SOYUZ TRAVEL

JURNAL UMUM

Per 31 Januari 2021

Tanggal Akun Ref Debit Kredit

2021 2 Beban sewa 51 Rp 6.000.000
1
Januari Kas 11 Rp 6.000.000
1
3 Peralatan 12 Rp 5.000.000
1
Kas 11 Rp 3.000.000
1
Utang CV Makmur 21 Rp 2.000.000
1
4 Kas 11 Rp 3.750.000
1
Pendapatan jasa 41 Rp 3.750.000
1
5 Utang 21 Rp2.500.000
1
Beban bunga 51 Rp 75.000
2
Kas 11 Rp 2.575.000
1
5 Kas 11 Rp 20.000.000
1
Pendapatan jasa 41 Rp 20.000.000
1
6 Perlengkapan 11 Rp 500.000
3
Kas 11 Rp 500.000
1
9 Piutang 11 Rp 5.000.000
2
Pendapatan jasa 41 Rp 5.000.000
1
10 Beban iklan 51 Rp 2.400.000
7
Kas 11 Rp 2.400.000
1
11 Kas 11 Rp 5.000.000
1
Piutang 41 Rp 5.000.000
 1
13 Utang CV Makmur 21 Rp 2.000.000
1
Kas 11 Rp 2.000.000
1
16 Kas 11 Rp 40.000.000
1
Pendapatan jasa 41 Rp 40.000.000
1
17 Kas 11 Rp 7.000.000
1
Pendapatan jasa 41 Rp 7.000.000
1
20 Beban kebersihan lingkungan 51 Rp 50.000
3
Kas 11 Rp 50.000
1
23 Prive Tuan Soyuz 31 Rp 2.000.000
2
Kas 11 Rp 2.000.000
1
24 Kas 11 Rp 8.000.000
1
Pendapatan jasa 41 Rp 8.000.000
1
25 Beban gaji 51 Rp 18.000.000
4
Kas 11 Rp18.000.000
1
30 Kas 11 Rp 10.000.000
1
Pendapatan jasa 41 Rp 10.000.000
1
31 BebanAir 51 Rp 200.000
5
Kas 11 Rp 200.000
1
Jumlah Rp137.475.000 Rp 137.475.000

SOYUZ TRAVEL

BUKU BESAR
 Per 31 DESEMBER 2021

KAS 111

Tangga Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

l Debit Kredit
1. Saldo awal Rp27.100.000 - Rp27.100.000 -
J 2. Bayar sewa Rp6.000.000 Rp21.100.000 -
A 3 Beli alat Rp3.000.000 Rp18.100.000 -
N 4 Menerima Rp3.750.000 - Rp21.850.000 -
pendapatan
U 5 Bayar utang - Rp2.575.000 Rp19.275.000
A 5 Menerima Rp20.000.000 - Rp39.275.000 -
pendapatan
R 6 Beli - Rp500.000 Rp38.775.000 -
perlengkapan
I 10 Bayar beban - Rp2.400.000 Rp36.375.000 -
11 Menerima Rp5.000.000 - Rp41.375.000 -
pendapatan
2 13 Bayar utang - Rp2.000.000 Rp39.375.000 -
0 16 Menerima Rp40.000.000 - Rp79.275.000 -
pendapatan
2 17 Menerima Rp7.000.000 - Rp86.375.000 -
pendapatan
1 20 Bayar beban - Rp50.000 Rp86.325.000 -
23 Prive Rp2.000.000 Rp84.325.000 -
24 Menerima Rp8.000.000 - Rp92.325.000 -
pendapatan
25 Bayar beban - Rp18.000.00 Rp74.325.000 -
0
30 menerima Rp10.000.000 - Rp84.325.000 -
pendapatan
31 Bayar beban - Rp200.000 Rp84.125.000 -

Piutang Usaha 112

Tangga Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

l Debit Kredit
9. Pend. Jasa Rp5.000.000 - Rp5.000.000 -
yang belum
dibayar
11 dibayar - Rp5.000.000 0 -
Perlengkapan 113

Tangga Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

l Debit Kredit
1 Rp2.400.000 - Rp2.400.000 -
6 Rp500.000 - Rp2.900.000` -

Beban sewa 511

Tangga Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

l Debit Kredit
2 Rp6.000.000 - Rp6.000.000 -

Peralatan 121

Tangga Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

l Debit Kredit
1 Rp25.000.000 - Rp25.000.000 -
3 Rp5.000.000 - Rp30.000.000 -

Kendaraan 122

Tangga Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

l Debit Kredit
1 Rp575.000.000 - Rp575.000.000 -

Utang usaha 211

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
1 - Rp50.000.000 - Rp50.000.000
3 - Rp2.000.000 - Rp52.000.000
5 Rp2.500.000 - - Rp49.500.000
13 Rp2.000.000 - - Rp47.500.000

Modal 311
Tangga Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
l Debit Kredit
1 Setoran - Rp579.500.000 - Rp579.500.000
modal

Prive 312

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
23 Rp2.000.000 - Rp2.000.000 -

Pendapatan jasa 411

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
4 - Rp3.750.000 - Rp3.750.000
5 - Rp20.000.000 - Rp23.750.000
11 - Rp5.000.000 - Rp28.750.000
16 - Rp40.000.000 - Rp68.750.000
17 - Rp7.000.000 - Rp75.750.000
24 - Rp8.000.000 - Rp83.750.000
30 - Rp10.000.000 - Rp93.750.000

Beban bunga 512

Tangga Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

l Debit Kredit
5 Rp75.000 - Rp75.000 -

Beban kebersihan lingkungan 513

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
20 Rp50.000 - Rp50.000 -

Beban gaji 514

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
25 Rp18.000.000 - Rp18.000.000 -
Beban air 515

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
31 Rp200.000 - Rp200.000 -

Beban iklan 516

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
10 Rp2.400.000 - Rp2.400.000 -

SOYUZ TRAVEL

NERACA SALDO

Per 31 Januari 2021

No.Akun Keterangan Debit Kredit

111 Kas Rp84.125.000 -
113 Perlengkapan Rp2.900.000 -
121 Peralatan Rp30.000.000 -
122 Kendaraan Rp575.000.000 -
211 Utang - Rp47.500.000
311 Modal - Rp579.500.000
312 Prive Rp2.000.000 -
411 Pendapatan jasa - Rp93.750.000
511 Beban sewa Rp6.000.000 -
512 Beban bunga Rp75.000 -
513 Beban kebersihan ling Rp50.000 -
514 Beban gaji Rp18.000.000 -
515 Beban air Rp200.000 -
516 Beban iklan Rp2.400.000 -
Jumlah Rp720.750.000 Rp720.750.000

JURNAL PENYESUAIAN’

a. Sewa dibayar dimuka dicatat sebagai beban

5/6 x 6.000.000 = 5.000.000
Sewa dibayar dimuka Rp5.000.000
 Beban sewa Rp5.000.000
b. Beban yang masih harus dibayar
Beban listrik Rp2.000.000
Utang listrik Rp2.000.000
c. Penyusutan harta tidak lancar
5% x 30.000.000 = Rp1.500.000
Perbulan = Rp1.500.000/12
= Rp125.000
Beban penyusutan peralatan Rp125.000
Akumulasi penyusutan prlt Rp125.000
d. Penyusutan harta tidak lancar
5% x 575.000.000 = Rp28.750.000
Perbulan = Rp28.750.000/12
Beban penyusutan kendaraan Rp2.395.833,3
Akumulasi penyusutan kend Rp2.395.833,3
e. Perlengkapan
Rp2.900.000 – Rp1.000.000 = Rp1.900.000
Beban perlengkapan Rp1.900.000
Perlengkapan Rp1.900.000
f. Beban dibayar dimuka
5/6 x 2.400.000 = Rp2.000.000
Iklan dibayar dimuka Rp2.000.000
Beban iklan Rp2.000.000
g. Pendapatan diterima dimuka
3/4 x Rp20.000.000 = Rp15.000.000
Pendapatan Rp15.000.000
Pendapatan diterima dimuka Rp15.000.000

SOYUZ TRAVEL

KERTAS KERJA

Per 31 Januari 2021 Dalam juta

No. Nama Akun Neraca saldo Jurnal Neraca saldo Laba/rugi Neraca
penyesuaian disesuaikan
D K D K D K D K D K
111 Kas 84.125 - 84.125 - 84.12 -
5
113 Perlengkapa 2.900 - 1.900 1.000 - 1.000
n
121 Peralatan 30.000 - 30.000 - 30.00
0
122 Kendaraan 575.000 - 575.000 - 575.0 -
00
211 Utang - 47.50 47.500 47.500
0
311 Modal 579.5 579.500 579.50
00 0
312 Prive 2.000 - 2.000 2.000
411 Pendapatan 93.75 15.0 - 78.750 78.750
0 00
511 Beban sewa 6.000 5.000 1.000 1.000
512 Beban 75 75 75
bunga
513 Beban 50 50 50
kebersihan
514 Beban gaji 18.000 18.000 18.000
515 Beban air 200 200 200
516 Beban iklan 2.400 2.000 400 400
517 Beban 1.900 1.900 1.900
perlengkapa
n
518 Beban peny. 125 125 125
peralatan
519 Beban peny. 2.395, 2.395,8 2.395,8
kendaraan 833 33 33
520 Beban listrik 2.000 2.000 2.000
122 Akm. Peny. 125 125 125
peralatan
124 Akm. Peny 2.395, 2.395,8 2.395,
kendaraan 833 33 833
115 Iklan 2.000 2.000 2.000
dibayar
dimuka
213 Pend. 15.00 15.000 15.000
Diterima 0
dimuka
114 Sewa 5.000 5.000 5.000
dibayar
dimuka
212 Utang listrik 2.000 2.000 2.000
 720.750 720.7 28.420 28.42 725.270 725.270 26.145. 78.750 699.1 644.00
50 .833 0.833 .833 .833 833 .000 25.00 0.000
LabaBersih 0

SOYUZ TRAVEL

LAPORAN LABA RUGI

PERIODE YANG BERAKHIR

Pendapatan

Pendapatan jasa Rp78.750.000

Jumlah pendapatan Rp78.750.000

Beban Usaha

Beban sewa Rp1.000.000

Beban bunga Rp75.000
Beban Kebersihan Lingk. Rp50.000
Beban gaji Rp18.000.000
Beban air Rp2.200.000
Beban iklan Rp400.000
Beban perlengkapan Rp1.900.000
Beban peny. Peralatan Rp125.000
Beban peny. Kendaraan Rp2.395.833 +

Jumlah beban Rp26.145.833 -

Laba Usaha Rp52.604.167

SOYUZ TRAVEL

LAPORAN PERUBAHAN MODAL

PERIODE YANG BERAKHIR

Modal Rp579.500.000
Laba bersih Rp52.604.167
Prive Rp2.000.000 -

Tambahan modal Rp50.604.167 +

Modal Rp630.104.167

SOYUZ TRAVEL

NERACA LAJUR

Periode yng berakhir

Harta

Harta lancar

Kas Rp84.125.000
Perlengkapan Rp1.000.000
sewa dibayar dimuka Rp5.000.000
Iklan dibayar dimuka Rp2.000.000 +

Jumlah harta lancar Rp92.125.000

Harta tidak lancar

Peralatan Rp30.000.000
akum. Penyusutan peralatan Rp125.000 -

Rp29.875.000

Kendaraan Rp575.000.000
akum. Penyusutan kendaraan Rp2.395.833 -

Rp572.604.167 +

Jumlah harta tidak lancar Rp602.479.167 +

Jumlah harta Rp694.604.167

Utang dan Modal

Utang jangka pendek

Utang usaha Rp47.500.000

Utang listrik Rp2.000.000
Pendapatan diterima dimuka Rp15.000.000 +

Jumlah utang jangka pendek Rp64.500.000

Jumlah hutang Rp64.500.000

Modal

Modal Soyuz Rp630.104.167 +

Jumlah utang dan modal Rp694.604.167

SOYUZ SQUAD

JURNAL PENUTUP

PER AKHIR PERIODE

TANGGAL NAMA AKUN REF DEBIT KREDIT

31 Pendapatan 411 Rp78.750.000
Ikhtisar Laba / Rugi 611 Rp78.750.000
Ikhtisar laba rugi 611 Rp26.145.833
Beban sewa 511 Rp1.000.000
Beban bunga 512 Rp75.000
Beban kebersihan linkungan 513 Rp50.000
Beban gaji 514 Rp18.000.000
Beban air 515 Rp2.200.000
Beban iklan 516 Rp400.000
Beban peralatan 517 Rp1.900.000
Beban penyusutan perlengk. 518 Rp125.000
Beban penyusutan kendaran 519 Rp2.395.833
Ikhtisar laba/rugi 611 Rp52.604.167
Modal 311 Rp52.604.167
Modal 311 Rp2.000.000
Prive 312 Rp2.000.000

SOYUZ SQUAD
 BUKU BESAR GAJADI

NERACA KAS 111

TANGGAL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
31 Neraca saldo 84.125.000 84.125.000

PERLENGKAPAN 113

Tangga Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

l Debit Kredit
31 Neraca saldo 2.900.000 2.900.000
Jurnal penyesuaian 1.900.000 1.000.000

SEWA DIBAYAR DIMUKA

114

TANGGAL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
31 Jurnal 5.000.000 5.000.000
penyesuaian

PERALATAN 121

TANGGAL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
31 Neraca saldo 30.000.000 30.000.000

KENDARAAN 122

TANGGAL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
31 Neraca saldo 575.000.000 575.000.000
UTANG USAHA 211

TANGGAL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
31 Neraca saldo 47.500.000 47.500.000

MODAL 311

TANGGAL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
31 Neraca saldo 579.500.000 579.500.000
Pirve 2.000.000 577.500.000
Jurnal 52.604.167 630.104.167
penutup

PRIVE 312

TANGGAL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
31 Neraca saldo 2.000.000 2.000.000
Jurnal 2.000.000 - -
penutup

PENDAPATAN JASA 411

TANGGAL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
31 Neraca saldo 93.750.000 93.750.000
Jurnal 15.000.000 78.750.000
penyesuaian
Jurnal 78.750.000 - -
penutup
JURNAL PEMBALIK

a. Beban yang masih harus dibayar

Utang listrik Rp2.000.000
Beban listrik Rp2.000.000
b. Beban dibayar di muka yang dicatat sebagai beban
Beban sewa Rp5.000.000
Sewa dibayar dimuka Rp5.000.000
c. Beban dibayar di muka yang dicatat sebagai beban
 Beban iklan Rp2.000.000
Iklan dibayar dimuka Rp2.000.000
d. Pendapatan diterima dimuka yang dicatat sebagai pendapatan
Pendapatan diterima dimuka Rp15.000.000
Pendapatan Rp15.000.000