Telaah Kritis 2 Aurora 6160301180108
Telaah Kritis 2 Aurora 6160301180108
Nim :6160301180108
1. Audit Pendahuluan
Pemahaman terhdap objek auditsudah dijalankan
Penentuan tujuan audit : Auditor telah menentukan tujuan yang ingin
mengetahui sejauh mana efetivitas SDM, mengidentifikasi kelemahan apa saja
yang dapat ditemukan, serta memberikan rekomendasi alternatif untuk
mencapai efetivitas SDM tersebut.
Penentuan ruang lingkup : Audit telah menentukan ruang lingkupnya yaitu
efektivitas fungsi SDM
Review terhadap peraturan dan undang-undang : Sudah terdapat undang-
undang yang berkaitan dengan objek audit tersebut
Auditor telah melakukan pengembangan kriteria awal
2. Review Terhadap Pengendalian Manajemen
Pengujian pengendalian manajemen atas fungsi SDM PT.Pos Indonesia (Persero)
cabang Jember yaitu sudah bagus karena perusahaan tersebut sudah memiliki
struktur organisasi yang cukup jelas yang disertai dengan job description untuk
masing-masing bagian, juga perusahan memiliki standar operational perusahaan
secara rinci menjelaskan alur kerja setiap bagian dari fungsi, pelaksana fungsi SDM
pada PT. Pos Indonesia (Persero) Cabang Jember terdiri dari Supervisor SDM dan
Asisten SDM, proses rekruitmen, seleksi, dan orientasi dilakukan langsung oleh
kantor pusat di Bandung, namun dalam pemberian pelatihan hanya terbatas pada
bagian atau fungsi tertentu, dan penilaian prestasi kerja dilakukan melalui manajer
masing-masing fungsi dan melalui sistem manajemen kinerja individu maupun unit
(SMKI/SMKU). Adapun juga PT. Pos Indonesia (Persero) Cabang Jember
menjadikan standart operational procedure (SOP) sebagai pedoman yang
digunakan oleh pemimpin cabang dalam mengendalikan proses yang berjalan.
3. Tahap Audit Lanjutan
Pada tahap audit lanjutan dalam kasus tersebut auditor sudah menjalankan tahap ini
dengan baik. Dapat dilihat bahwa auditor telah menetapkan 3 elemen pokok seperti
kriteria, kondisi, dan penyebab dan juga auditor menambahkan rekomendasi
perbaikan untuk dijadikan pertimbangan untuk mengelola SDM yang akan datang.
Namun dalam kasus ini auditor tidak memberikan bukti untuk penyebab dan
akibatnya
4. Tahap Pelaporan dan Tindak Lanjut Hasil Audit
Pada tahap ini auditor sudah membuat rekomendasi untuk PT.Pos Indonesia
(Persero) Cabang Jember dalam membantu perusahaan untuk melakukan perbaikan
pada kelemahan-kelemahan yang terdapat pada fungsi SDM yang menghambat
jalannya efektivitas SDM pada PT. Pos Indonesia (Persero) Cabang Jember
tersebut.