Keterangan WP Ref.

Per Audit 31/12/2017

ASET

ASET LANCAR
Kas dan setara kas C Rp 67,695,350
Investasi jangka pendek H Rp 1,200,000,000
Piutang usaha E Rp 8,497,922,298
Piutang lain - lain Rp 65,000,000
Persediaan F Rp 1,808,167,030
Beban dibayar dimuka G Rp 40,000,000

TOTAL ASET LANCAR Rp 11,678,784,678

^
Investasi pada entitas asosiasi H -

ASET TETAP J
Harga perolehan Rp 4,403,670,000
Akumulasi penyusutan Rp 472,468,000
Nilai buku Rp 3,931,202,000
^
ASET LAINNYA L Rp 386,573,000

TOTAL ASET Rp 15,996,559,678

˄
Klien PT Muhammad Hanif

Skedul: Kertas Kerja Neraca

 PARE
Per Klien 31/12/2018
Dr Cr

Rp 47,490,324
Rp 1,715,000,000
Rp 11,990,973,240
Rp 85,000,000
Rp 2,726,538,700
Rp 80,000,000

Rp 16,645,002,264
^
Rp 422,500,000

Rp 6,909,789,000
Rp 1,036,659,800
Rp 5,873,129,200
^
Rp 6,759,500

Rp 22,947,390,964
^
Dibuat oleh: Diperiksa oleh:

Tanggal: Tanggal: 30/08/2019

 Per Audit 31/12/2018

Indeks A2.1

Periode: 31/12/2018
 Keterangan WP Ref

KEWAJIBAN JANGKA PENDEK M

Pinjaman bank & Cerukan
Utang Usaha
Utang Lain-Lain
Utang Pajak
Biaya yang masih harus dibayar
Utang jangka panjang yang jatuh tempo dalam waktu 1 tahun
Utang bank
Utang sewa pembiayaan jangka pendek
Total kewajiban jangka pendek MM

KEWAJIBAN JANGKA PANJANG N

Utang jangka panjang yang relah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu 1 tahun
Utang bank
Utang sewa pembiayaan jangka panjang
Total kewajiban jangka panjang NN

EKUITAS R
Modal saham- Rp 2.200.000 per lembar
Saldo laba
TOTAL EKUITAS RR

TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS

Klien PT Muhammad Hanif

Skedul: Kertas Kerja Neraca

 PARE
Per Audit 31/12/2017 Per Klien 31/12/2018
Dr Cr

Rp 200,000,000 Rp 200,000,000
Rp 1,068,203,500 Rp 1,269,116,100
Rp 29,185,800 Rp 191,193,058
Rp 133,753,747 Rp 652,137,645
Rp 5,787,490 Rp 162,088,980

Rp 833,304,163 Rp 1,299,438,759
Rp 30,720,000 (-)
Rp 2,300,954,700 Rp 3,773,974,542
˄ ^

Rp 8,235,352,644 Rp 10,175,357,444
Rp 20,480,000 Rp 103,134,000
Rp 8,255,832,644 Rp 10,278,491,444
˄ ^

Rp 2,220,000,000 Rp 2,220,000,000
Rp 3,219,772,334 Rp 6,674,924,978
Rp 5,439,772,334 Rp 8,894,924,978
˄ ^
Rp 15,996,559,678 Rp 22,947,390,964
˄ ^
Dibuat oleh: Diperiksa oleh:

Tanggal: Tanggal: 30/08/2019

 Per Audit 31/12/2018

Indeks A2.2

Periode: 31/12/2018
 Keterangan WP Ref Per Audit 31/12/2017 Per klien 31/12/2018

PENJUALAN NETO Rp 30,621,597,850 Rp 42,586,834,000

BEBAN POKOK PENJUALAN PL2 Rp 24,883,531,468 Rp 33,216,197,959

LABA BRUTO Rp 5,738,066,382 Rp 9,370,636,041

^ ^
BEBAN USAHA Rp 1,858,952,040 Rp 2,630,694,255

LABA USAHA Rp 3,879,114,342 Rp 6,739,941,786

^ ^
PEBDAPATAN DAN BEBAN LAIN LAIN
(Laba)/Rugi aset tetap Rp - Rp (2,500,000)
(Laba)/Rugi Valuta Asing Rp 105,300,600 Rp 120,500,600
Pendapatan Bunga Rp (8,654,500) Rp (9,696,765)
Beban Bunga Rp 1,886,400,000 Rp 2,101,607,415

BEBAN LAIN-LAIN NETO PL4 Rp 1,983,046,100 Rp 2,209,911,250

^ ^
LABA SEBELUM PAJAK Rp 1,896,068,242 Rp 4,530,030,536
^ ^
BEBAN PAJAK PENGHASILAN Rp 437,336,772 Rp 1,074,877,892

LABA NETO Rp 1,458,731,470 Rp 3,455,152,644

Klien PT Muhammad Hanif Dibuat oleh:

Skedul: Kertas Kerja Laba Rugi Tanggal:

 PARE
Per Audit 31/12/2018
Dr Cr

h: Diperiksa oleh: Indeks A3.1

Tanggal: 30/08/2019 Periode: 31/12/2018

 Keterangan WP Ref. Per Audit 31/12/2017

SALDO AWAL TAHUN Rp 1,761,040,864

LABA TAHUN BERJALAN Rp 1,458,731,470

SALDO AKHIR TAHUN Rp 3,219,772,334

˄

Klien PT Muhammad Hanif

Skedul: Kertas Kerja Laba Rugi

 PARE
Per Klien 31/12/2018
Dr Cr
Rp 3,219,772,334

Rp 3,455,152,644

Rp 6,674,924,978
^

Dibuat oleh: Diperiksa oleh:

Tanggal: Tanggal: 30/08/2019

 Per Audit 31/12/2018

Indeks A3.2
Periode: 31/12/2018
 Keterangan WP Ref. Per Audit 31/12/2017 Per Klien 31/12/2018
ASET

Aset lancar
Kas dan setara kas C Rp 67,695,350 Rp 47,490,324
Investasi jangka pendek H Rp 1,200,000,000 Rp 1,715,000,000
Piutang usaha E Rp 8,497,922,298 Rp 11,990,973,240
Piutang lain - lain Rp 65,000,000 Rp 85,000,000
Persediaan F Rp 1,808,167,030 Rp 2,726,538,700
Beban dibayar dimuka G Rp 40,000,000 Rp 80,000,000
Total aset lancar Rp 11,678,784,678 Rp 16,645,002,264

Investasi pada entitas asosiasi H - Rp 422,500,000

Aset tetap J
Harga perolehan Rp 4,403,670,000 Rp 6,909,789,000
Akumulasi penyusutan Rp 472,468,000 Rp 1,036,659,800
Nilai buku Rp 3,931,202,000 Rp 5,873,129,200

Aset lainnya L Rp 386,573,000 Rp 6,759,500

Total aset Rp 15,996,559,678 Rp 22,947,390,964

Klien PT Muhammad Hanif Dibuat oleh:

Skedul: Prosedur Penelaahan Analitis Neraca Tanggal:

 Naik (Turun)
Rp %

Rp (20,205,026) -43
Rp 515,000,000 30
Rp 3,493,050,942 29
Rp 20,000,000 24
Rp 918,371,670 34
Rp 40,000,000 50
Rp 4,966,217,586 30

Rp 422,500,000 100

Rp 2,506,119,000 36
Rp 564,191,800 54
Rp 1,941,927,200 33

Rp (379,813,500) -5619

Rp 6,950,831,286 30
Diperiksa oleh:
Indeks ARP1.1
Tanggal: 30/08/2019 Periode: 31/12/2018
 Keterangan WP Ref

KEWAJIBAN DAN EKUITAS

Kewajiban jangka pendek M
Pinjaman bank & Cerukan
Utang Usaha
Utang Lain-Lain
Utang Pajak
Biaya yang masih harus dibayar
Utang bank
Utang sewa pembiayaan
Total kewajiban jangka pendek MM

Kewajiban jangka panjang N

Utang bank
Utang sewa pembiayaan
Total kewajiban jangka panjang NN

EKUITAS R
Modal saham- nilai nominal Rp 2.200.000 per saham
Saldo laba
Total ekuitas RR
Total kewajiban dan ekuitas

Klien PT Muhammad Hanif

Skedul: Prosedur Penelaahan Analitis Neraca

 Naik (Turun)
Per Audit 31/12/2017 Per klien 31/12/2018
Rp

Rp 200,000,000 Rp 200,000,000 Rp -
Rp 1,068,203,500 Rp 1,269,116,100 Rp 200,912,600
Rp 29,185,800 Rp 191,193,058 Rp 162,007,258
Rp 133,753,747 Rp 652,137,645 Rp 518,383,898
Rp 5,787,490 Rp 162,088,980 Rp 156,301,490
Rp 833,304,163 Rp 1,299,438,759 Rp 466,134,596
Rp 30,720,000 - Rp 30,720,000
Rp 2,300,954,700 Rp 3,773,974,542 Rp 1,473,019,842

Rp 8,235,352,644 Rp 10,175,357,444 Rp 1,940,004,800

Rp 20,480,000 Rp 103,134,000 Rp 82,654,000
Rp 8,255,832,644 Rp 10,278,491,444 Rp 2,022,658,800

Rp 2,220,000,000 Rp 2,220,000,000 -
Rp 3,219,772,334 Rp 6,674,924,978 Rp 3,455,152,644
Rp 5,439,772,334 Rp 8,894,924,978 Rp 3,455,152,644
Rp 15,996,559,678 Rp 22,947,390,964 Rp 6,950,831,286
Dibuat oleh: Diperiksa oleh:

Tanggal: Tanggal: 30/08/2019

Naik (Turun)
%

16
85
79
96
36
∞
39

19
80
20

52
39

30

Indeks ARP1.2
Periode: 31/12/2018
 Keterangan WP Ref Per Audit 31/12/2017

PENJUALAN NETO Rp 30,621,597,850

BEBAN POKOK PENJUALAN PL2 Rp 24,883,531,468

LABA BRUTO Rp 5,738,066,382

BEBAN USAHA Rp 1,858,952,040

LABA USAHA Rp 3,879,114,342

PEBDAPATAN DAN BEBAN LAIN LAIN

(Laba)/Rugi aset tetap Rp -
(Laba)/Rugi Valuta Asing Rp 105,300,600
Pendapatan Bunga Rp (8,654,500)
Beban Bunga Rp 1,886,400,000

BEBAN LAIN - LAIN NETO PL4 Rp 1,983,046,100

LABA SEBELUM PAJAK Rp 1,896,068,242

BEBAN PAJAK PENGHASILAN Rp 437,336,772

LABA NETO Rp 1,458,731,470

Klien PT Muhammad Hanif

Skedul: Prosedur Penelaahan Analitis Laba Rugi

 Naik (Turun)
Per klien 31/12/2018
Rp Persentase (%)
Rp 42,586,834,000 Rp 11,965,236,150 28

Rp 33,216,197,959 Rp 8,332,666,491 25

Rp 9,370,636,041 Rp 3,632,569,659 39

Rp 2,630,694,255 Rp 771,742,215 29

Rp 6,739,941,786 Rp 2,860,827,444 42

Rp (2,500,000) Rp (2,500,000) 100

Rp 120,500,600 Rp 15,200,000 13
Rp (9,696,765) Rp (1,042,265) 11
Rp 2,101,607,415 Rp 215,207,415 10

Rp 2,209,911,250 Rp 226,865,150 10

Rp 4,530,030,536 Rp 2,633,962,294 58

Rp 1,074,877,892 Rp 637,541,120 59

Rp 3,455,152,644 Rp 1,996,421,174 58
Dibuat oleh: Diperiksa oleh:
Indeks ARP1.3
Tanggal: Tanggal: 30/08/2019 Periode: 31/12/2018 & 2017
ASET 2018
ASET LANCAR

Kas dan setara kas Rp 47,490,324

Investasi jangka pendek Rp 1,715,000,000
Piutang usaha Rp 11,990,973,240
Piutang lain-lain Rp 85,000,000
Persediaan Rp 2,726,538,700
Biaya dibayar dimuka Rp 80,000,000
TOTAL ASET LANCAR Rp 16,645,002,264

INVESTASI Rp 422,500,000

ASET TETAP
Harga perolehan Rp 6,909,789,000
Akumulasi penyusutan Rp 1,036,659,800
Nilai buku Rp 5,873,129,200

ASET LAINNYA

TOTAL ASET Rp 22,947,390,964

KEWAJIBAN DAN EKUITAS 2018

Kewajiban jangka pendek Rp 200,000,000
Pinjaman bank & Cerukan Rp 1,269,116,100
Utang Usaha Rp 191,193,058
Utang Lain-Lain Rp 652,137,645
Utang Pajak Rp 162,088,980
Biaya yang masih harus dibayar
Utang bank-Jangka pendek Rp 1,299,438,759
Utang sewa pembiayaan Rp -
Total kewajiban jangka pendek Rp 3,773,974,542

Kewajiban jangka panjang

Utang bank Rp 10,175,357,444
Utang sewa pembiayaan Rp 103,134,000
Total kewajiban jangka panjang Rp 10,278,491,444

EKUITAS
Modal saham- Rp 2.200.000 per lembar Rp 2,220,000,000
Modal dasar-2.000 saham
Modal ditempatkan dan disetor penuh-1.000 saham
Saldo laba Rp 6,674,924,978
Total EKUITAS Rp 8,894,924,978

Total KEWAJIBAN DAN EKUITAS Rp 22,947,390,964

 2017

Rp 67,695,350
Rp 1,200,000,000
Rp 8,497,922,298
Rp 65,000,000
Rp 1,808,167,030
Rp 40,000,000
Rp 11,678,784,678

Rp 4,403,670,000
Rp 472,468,000
Rp 3,931,202,000

Rp 15,996,559,678

2017
Rp 200,000,000
Rp 1,068,203,500
Rp 29,185,800
Rp 133,753,747
Rp 5,787,490

Rp 833,304,163
Rp 30,720,000
Rp 2,300,954,700

Rp 8,235,352,644
Rp 20,480,000
Rp 8,255,832,644

Rp 2,220,000,000
Rp 3,219,772,334
Rp 5,439,772,334

Rp 15,996,559,678
 Keterangan 2018

PENJUALAN NETO Rp 42,586,834,000

BEBAN POKOK PENJUALAN Rp 33,216,197,959
LABA BRUTO Rp 9,370,636,041
BEBAN USAHA Rp 2,630,694,255
LABA USAHA Rp 6,739,941,786

(PEBDAPATAN) DAN BEBAN LAIN LAIN

(Laba)/Rugi aset tetap Rp (2,500,000)
(Laba)/Rugi Valuta Asing Rp 120,500,600
Pendapatan Bunga Rp 9,696,765
Beban Bunga Rp 2,101,607,415
BEBAN LAIN LAIN NETO Rp 2,229,304,780

LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN Rp 4,510,637,006

BEBAN PAJAK PENGHASILAN Rp 1,074,877,892

LABA NETO Rp 3,435,759,114

 2017

Rp 30,621,597,850
Rp 24,883,531,468
Rp 5,738,066,382
Rp 1,858,952,040
Rp 3,879,114,342

Rp 105,300,600
Rp (8,654,500)
Rp 1,886,400,000
Rp 1,983,046,100

Rp 1,896,068,242

Rp 437,336,772

Rp 1,458,731,470