Pengendalian integritas pemrosesan data

Pembatasan akses terhadap data induk

Tinjauan atas seluruh perubahan terhadap data induk Pengendalian akses

Enkripsi

Backup dan prosedur pemulihan bencana

Laporan manajerial

Sistem persediaan perpetual Kode bar atau label RFID

Perhitungan persediaan fisik secara periodik

Sistem persediaan perpetual

Tinjauan dan persetujuan permintaan pembelian

Fungsi pembelian tersentralisasi

Daftar harga

Penawaran yang kompetitif

Tinjauan pesanan pembelian

Anggaran

Membeli hanya dari pemasok yang telah disetujui Tinjauan dan persetujuan pembelian dari pemasok
baru

Menahan manajer pembelian yang bertanggungjawab untuk biaya pengerjaan ulang dan scrap

8.4 Pelacakan dan pemantauan kualitas produk dengan pemasok

9.1 Meminta pemasok untuk memiliki sertifikasi kualitas

(misalnya, ISO 9000) 9.2 Mengumpulkan dan mengawasi data kinerja pengiriman pemasok

10.1 Mengurus sebuah daftar pemasok yang disetujui dan mengonfigurasi sistem untuk mengizinkan
pesanan pembelian hanya ke pemasok yang disetujui

10.2 Tinjauan dan persetujuan atas pembelian dari pemasok baru

10.3 Pengendalian EDI secara spesifik (akses, tinjauan pesanan,

enkripsi, kebijakan)

11.1 Melarang penerimaan hadiah dari pemasok

11.2 Rotasi pekerjaan dan liburan wajib

11.3 Mensyaratkan agen pembelian untuk mengungkap kepentingan keuangan dan pribadi dalam
pemasok

11.4 Audit pemasok

12.1 Mensyaratkan keberadaan pesanan pembelian yang disetujui sebelum menerima setiap pengiriman

13.1 Tidak menginformasikan pegawai penerimaan mengenal kuantitas yang dipesan

13.2 Mensyaratkan pegawai penerimaan untuk menandatangani laporan penerimaan

Insentif

13.4 Penggunaan kode batang dan label RFID

13.5 Konfigurasi sistem ERP untuk menandai diskrepansi antara

kuantitas dipesan dan diterima yang melebihi toleransi

ambang batas untuk penyelidikan

14.1 Pengendalian anggaran

14.2 Audit
15.1 Pembatasan akses fisik atas ke persediaan

15.2 Dokumentasi atas seluruh transfer persediaan antara para

pegawai penerimaan dan persediaan

15.3 Perhitungan persediaan fisik secara periodik dan rekonsiliasi

untuk mencatat kuantitas

15.4 Pemisahan tugas: penyimpanan persediaan versus

penerimaan

Mensyaratkan tanda terima mendetail untuk pembelian

kartu pengadaan

16.1 Verifikasi atas kakuratan faktur

16.3 ERS

16.4 Pembatasan akses ke data induk pemasok

16.5 Verifikasi tagihan biaya pengiriman dan penggunaan

saluran pengiriman yang disetujul

17.1 Pengendalian edit entri data

17.2 Rekonsiliasi catatan utang yang detail dengan akun kontrol

buku besar umum

Pengisian faktur berdasarkan tanggal jatuh tempo untuk

diskon

18.2 Anggaran arus kas

Mensyaratkan bahwa seluruh faktur pemasok dicocokkan dengan dokumen pendukung yang diakui baik
oleh penerimaan dan pengendalian persediaan

19.2 Anggaran (bagi jasa)

19.3 Mensyaratkan tanda terima bagi biaya perjalanan

19.4 Penggunaan kartu kredir perusahaan untuk biaya

perjalanan

20.1 Mensyaratkan sebuah paket eucher yang lengkap untuk

semua pembayaran

20.2 Kebijakan untuk membayar hanya darf salinan asli atas

2013 Membatalkan seluruh dokumen pendukung ketika

pentayan dibuat

21.1 Examanun fok atas tanceg dan mesin penandatangan cek

Pengendalian akses terhadap terminal EFT

21.4 Penggunaan komputer dan browser yang didedikasikan bagi perbankan secara online

21.5 Blok ACH pada rekening yang tidak digunakan untuk pembayaran

21.6 Pemisahan fungsi penulisan cek dari utang

21.7 Mensyaratkan tanda tangan rangkap pada cek yang lebih besar dari jumlah tertentu

21.8 Rekonsiliasi rutin pada rekening bank dengan jumlah yang dicatat oleh seseorang yang independen
atas prosedur pengeluaran kas

21.9 Pembatasan akses terhadap file induk pemasok

21.10 Membatasi jumlah pegawai dengan kemampuan untuk membuat pemasok satu kali dan
memproses faktur dari pemasok satu kali
21.11 Menjalankan kas kecil sebagai dana imprest

21.12 Audit kejutan atas dana kas kecil

22.1 Mesin perlindungan cek

22.2 Penggunaan tinta dan kertas khusus

22.3 Pengaturan "Pembayaran Positif" dengan bank

23.1 Anggaran arus kas