahan Modal Rp 15,600.000
Modal Akhir Rp 140,600.000
 UD MITRA SEJATI
NERACA
31 DESEMBER 2002
Aktiva Passiva
Harta Lancar Utang
Kas Rp 18,900.000 Utang Lancar
Piutang Dagang Rp 24,000.000 Utang Dagang
Sewa Dibayar di Muka Rp 4,500.000 Utang Wessel
Persediaan Barang Dagang Rp 25,900.000 Utang Gaji
BHP Kantor Rp 400.000 Total Utang Lancar
Iklan Dibayar di Muka Rp 1,200.000 Utang Tetap
Total Harta Lancar Rp 74,900.000 Utang Hipotek
Harta Tetap Total Utang Tetap
Peralatan Kantor Rp 4,000.000
Akumulasi Peny. Peralatan -Rp 1,200.000 Modal Akhir
Tanah Rp 120,000.000
Total Harta Tetap Rp 122,800.000
Total Aktiva Rp 197,700.000 Total Passiva
 Passiva

Rp 21,500.000
Rp 5,000.000
Rp 600.000
Rp 27,100.000

Rp 30,000.000
Rp 30,000.000

Rp 140,600.000

Rp 197,700.000
 UD MITRA SEJATI
JURNAL PENUTUP
31 DESEMBER 2002
NO Keterangan Ref Debet Kredit
Ikhtisar Laba Rugi Rp 63,600.000
Pembelian Rp 63,600.000
Retur Pembelian Rp 2,700.000
Potongan Pembelian Rp 900.000
Ikhtisar Laba Rugi Rp 3,600.000
Penjualan Rp 100,100.000
Ikhtisar Laba Rugi Rp 100,100.000
Ikhtisar Laba Rugi Rp 4,300.000
Retur Penjualan Rp 3,000.000
Potongan Penjualan Rp 1,300.000
Ikhtisar Laba Rugi Rp 15,800.000
Beban Angkut Pembelian Rp 2,800.000
Beban Gaji Rp 8,000.000
Beban Iklan Rp 800.000
Beban Sewa Toko Rp 1,500.000
Beban BHP Kantor Rp 2,300.000
Beban Peny. Peralatan Toko Rp 400.000
Modal Rp 2,500.000
Prive Rp 2,500.000
Ikhtisar Laba Rugi Rp 18,100.000
Modal Rp 18,100.000
Total Rp 208,000.000 Rp 208,000.000
 UD MITRA SEJATI
NSSP
31-Dec-02
No. Akun Nama Akun D K
101 Kas Rp 18,900,000
102 Piutang dagang Rp 24,000,000
103 Sewa dibayar dimuka Rp 4,500,000
104 Persediaan barang dagang Rp 25,900,000
105 BHP kantor Rp 400,000
106 Iklan ddm Rp 1,200,000
121 Peralatan toko Rp 4,000,000
122 Akm. Peny. Peralatan Rp 1,200,000
123 Tanah Rp 120,000,000
201 Utang dagang Rp 21,500,000
202 Utang wesel Rp 5,000,000
203 Utang gaji Rp 600,000
221 Utang hipotek Rp 30,000,000
301 Modal Taufik Rp 140,600,000
Total Rp 198,900,000 Rp 198,900,000
 UD MITRA SEJATI
JURNAL PEMBALIK
31-Dec-02
TANGGAL KETERANGAN REF D K
Utang gaji Rp 600,000
Beban gaji Rp 600,000
Beban iklan Rp 800,000
Iklan ddm Rp 800,000
Total Rp 1,400,000 Rp 1,400,000