NAMA : Alpi Salman Alparisi

KELAS : XII IPS 1

LATIHAN TUGAS JURNAL UMUM 2

KOD
TG E
URAIAN / KETERANGAN DEBIT KREDIT
L AKU
N
1 Diterima per kas piutang dari Toko Kemala Rp20.000,00.

Kas 111 Rp.20.000,00

Piutang Usaha 112 Rp.20.000,00

2 Dibayar utang per kas pada Toko Raja Bintang Rp18.000,00.

Utang Usaha 112 Rp.18.000,00

Kas 111 Rp.18.000,00

Dibeli dengan kredit dari Toko Raja Bintang. Peralatan bengkel Rp15.000,00 Perlengkapan bengkel
3
Rp5.000,00

Peralatan Bengkel 113

Rp.15.000,00
Perlengkapan Bengkel 121
Rp.5.000,00
Utang Usaha 211 Rp.20.000,00

4 Diterima per kas pendapatan jasa bengkel dari langganan tunai Rp30.000,00.

Kas 111
Rp. 30.000,00
Pendapatan jasa 411 Rp.30.000,00

5 Dibayar per kas gaji karyawan Rp8.000,00.

Beban Gaji 511 Rp.8.000,00

Kas 111 Rp.8.000,00

6 Dibayar per kas biaya iklan Rp6.000,00 di Harian Kompas.

512 Rp.6.000,00
Beban Iklan
111 Rp.6.000,00
Kas

7 Diambil untuk prive oleh Subur Rp5.000,00.

Prive Subur 312 Rp.5.000,00

Kas 111 Rp.5.000,00

Difakturkan untuk ditagih hasil pekerjaan bengkel pada Usaha Pariwisata Lintas Cepat Rp25.000,00.
10
( BIAYA = BEBAN )

Piutang Usaha 112 Rp. 25.000,00

Pendapatan Jasa 411 Rp. 25.000,00
 KOD
TG E
URAIAN / KETERANGAN DEBIT KREDIT
L AKU
N
12 Dibayar per kas untuk cleaning service ruangan kantor Rp6.000,00.

Beban cleaning service 513 Rp.6.000,00

Kas 111 Rp.6.000,00

13 Dibayar per kas sewa ruangan untuk 1 bulan Rp9.000,00.

Beban Sewa 514 Rp.9.000,00

Rp.9.000,00
Kas 111

15 Diterima piutang sejumlah Rp20.000,00 dari usaha Pariwisata Lintas Cepat.

Kas 111 Rp.20.000,00

Piutang Usaha 112 Rp.20.000,00

16 Dibayar utang per kas pada Toko Raja Bintang Rp20.000,00.

Utang Usaha 211 Rp.20.000,00

Kas 111 Rp.20.000,00

18 Subur mengambil uang tunai untuk kepentingan pribadi ( PRIVE ) Rp8.000,00.

Prive Subur 312 Rp.8.000,00

Kas 111 Rp.8.000,00

19 Dibayar per kas gaji karyawan Rp7.000,00.

Beban Gaji 511 Rp.7.000,00

Kas 111 Rp.7.000,00

20 Diterima per kas penjualan jasa tunai Rp24.500,00.

Kas
111 Rp.24.500,00
Pendapatan Jasa 411 Rp.24.500,00

21 Difakturkan untuk ditagih hasil jasa service pada Usaha Pariwisata Lintas Cepat Rp30.000,00.

Piutang Usaha 112 Rp.30.000,00

Pendapatan Jasa 411 Rp.30.000,00

22 Dibeli dengan kredit dari Toko Raja Bintang peralatan bengkel seharga Rp30.000,00.

Peralatan Bengkel 121 Rp.30.000,00

Utang Usaha 211 Rp.30.000,00

23 Dibayar per kas untuk biaya air/listrik/telepon Rp9.500,00.

Biaya Air/Listrik/Telepon 515 Rp.9.500,00

Kas 111 Rp.9.500,00

25 Dibayar utang per kas pada Toko Raja Bintang Rp28.000,00.

211 Rp.28.000,00
Utang Usaha 111 Rp.28.000,00
Kas
 KOD
TG E
URAIAN / KETERANGAN DEBIT KREDIT
L AKU
N

26 Difakturkan untuk ditagih pekerjaan reparasi mobil pada Usaha Pariwisata Lintas Cepat Rp18.000,00

Piutang Usaha 112 Rp.18.000,00

Pendapatan Jasa 411 Rp.18.000,00

27 Diterima per kas pendapatan jasa bengkel Rp16.500,00.

Kas 111 Rp.16.500,00

Pendapatan Jasa 411 Rp.16.500,00

28 Dibayar per kas beban iklan pada Harian Kompas Rp4.000,00.

Beban Iklan 512

Rp.4.000,00
Kas 111 Rp.4.000,00
29 Diambil untuk prive oleh Subur uang sejumlah Rp7.500,00

Prive Subur 312 Rp.7.500,00

Kas 111 Rp.7.500,00

a. Berdasarkan data transaksi di atas, buatlah jurnal untuk Bengkel Subur.

b. Catatlah jurnal tersebut di buku besar.

AKUN-AKUN DIGUNAKAN
111 Kas 411 Pendapatan jasa
112 Piutang usaha 511 Beban gaji
113 Perlengkapan bengkel 512 Beban iklan
121 Peralatan bengkel 513 Beban cleaning service
211 Utang usaha 514 Beban sewa
311 Modal Subur 515 Beban air/listrik/telepon
312 Prive Subur