Nama : Rizky Oktavianto

NIM : 1701035201
Praktek Akuntansi Biaya

Rekapitulasi

Akun
1
Kas
Piutang
2
Piutang Dagang
PPN Keluaran
Hasil Penjualan
3
Kas
Piutang Dagang
4
Piutang Dagang
Hasil Penjualan plywood
PPN Keluaran
5
Kas
Piutang Dagang
6
Piutang Dagang
Hasil Penjualan plywood
PPN Keluaran
7
Kas
Harga perolehan saham
Laba penjualan surat berharga
 8
Piutang Dagang
Hasil Penjualan plywood
PPN Keluaran
9
Piutang Dagang
Hasil Penjualan plywood
PPN Keluaran
10
Kas
Penutupan ke rek Laba Rugi
Piutang Dagang
11
Kas
Rugi Penjualan Surat Berharga
Utang Dagang
Harga Perolehan Obligasi
12
Kas
Penutupan rek Laba Rugi
Piutang Dagang
13
Piutang Dagang
Hasil Penjualan plywood
PPN Keluaran
14
Kas
Penutupan rek Laba Rugi
Piutang Dagang
15
Piutang Dagang
Hasil Penjualan plywood
PPN Keluaran
 16
Kas
Piutang Dagang
17
Kas
Penutupan rek Laba Rugi
Piutang Dagang
18
Piutang Dagang
Hasil Penjualan plywood
PPN Keluaran
19
Kas
Pajak pertambahan nilai
Laba Rugi
20
Kas
Pajak pertambahan nilai
Laba Rugi
21
Piutang Dagang
Penjulalan
PPN Keluaran
22
Kas
Akumulasi Peny kendaraan
Harga Perolehan Kendaraan
Laba Rugi
23
Utang Dagang
Kas
24
Utang Dagang
 Kas
25
Pembayaran Premi Asuransi
Kas
26
Biaya Adm dan Umum
Kas
27
Biaya Overhead Pabrik
Kas
28

Biaya Pemasaran
Kas

Pajak Penghasilan yang di setor

Kas
29
PPN yang dipungut
PPN Masukan
Kas
30
Pembayaran kekurangan setoran pajak
Kas
31
Biaya Adm dan Umum
Biaya Pemasaran
Kas
32
Harga Pokok persediaan bahan bakar
Kas
33
Biaya Pemasaran
 Kas
34
Harga Pokok Pembelian perekat
PPN Masukan
Utang Dagang
35
Biaya Adm dan Umum
Kas
36
Harga pokok pembelian kayu log
PPN Masukan
Utang Dagang
37
Biaya Adm dan Umum
Kas
38
Utang Dagang
Kas
39
Harga Pokok Pembelian kayu Log
PPN Masukan
Utang Dagang
40
Biaya Adm dan Umum
Kas
41
Harga Pokok Pembelian perekat
PPN Masukan
Utang Dagang
42
Utang Dagang
Kas
43
Biaya Upah dan Gaji
Utang Pajak Penghasilan Karyawan
Kas
44
Harga Beli Sertifikat
Kas
45
Biaya Gaji Dan Upah
Utang Pajak Penghasilan Karyawan
Kas
46
Harga Perolehan Saham
Kas
47
Harga Pokok Pembelian Bahan bakar
Utang Dagang
48
Biaya Adm dan Umum
Biaya Pemasaran
Kas
49
Biaya Pemasaran
Kas
50
Harga Pokok Pembelian suku cadang
PPN Masukan
Utang Dagang
51
Harga Perolehan Kendaraan
Kas
52
Konstruksi dalam pelaksanaan
Kas
 53
Barang Dalam Proses
Harga Pokok Pembelian Kayu log
54
BOP Sesungguhnya
Pembebanan BOP Sesungguhnya
55
BOP Sesungguhnya Listrik
Alokasi biaya seksi listrik
BOP Sesungguhnya Listrik
Alokasi biaya seksi listrik
56
BOP Sesungguhnya seksi persiapan
BOP Sesungguhnya
57
Biaya Adm dan Umum
Kas
58
BOP Sesungguhnya
Pembebanan BOP Sesungguhnya
59
BOP Sesungguhnya
Pembebanan BOP Sesungguhnya
60
BOP Sesungguhnya Listrik
Alokasi biaya seksi listrik
BOP Sesungguhnya Listrik
Alokasi biaya seksi listrik
61
BOP Sesungguhnya Seksi umum pabrik
Alokasi biaya sesksi umum pabrik
BOP Sesungguhnya Seksi umum pabrik
Alokasi biaya sesksi umum pabrik
 62
BOP Sesungguhnya Seksi Bengkel
Alokasi biaya Seksi bengkel
63
BDP-Biaya Bahan Seksi Persiapan
Harga pokok bahan
64
BOP Sesungguhnya
Pembebanan BOP Sesungguhnya
BOP Sesungguhnya
Pembebanan BOP Sesungguhnya
BOP Sesungguhnya
Pembebanan BOP Sesungguhnya
65
BOP Sesungguhnya Seksi umum pabrik
Alokasi biaya sesksi umum pabrik
67
BOP Sesungguhnya Seksi umum pabrik
Alokasi biaya sesksi umum pabrik
BOP Sesungguhnya Seksi umum pabrik
Alokasi biaya sesksi umum pabrik
68
Biaya Pemasaran
Kas
Biaya Pemasaran
Kas
No.Ref Debet

1111 159.500.000
1123

1131 660.000.000
2103
4103

1111 165.000.000
1131

1131 880.000.000
4101
2103

1111 110.000.000
1131

1131 770.000.000
4101
2103

1111 46.025.000
1201
6105
1131 990.000.000
4101
2103

1131 1.650.000.000
4101
2103

1111 613.000.000
4201
1131

1111 10.050.000
6203 250
2101
1122

1111 862.000.000
4201 17.600.000
1131

1131 440.000.000
4101
2103

1111 754.600.000
4201 15.400.000
1131

1131 1.760.000.000
4101
2103
1111 990.000.000
1131

1111 1.617.400.000
4201 33.600.000
1131

1131 715.000.000
4101
2103

1111 46.200.000
2103
6107

1111 36.960.000
2103
6107

1131 825.000.000
4101
2103

1111 55.500.000
1327 50.000.000
1317
6104

2101 12.000.000
1111

2101 550.000.000
1111

1154 23.500.000
1111

5301 530
1111

5213 1.300.000
1111

5401 400
1111

2102 50.000.000
1111

2103 60.000.000
1151
1111

2104 40.000.000
1111

5301 1.500.000
5401 1.200.000
1111

1146 3.900.000
1111

5401 110
1111

1145 1.100.000.000
1151 110.000.000
2101

5301 25.000.000
1111

1144 250.000.000
1151 25.000.000
2101

5301 342
1111

2101 1.210.000.000
1111

1144 300.000.000
1151 30.000.000
2101

5301 230
1111

1145 880.000.000
1151 88.000.000
2101

2101 2.750.000.000
1111
1601 760.000.000
2102
1111

1123 20.000.000
1111

1601 120.000.000
2102
1111

1121 16.500.000
1111

1146 15.000.000
2101

5301 500
5401 350
1111

5401 14.250.000
1111

1147 23.190.000
1151 2.319.000
2101

1317 92.500.000
1111

1502 4.000.000
1111
5231 1.500.000
1144

5222 220.000.000
5222

5211 2.850.000
5211
5211 2.400.000
5211

5221 1.483.000
5221

5301 875
1111

5222 2.319.000
5222

5222 5.600.000
5222

5211 30
5211
5211 1.030.000
5211

5213 190
5213
5213 200
5213
5212 1.335.000
5212

5231 2.000.000
5231

5222 1.300.000
5222
5222 36
5222
5222 120
5222

5213 615
5213

5213 500
5213
5213 235
5213

5401 1.350.000
1111
5401 1.920.000
1111
Kredit

159.500.000

600.000.000
60.000.00

165.000.000

800.000.000
80.000.000

110.000.000

700.000.000
70.000.000

45.675.000
350
 900.000.000
90.000.000

1.500.000.000
150.000.000

13.200.000
660.000.000

200
10.100.000

880.000.000

400.000.000
40.000.000

770.000.000

1.600.000.000
160.000.000
 990.000.000

1.650.000.000

650.000.000
65.000.000

4.200.000
42.000.000

3.360.000
33.600.000

750.000.000
75.000.000

100.000.000
5.500.000

12.000.000
550.000.000

23.500.000

530

1.300.000

400

50.000.000

50.000.000
10.000.000

40.000.000

2.620.000

3.900.000
 110

1.210.000.000

25.000.000

275.000.000

342

1.210.000.000

330.000.000

230

968.000.000

2.750.000.000
 76.000.000
684.000.000

20.000.000

12.000.000
108.000.000

16.500.000

15.000.000

850

14.250.000

25.509.000

92.500.000

4.000.000
 1.500.000

220.000.000

2.850.000

2.400.000

1.483.000

875

2.319.000

5.600.000

30

1.030.000

190

200
1.335.000

2.000.000

1.300.000

36

120

615

500

235

1.350.000

1.920.000
Buku Besar Kas
Debit
159.500.000
165.000.000
110.000.000
46.025.000
613.000.000
10.050.000
862.000.000
754.600.000
754.600.000
990.000.000
1.617.400.000
46.200.000
36.960.000
55.500.000
 5,420,485,036

Buku Besar PPN Masukan

Debit
25.000.000
110.000.000
30.000.000
88.000.000
2.319.000

255,319,000

Buku Besar Biaya Pemasaran

Debit
400
1.200.000
110
350
14.250.000
1.350.000
1.920.000

19,580,000
Kredit
12.000.000
550.000.000
23.500.000
530
1.300.000
400
50.000.000
10.000.000
40.000.000
2.620.000
3.900.000
110
25.000.000
342
1.210.000.000
230
2.750.000.000
684.000.000
20.000.000
108.000.000
16.500.000
850
14.250.000
92.500.000
4.000.000
875
 1.350.000
1.920.000
5,620,843,337

Kredit
50.000.000

50.000.000

Kredit
Buku Besar Piutang
Debit Kredit
660.000.000 159.500.000
880.000.000 165.000.000
770.000.000 110.000.000
990.000.000 660.000.000
1.650.000.000 880.000.000
440.000.000 770.000.000
1.760.000.000 990.000.000
715.000.000 1.650.000.000
825.000.000

8,690,000,000 5,384,500,000
Buku Besar Penjualan
Debit Kredit
60.000.00
800.000.000
700.000.000
900.000.000
1.500.000.000
400.000.000
1.600.000.000
650.000.000

6,610,000,000

Buku Besar Biaya Gaji

Debit Kredit
760.000.000
120.000.000

880.000.000
Buku Besar Utang
Debit Kredit
12.000.000 200
550.000.000 1.210.000.000
1.210.000.000 275.000.000
2.750.000.000 330.000.000
968.000.000
15.000.000
25.509.000

4,522,000,000 2,823,509,200
Buku Besar Pajak Pertambahan Nilai
Debit Kredit
4.200.000
3.360.000

7.560.000

Buku besar BOP yang sebenarnya

Debit Kredit
2.850.000
2.400.000
1.483.000
2.319.000
5.600.000
30
1.030.000
190
200
1.335.000
2.000.000
1.300.000
36
120
 615
500
235

22,243,000
Buku Besar PPN Keluaran
Debit Kredit
600.000.000
80.000.000
70.000.000
90.000.000
150.000.000
40.000.000
160.000.000
65.000.000
75.000.000

1,330,000,000
Buku Besar Biaya Admin
Debit Kredit
1.500.000
25.000.000
342
530
500

27,872,000

Buku Besar Pembebanan BOP Sesungguhnya

Debit Kredit
220.000.000
2.850.000
2.400.000
1.483.000
2.319.000
5.600.000
30
1.030.000
190
200
1.335.000
2.000.000
1.300.000
36
 120
615
500
235

242,243,000