JURNAL UMUM

PT. KARENINA RELATIONS

PER- APRIL 2013

Tgl Keterangan Ref Debet

2-Apr beban bunga Rp 3,600,000.00
Kas
6-Apr Kas Rp 22,000,000.00
piutang Rp 20,000,000.00
pendapatan jasa
7-Apr utang usaha Rp 19,000,000.00
kas
10-Apr kas Rp 24,000,000.00
pendapatan jasa
11-Apr kas Rp 16,000,000.00
piutang
13-Apr beban iklan Rp 6,500,000.00
kas
19-Apr beban renovasi Rp 6,200,000.00
Kas
22-Apr beban air, listrik, telepon Rp 5,700,000.00
kas
28-Apr Beban Gaji Rp 17,600,000.00
Kas
30-Apr deviden Rp 22,000,000.00
kas
TOTAL Rp 162,600,000.00
 Kredit

Rp 3,600,000.00

Rp 42,000,000.00

Rp 19,000,000.00

Rp 24,000,000.00

Rp 16,000,000.00

Rp 6,500,000.00

Rp 6,200,000.00

Rp 5,700,000.00

Rp 17,600,000.00

Rp 22,000,000.00
Rp 162,600,000.00
 BUKU BESAR
PT. KARENINA RELATIONS
APRIL 2013
Nama Akun : Kas

Tgl Keterangan Ref Debet Kredit

1-Apr Saldo Awal Rp 292,000,000.00

2-Apr Pembayaran beban bunga Rp 3,600,000.00
6-Apr Pendapatan kredit Rp 22,000,000.00
7-Apr Pembayaran utang usaha Rp 19,000,000.00
10-Apr pendapatan jasa Rp 24,000,000.00
11-Apr pelunasan piutang Rp 16,000,000.00
13-Apr pembayaran beban iklan Rp 6,500,000.00
19-Apr pembayaran beban renovasi Rp 6,200,000.00
22-Apr pembayaran beban listrik, air, telepon Rp 5,700,000.00
28-Apr pembayaran beban gaji Rp 17,600,000.00
30-Apr pembagian deviden Rp 22,000,000.00
TOTAL Rp 62,000,000.00 Rp 80,600,000.00

Nama Akun : piutang usaha

Tgl Keterangan Ref Debet Kredit

1-Apr Saldo Awal

6-Apr sisa yang belum dibayar Rp 20,000,000.00
11-Apr Pendapatan kredit Rp 16,000,000.00
TOTAL Rp 20,000,000.00 Rp 16,000,000.00

Nama Akun : perlengkapan kantor

Tgl Keterangan Ref Debet Kredit

1-Apr Saldo Awal

TOTAL

Nama Akun : sewa dibayar dimuka

Tgl Keterangan Ref Debet Kredit

1-Apr Saldo Awal

TOTAL
Nama Akun : peralatan kantor

Tgl Keterangan Ref Debet Kredit

1-Apr Saldo Awal

TOTAL

Nama Akun : akumulasi penyusutan peralatan kantor

Tgl Keterangan Ref Debet Kredit

1-Apr Saldo Awal

TOTAL

Nama Akun : kendaraan

Tgl Keterangan Ref Debet Kredit

1-Apr Saldo Awal

TOTAL

Nama Akun : akumulasi penyusutan kendaraan

Tgl Keterangan Ref Debet Kredit

1-Apr Saldo Awal

TOTAL

Nama Akun : utang usaha

Tgl Keterangan Ref Debet Kredit

1-Apr Saldo Awal

7-Apr pelunasan hutang Rp 19,000,000.00
TOTAL Rp 19,000,000.00 Rp -

Nama Akun : utang bank

Tgl Keterangan Ref Debet Kredit

1-Apr Saldo Awal

TOTAL

Nama Akun : modal saham

 Tgl Keterangan Ref Debet Kredit

1-Apr Saldo Awal

TOTAL

Nama Akun : laba ditahan

Tgl Keterangan Ref Debet Kredit

1-Apr Saldo Awal

TOTAL

Nama Akun : pendapatan

Tgl Keterangan Ref Debet Kredit

6-Apr pendapatan menjual jasa Rp 42,000,000.00

10-Apr pendapatan jasa Rp 24,000,000.00
TOTAL Rp - Rp 66,000,000.00

Nama Akun : beban iklan

Tgl Keterangan Ref Debet Kredit

13-Apr pembayaran iklan Rp 6,500,000.00

TOTAL

Nama Akun : beban renovasi kantor

Tgl Keterangan Ref Debet Kredit

19-Apr pembayaran renovasi kantor Rp 6,200,000.00

TOTAL

Nama Akun : beban listrik, air, telepon

Tgl Keterangan Ref Debet Kredit

22-Apr pembayaran renovasi kantor Rp 5,700,000.00

TOTAL

Nama Akun : beban gaji

 Tgl Keterangan Ref Debet Kredit

28-Apr pembayaran gaji pegawai Rp 17,600,000.00

TOTAL

Nama Akun : beban bunga bank

Tgl Keterangan Ref Debet Kredit

2-Apr pembayaran bunga bank Rp 3,600,000.00

TOTAL

Nama Akun : deviden

Tgl Keterangan Ref Debet Kredit

30-Apr deviden tunai Rp 22,000,000.00

TOTAL
 Saldo
Debet Kredit
Rp 292,000,000.00
Rp 288,400,000.00
Rp 310,400,000.00
Rp 291,400,000.00
Rp 315,400,000.00
Rp 331,400,000.00
Rp 324,900,000.00
Rp 318,700,000.00
Rp 313,000,000.00
Rp 295,400,000.00
Rp 273,400,000.00
Rp 273,400,000.00

Saldo
Debet Kredit
Rp 60,000,000.00
Rp 80,000,000.00
Rp 64,000,000.00
Rp 64,000,000.00

Saldo
Debet Kredit
Rp 22,000,000.00
Rp 22,000,000.00

Saldo
Debet Kredit
Rp 65,000,000.00
Rp 65,000,000.00
 Saldo
Debet Kredit
Rp 85,000,000.00
Rp 85,000,000.00

Saldo
Debet Kredit
Rp 15,000,000.00
Rp 15,000,000.00

Saldo
Debet Kredit
Rp 1,600,000,000.00
Rp 1,600,000,000.00

Saldo
Debet Kredit
Rp 300,000,000.00
Rp 300,000,000.00

Saldo
Debet Kredit
Rp 194,000,000.00
Rp 175,000,000.00
Rp 175,000,000.00

Saldo
Debet Kredit
Rp 660,000,000.00
Rp 660,000,000.00
 Saldo
Debet Kredit
Rp 400,000,000.00
Rp 400,000,000.00

Saldo
Debet Kredit
Rp 555,000,000.00
Rp 555,000,000.00

Saldo
Debet Kredit
Rp 42,000,000.00
Rp 66,000,000.00
Rp 66,000,000.00

Saldo
Debet Kredit
Rp 6,500,000.00
Rp 6,500,000.00

Saldo
Debet Kredit
Rp 6,200,000.00
Rp 6,200,000.00

Saldo
Debet Kredit
Rp 5,700,000.00
Rp 5,700,000.00
 Saldo
Debet Kredit
Rp 17,600,000.00
Rp 17,600,000.00

Saldo
Debet Kredit
Rp 3,600,000.00
Rp 3,600,000.00

Saldo
Debet Kredit
Rp 22,000,000.00
Rp 22,000,000.00
 PT KARENINA RELATIONS
NERACA SALDO
Per-APRIL 2013

SALDO
NAMA AKUN REF
DEBET
Kas Rp 273,400,000.00
Piutang Usaha Rp 64,000,000.00
Perlengkapan kantor Rp 22,000,000.00
sewa dibayar dimuka Rp 65,000,000.00
peralatan kantor Rp 85,000,000.00
akumulasi penyusutan peralatan kantor
kendaraan Rp 1,600,000,000.00
akumulasi penyusutan kendaraan
utang usaha
utang bank
modal saham
laba ditahan
pendapatan
beban gaji Rp 17,600,000.00
beban listrik, air dan telepon Rp 5,700,000.00
beban renovasi kantor Rp 6,200,000.00
beban iklan Rp 6,500,000.00
beban bunga bank Rp 3,600,000.00
deviden Rp 22,000,000.00
TOTAL Rp 2,171,000,000.00
SALDO
KREDIT

Rp 15,000,000.00

Rp 300,000,000.00
Rp 175,000,000.00
Rp 660,000,000.00
Rp 400,000,000.00
Rp 555,000,000.00
Rp 66,000,000.00

Rp 2,171,000,000.00
 JURNAL PENYESUAIAN
PT. KARENINA RELATIONS
PER- APRIL 2013

Tgl Keterangan Ref Debet

30-Apr beban penyusutan kendaraan Rp 2,500,000.00
akumulasi penyusutan kendaraan
beban penyusutan peralatan kantor Rp 1,200,000.00
akumulasi penyusutan peralatan kantor
beban sewa kantor Rp 6,000,000.00
sewa kantor dibayar dimuka
beban perlengkapan kantor Rp 1,800,000.00
perlengkapan kantor
TOTAL Rp 11,500,000.00
 Kredit

Rp 2,500,000.00

Rp 1,200,000.00

Rp 6,000,000.00

Rp 1,800,000.00
Rp 11,500,000.00
 PERUSAHAAN DAGANG ANDI
NERACA SALDO (AKHIR PERIODE)
Per Akhir Januari 2020

NERACA SALDO
Nama Akun
Debet Kredit
Kas Rp 273,400,000.00
Piutang Usaha Rp 64,000,000.00
Perlengkapan kantor Rp 22,000,000.00
sewa dibayar dimuka Rp 65,000,000.00
Peralatan kantor Rp 85,000,000.00
akumulasi penyusutan peralatan kantor Rp 15,000,000.00
kendaraan Rp 1,600,000,000.00
akumulasi penyusutan kendaraan Rp 300,000,000.00
utang usaha Rp 175,000,000.00
utang bank Rp 660,000,000.00
modal saham Rp 400,000,000.00
laba ditahan Rp 555,000,000.00
pendapatan Rp 66,000,000.00
beban gaji Rp 17,600,000.00
beban listrik, air dan telepon Rp 5,700,000.00
beban renovasi kantor Rp 6,200,000.00
beban iklan Rp 6,500,000.00
beban bunga bank Rp 3,600,000.00
deviden Rp 22,000,000.00
beban penyusutan kendaraan
beban penyusutan peralatan kantor
beban sewa kantor
beban perlengkapan kantor
JUMLAH
LABA RUGI
TOTAL Rp 2,171,000,000.00 Rp 2,171,000,000.00
 JURNAL PENYESUAIAN SALDO SETELAH ADJ
Debet Kredit Debet Kredit
Rp 273,400,000.00
Rp 64,000,000.00
Rp 1,800,000.00 Rp 20,200,000.00
Rp 6,000,000.00 Rp 59,000,000.00
Rp 85,000,000.00
Rp 1,200,000.00 Rp 16,200,000.00
Rp 1,600,000,000.00
Rp 2,500,000.00 Rp 302,500,000.00
Rp 175,000,000.00
Rp 660,000,000.00
Rp 400,000,000.00
Rp 555,000,000.00
Rp 66,000,000.00
Rp 17,600,000.00
Rp 5,700,000.00
Rp 6,200,000.00
Rp 6,500,000.00
Rp 3,600,000.00
Rp 22,000,000.00
Rp 2,500,000.00 Rp 2,500,000.00
Rp 1,200,000.00 Rp 1,200,000.00
Rp 6,000,000.00 Rp 6,000,000.00
Rp 1,800,000.00 Rp 1,800,000.00

Rp 11,500,000.00 Rp 11,500,000.00 Rp 2,174,700,000.00 Rp 2,174,700,000.00

 LABA RUGI NERACA AKHIR
Debet Kredit Debet Kredit
Rp 273,400,000.00
Rp 64,000,000.00
Rp 20,200,000.00
Rp 59,000,000.00
Rp 85,000,000.00
Rp 16,200,000.00
Rp 1,600,000,000.00
Rp 302,500,000.00
Rp 175,000,000.00
Rp 660,000,000.00
Rp 400,000,000.00
Rp 555,000,000.00
Rp 66,000,000.00
Rp 17,600,000.00
Rp 5,700,000.00
Rp 6,200,000.00
Rp 6,500,000.00
Rp 3,600,000.00
Rp 22,000,000.00
Rp 2,500,000.00
Rp 1,200,000.00
Rp 6,000,000.00
Rp 1,800,000.00
Rp 51,100,000.00 Rp 66,000,000.00 Rp 2,123,600,000.00 Rp 2,108,700,000.00
Rp 14,900,000.00 Rp 14,900,000.00
Rp 66,000,000.00 Rp 66,000,000.00 Rp 2,123,600,000.00 Rp 2,123,600,000.00
 JURNAL PENUTUP
PT. KARENINA RELATIONS
PER- APRIL 2013

Tgl Keterangan Ref Debet

30-Apr pendapatan Rp 66,000,000.00
ikhtisar laba rugi
ikhtisar laba rugi Rp 51,100,000.00
beban gaji
beban listrik, air dan telepon
beban renovasi kantor
beban iklan
beban bunga bank
beban penyusutan kendaraan
beban penyusutan peralatan kantor
beban sewa kantor
beban perlengkapan kantor
ikhtisar laba rugi Rp 14,900,000.00
modal
modal Rp 22,000,000.00
deviden
TOTAL Rp 154,000,000.00
 Kredit

Rp 66,000,000.00

Rp 17,600,000.00
Rp 5,700,000.00
Rp 6,200,000.00
Rp 6,500,000.00
Rp 3,600,000.00
Rp 2,500,000.00
Rp 1,200,000.00
Rp 6,000,000.00
Rp 1,800,000.00

Rp 14,900,000.00

Rp 22,000,000.00
Rp 154,000,000.00
 PT. KARENINA RELATIONS
LAPORAN LABA RUGI
PER APRIL 2013

pendapatan
beban gaji Rp 17,600,000.00
beban air, listrik dan telepon Rp 5,700,000.00
beban renovasi kantor Rp 6,200,000.00
beban iklan Rp 6,500,000.00
beban bunga bank Rp 3,600,000.00
beban sewa kantor Rp 6,000,000.00
beban perlengkapan Rp 1,800,000.00
beban peny peralatan kantor Rp 1,200,000.00
beban peny kendaraan Rp 2,500,000.00
BEBAN OPERASI TOTAL
LABA USAHA

PT. KARENINA RELATIONS

LAPORAN LABA RUGI
PER APRIL 2013
ASET
aset lancar
kas
piutang usaha
perlengkapan kantor
sewa dibayar dimuka
total aset lancar

aset tetap
peralatan kantor Rp 85,000,000.00
akumulasi peny pera kantor Rp 16,000,000.00
peralaatan kantor bersih
kendaraan Rp 1,600,000,000.00
akumulasi peny kendaraan Rp 302,500,000.00
kendaraan bersih
total aset tetap
total aset

kewajiban ekuivitas
utang jangka pendek
utang usaha

utang jangka panjang

utang bank

ekuivitas
modal saham
laba ditahan
TOTAL

PT. KARENINA RELATIONS

ARUS KAS
PER APRIL 2013
arus kas dari kegiatan operasional
arus masuk kas
pendapatan kredit Rp 22,000,000.00
pendapatan jasa Rp 24,000,000.00
pendapatan piutang Rp 16,000,000.00
jumlah arus kas masuk kegiatan operasi Rp 62,000,000.00

arus kas keluar

membayar utang usaha Rp 19,000,000.00
pembayaran beban iklan Rp 6,500,000.00
pembayaran beban renovasi Rp 6,200,000.00
pembayaran beban air, listrik dan telepon Rp 5,700,000.00
pembayaran beban gaji Rp 17,600,000.00
pembagian deviden Rp 22,000,000.00
jumlah arus kas keluar Rp 77,000,000.00
total arus kas bersih

arus kas kegiatan pendanaan

arus kas keluar
pembayaran beban bunga Rp 3,600,000.00

kas awal periode

 PT. KARENINA RELATIONS
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
PER APRIL 2013

Rp 66,000,000.00 keterangan modal saham

saldo awal Rp 400,000,000.00
perubahan
laba
deviden
saldo akhir Rp 400,000,000.00

Rp 51,100,000.00
Rp 14,900,000.00

Rp 273,400,000.00
Rp 64,000,000.00
Rp 20,200,000.00
Rp 59,000,000.00
Rp 416,600,000.00

Rp 68,800,000.00

Rp 1,297,500,000.00
Rp 1,366,300,000.00
Rp 1,782,900,000.00

Rp 175,000,000.00

Rp 660,000,000.00

Rp 400,000,000.00
Rp 555,000,000.00
Rp 1,790,000,000.00

Rp (15,000,000.00)

Rp (18,600,000.00)
Rp 292,000,000.00
Rp 273,400,000.00
 PT. KARENINA RELATIONS
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
PER APRIL 2013

laba ditahan ekuitas

Rp 555,000,000.00 Rp 955,000,000.00

Rp 14,900,000.00 Rp 14,900,000.00
Rp 22,000,000.00 Rp 22,000,000.00
Rp 591,900,000.00 Rp 991,900,000.00